Методы анализа кредитоспособности заемщика

Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Февраля 2013 в 23:04, курсовая работа

Описание работы

Актуальность выбранной темы сложно переоценить, так как после кризиса, за счет поддержки государства банковская система в целом, и крупные банки в частности, столкнулись с избыточной ликвидностью. Это значит, что привлекать деньги вкладчиков банку больше неинтересно, о чем говорит стабильное снижение процентных ставок по депозитам физических лиц в посткризисный период. Отсюда можно сделать вывод, что банкам пора начать эффективно размещать денежные средства, накопленные во время кризиса. Тут то и встает вопрос актуальности нашей темы. Выдаваемые кредиты – основной источник доходов банка, соответственно рентабельность этой деятельности должна быть высокой.

Содержание

Введение 4
Глава I. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица 5
1.1. Понятие кредитоспособности, цель и основные задачи оценки 5
1.2. Обзор специальной литературы по вопросу методики оценки кредитоспособности 8
1.2.1. Методика «Dun and Bradstreet». 10
1.2.2. Метод оценки кредитоспособности заемщика с целью предсказания его банкротства 14
1.2.3. Метод А-счета 15
1.2.4. Метод финансовых коэффициентов 17
Глава II. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Атомэрегопроект» за 2009 год 22
2.1. Краткая характеристика ОАО «Атомэнергопроект» 22
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Атомэнергопроект» 26
2.3. Рекомендации по изысканию резервов улучшения финансового состояния компании ОАО «Атомэнергопроект» 59
Заключение 61
Список литературы 62

Скачать полностью (148.30 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

Kursovaya_po_EA.doc

— 1,003.00 Кб (Скачать)

Таблица 25.

Расчет влияния факторов на изменение рентабельности активов способом абсолютных отклонений
№п/п	Наименование факторов	Влияние на динамику рентабельности активов
№п/п	Наименование факторов	порядок расчета	результат в %
1	Изменение отдачи активов	(Оа1-Оа0)*Рпрч0	3,03
2	Изменение рентабельности продаж	Оа1*(Рпрч1-Рпрч0)	-3,98
3	Итого изменение рентабельности активов -1)	∆Ра(о)+∆Ра(р)	-0,96

Таблица 26.

Детализация влияния факторов на изменение рентабельности активов
№п/п	Название факторов	Влияние на динамику рентабельности активов
№п/п	Название факторов	порядок расчета -1)	результат в %
1	Изменение удельного веса активов, реально находящихся в обороте	(Ур1-Уро)Уп0Оап0Рпр0Кпфр0*Кэл0	0,0000
2	Изменение удельного веса активов, используемых в предпринимательских целях	Ур1(Уп1-Упо)Оап0Рпр0Кпфр0*Кэл0	0,0001
3	Изменение отдачи активов, используемых в предпринимательских целях	Ур1Уп1(Оап1-Оап0)Рпр0Кпфр0*Кэл0	3,0262
4	Итого изменение отдачи активов (1+2+3) -2)		3,0263
5	Изменение рентабельности продаж, рассчитанной по прибыли от продаж	Ур1Уп1Оап1(Рпр1-Рпр0)Кпфр0*Кэл0	-3,76
6	Изменение коэффициента соотношения прибыли до налогообложения и прибыли от продаж	Ур1Уп1Оап1Рпр1(Кпфр1-Кпфр0)*Кэл0	-0,04
7	Изменение коэффициента соотношения чистой прибыли и прибыли до налогообложения	Ур1Уп1Оап1Рпр1Кпфр1*(Кэл1-Кэл0)	-0,18
8	Итого изменение рентабельности продаж, рассчитанной исходя из чистой прибыли (5+6+7) -3)		-3,98
9	Итого изменение рентабельности активов -4)	Алгебраическая сумма изменений факторов	-0,96

Таблица 27.

Расчет рентабельности производственных фондов и исходные данные для факторного анализа ее динамики
№п/п	Показатели	Предыдущий год		Отчетный год	Изменение
1	Прибыль от продаж, тыс.руб. -1)	745 123	872 507		127 384
2	Средняя стоимость основных производственных фондов, тыс.руб.	573 677	1 465 235		891 558
3	Средняя стоимость остатков запасов, тыс.руб.	7 251 824	1 728 607		-5 523 217
4	Итого средняя стоимость производственных фондов, тыс.руб. (2+3)	7 825 501	3 193 842		-4 631 659
5	Рентабельность производственных фондов в % (1/4*100)	9,52%	27,32%		17,80%
6	Выручка (нетто) от продаж, тыс.руб.	4 438 048	16 466 037		12 027 989
7	Отдача 1000 руб. производственных фондов, руб. (6/4*1000)	567	5 156		4 588
8	Рентабельность продаж в % (1/6*100)	16,79%	5,30%		-11,49%

Таблица 28.

Расчет влияния факторов на изменение рентабельности производственных фондов
№п/п	Наименование факторов	Влияние на динамику производственных фондов
№п/п	Наименование факторов	порядок расчета	результат в %
1	Изменение отдачи производственных фондов	(Опф1-Опф0)*Рпр0	77,04
2	Изменение рентабельности продаж	Опф1*(Рпр1-Рпр0)	-59,24
3	Итого изменение рентабельности производственных фондов -1)		17,80

Таблица 29.

