Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2012 в 13:24, курсовая работа
Дисциплина «Налоги и налоговая политика» базируется на знаниях студентов, полученных ими в ходе изучения дисциплин социально - гуманитарного цикла, в том числе «Основы теории государственных финансов и налогообложения», «Экономическая теория», «Государственное регулирование экономики», «теория и история налогообложения», «Федеральные и региональные налоги и сборы», «Налогообложение зарубежных стран», «Налогообложение внешнеэкономической деятельности».
1. Цели и задачи дисциплины
2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
3. ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы
3.2.Распределение часов по темам и видам учебной работы
4. Содержание курса
5. Темы семинарских занятий
6. Задания для самостоятельной работы студентов
7. Темы контрольных работ для заочной формы обучения и методические указания по их выполнению
8. Вопросы для подготовки к экзамену
9. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
9.1.Литература
9.2. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины:
9.3 Методическое обеспечение дисциплины
10. Глоссарий
11. Инновационные технологии, используемые в процессе преподавания курса «Налоги и налоговая политика»
Варианты контрольных работ
Вариант №1
1. Классифицируйте российскую налоговую систему в зависимости от различных показателей.
2. Построение налоговой системы характеризуется наиболее значимыми функциональными внутренними взаимосвязями между ее элементами. Каковы эти взаимосвязи.
3. Задания заполните схему:
Вариант №2
1. Рассчитайте налоговое бремя налогоплательщика исходя из следующих данных: объем произведенной продукции-4500 тыс. руб., прибыль организации- 320 тыс.руб., фонд оплаты труда-510 тыс.руб., сумма налоговых платежей- 720 тыс. руб.
2. В экономической среде до сих пор нет единого мнения о составе и содержании налоговых функций. Рассмотрите существующие подходы к проблеме налоговых функций, которые условно разделить на три группы, проанализируйте их.
3. Заполните пропуски в таблице:
Классификация видов налоговой политики по территориальному признаку делит налоговую политику на: | |||
|
|
| |
По масштабности и долговременности целей и задач налоговую политику делят на: | |||
|
| ||
В зависимости от стратегической направленности государственного регулирования следует различать налоговую политику как | |||
|
| ||
Вариант №3
1. Какие, на ваш взгляд, принципы построения налоговой системы, которые являются основополагающими в экономически развитых странах, показали свою эффективность и могут быть заимствованы Россией?
1.1 . Дайте характеристику этапам расширения экономических функций государства:
Период | Характеристика |
После Первой мировой войны |
|
Великая депрессия 1929-1933гг |
|
После Второй Мировой войны | Антициклическая политика дополняется системой мер по стимулированию темпов экономического роста. Государство принимает активное участие в развитии ключевых отраслей промышленности, создании экономической и социальной инфраструктуры. Этот этап подготовил почву для «Золотого века капитализма»
|
2. Важным практическим аспектом формирования эффективной налоговой системы является также и регламентированный порядок установления и времени действия акта налогового законодательства (закона). Оно включает три этапа. Какие это этапы? Что и как они устанавливают?
3. Заполните схему:
Вариант №4
1. В посткоммунистической России налоговую реформу принято отсчитывать с 1991 года, когда был подготовлен и реализован первый ее этап. Раскройте основные аспекты реформирования налоговой системы России на каждом этапе.
2. Все многообразие налоговых отношений само по себе не существует. Их должным образом организуют и ими управляют. Налоговая система не является исключением. Под управлением налоговой системой понимают совокупность приемов и методов планомерного воздействия на налоговую систему в целях формирования государственных доходов и эффективного воздействия на экономические процессы. В управлении налоговой системой выделяют два функциональных элемента: общее управление и оперативное (контроль). Общее и оперативное управление налоговой системой РФ осуществляются на трех уровнях: федеральном, региональном и местном.
2. 1.В зависимости от приоритетов общей целевой направленности мер в области управления налоговым процессом выделяют разновидности налоговой политики, которые представлены в данной таблице. Заполните пропуски.
Тип налоговой политики | Характеристика |
Фискальный |
|
| В этой политике акцент делается на усиление регулирующей роли налогов. Такой политике присущи чрезмерное увлечение налоговыми льготами, льготными экономическими зонами и налоговыми режимами, слабость налогового контроля, установление ставок налогов на уровне, не обеспечивающем минимальные потребности государства в финансовых ресурсах.
|
Контрольно-регулятивный |
|
| Ориентированна на создание условий стабильного и равномерного обеспечения бюджетной системы налоговыми доходами и их увеличения за счет роста легальных объемов производства, потребления и доходов, активизации инвестиционной деятельности, рационализации состава и структуры налоговой системы.
|
Нарисуйте схему общего и оперативного управления налоговой системой РФ.
3. Налоговому администрированию как элементу налоговой системы присущи четыре основные функции: планирования, контролирования. регулирования и принуждения. Каждая функция отличается специфичным составом органов, разрабатывающих и реализующих эти функции. Напишите, какие органы (налоговые, финансовые, таможенные, органы внутренних дел) реализуют каждую из этих функций.
Вариант №5
1. Раскройте скобки, выбрав верный вариант.
Организация заключила бессрочный трудовой договор с гражданином Республики Беларусь с 1 июля 2004 года. Данный гражданин имеет свидетельство о временной регистрации по месту жительства, выданное соответствующим органом. На начало налогового периода вышеуказанное лицо не состояло в трудовых отношениях с этой организацией. Можно ли считать налоговым резидентом Российской Федерации гражданина Республики Беларусь и удерживать налог на доходы физических лиц поставке 13 %?
Поскольку налоговый статус физического лица определяется по отметкам пропускного контроля в паспорте физического лица, а в данном случае эти отметки отсутствуют, то доказательством нахождения на территории Российской Федерации могут служить любые иные документы, которые удостоверяют фактическое количество дней пребывания в Российской Федерации.
Если гражданин Республики Беларусь представит документы, из которых можно сделать вывод о том, что он находился на территории Российской Федерации более 183 дней в 2004 году, то есть являлся налоговым резидентом Российской Федерации, то организация, в которой этот гражданин работал, была (вправе | не вправе) удерживать налог по ставке (13 % | 18 %) с доходов, выплачиваемых данному лицу в связи с выполнением им трудовых обязанностей в Российской Федерации.
2. Исходя из ранее изученного метода зачета (налогового кредита), как одного из способов устранения двойного налогообложения, решите задачу:
Компания – резидент Российской Федерации получила прибыль в размере 100 единиц, осуществляя деятельность в государстве «Б». Ставка налога в России – 30%, в государстве «Б» - 20%.
Каким образом будет исчисляться сумма налога подлежащая к уплате в России?
Сколько составит сумма налога, подлежащая к уплате?
3. Раскройте сущность методов налоговой политики:
№п/п | Метод или «инструмент» | Определение и способ применения |
1. |
|
|
2. |
|
|
3. |
|
|
4. |
|
|
5. |
|
|