Расчет рентабельности чистых активов и исходные данные для факторного анализа ее динамики
№п/п	Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение
1	Прибыль до налогообложения, тыс.руб.	859 978	983 868	123 890
2	Прибыль от продаж, тыс.руб.	745 123	872 507	127 384
3	Чистая прибыль, тыс.руб.	753 042	767 437	14 395
4	Средняя стоимость чистых активов, тыс.руб.	2 220 400	2 847 008	626 608
5	Рентабельность чистых активов, % (3/4*100)	33,91%	26,96%	-6,96%
6	Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.	4 438 048	16 466 037	12 027 989
7	Средняя стоимость активов организации, тыс.руб.	30 557 096	50 884 871	20 327 775
8	Средняя задолженность учредителей по взносам в уставный капитал, тыс.руб.	0	0	0
9	Средняя стоимость активов, реально находящихся в обороте, тыс.руб. (7-8)	30 557 096	50 884 871	20 327 775
10	Средняя стоимость остатков незавершенного строительства, тыс.руб.	2 837	2 837	0
11	Средняя стоимость активов, используемых в предпринимательских целях, тыс.руб. (9-10)	30 554 259	50 882 034	20 327 775
12	Коэффициент соотношения средней стоимости всех активов и чистых активов (7/4)	13,76	17,87	4,11
13	Удельный вес активов, реально находящихся в обороте, % (9/7*100)	100,00%	100,00%	0,00%
14	Удельный вес активов, используемых в предпринимательских целях, % (11/9*100)	99,99%	99,99%	0,00%
15	Отдача 1000 руб. чистых активов, руб. (6/4*1000)	1999	5784	3785
16	Отдача 1000 руб. всей совокупности активов, используемых в предпринимательских целях, руб. (6/11*1000)	145	324	178
17	Рентабельность продаж, рассчитанная исходя из чистой прибыли, % (3/6*100)	16,97%	4,66%	-12,31%
18	Рентабельность продаж, рассчитанная исходя из прибыли от продаж, % (2/6*100)	16,79%	5,30%	-11,49%
19	Коэффициент соотношения прибыли до налогообложения и прибыли от продаж (1/2)	1,15	1,13	-0,03
20	Коэффициент соотношения чистой прибыли и прибыли до налогообложения (3/1)	0,88	0,78	-0,10

Таблица 30.

Расчет влияния факторов на изменение рентабельности чистых активов способом абсолютных отклонений
№п/п	Наименование факторов	Влияние на динамику чистых активов
№п/п	Наименование факторов	порядок расчета	результат в %
1	Изменение отдачи чистых активов	(Оча1-Оча0)*Рпрч0	64,22
2	Изменение рентабельности продаж, рассчитанной исходя из чистой прибыли	Оча1*(Рпрч1-Рпрч0)	-71,18
3	Итого изменение рентабельности чистых активов -1)		-6,96

Таблица 31.

Исходные данные для факторного анализа динамики коэффициента устойчивости экономического роста
№п/п	Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение
1	Чистая прибыль, тыс.руб.	753 042	767 437	14 395
2	Дивиденды, тыс.руб.	0	156 872	156 872
3	Средняя величина собственного капитала, тыс.руб.	2 217 474	2 789 763	572 289
4	Средняя величина всего капитала, тыс.руб.	30 557 096	50 884 871	20 327 775
5	Выручка от продаж, тыс.руб.	4 438 048	16 466 037	12 027 989
6	Коэффициент устойчивости экономического роста, % ((1-2)/3)	33,96%	21,89%	-12,074%
7	Коэффициент соотношения всего и собственного капиталов (4/3)	13,78	18,24	4,46
8	Коэффициент отдачи капитала (5/4)	0,15	0,32	0,18
9	Рентабельность продаж, % (1/5*100)	16,97%	4,66%	-12,31%
10	Норма распределения чистой прибыли на дивиденды (2/1)	0	0,204	0,204

Таблица 32.

Расчет влияния факторов на динамику коэффициента устойчивости экономического роста способом абсолютных разниц
№п/п	Название факторов	Влияние на динамику Куэр
№п/п	Название факторов	порядок расчета	размер влияния, %
1	Изменение рентабельности собственного капитала	(Рск1-Рск0)*(1-Нд0)	-0,65%
2	Изменение нормы распределения прибыли на дивиденды	Рск1*((1-Нд1)-(1-Ндо))	-7,81%
3	Итого изменение Куэр		-8,46%

Состав активов не изменился, структура активов претерпела незначительные изменения, которые отмечены ниже. За отчетный год активы организации выросли более чем на две трети (66,5%) и составили на конец года 50 884 871 тыс. руб. Вся их сумма носит реальный характер, так как отсутствует задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал.

В общей сумме активов по состоянию на конец года преобладающую их часть составляют оборотные активы (96,7%), причем доля этих активов не изменилась по сравнению с прошлым годом.

Анализ динамики активов свидетельствует о том, что:

Совокупные активы возросли на 20 327 775 тыс. руб. (66,5%), при этом внеоборотные активы возросли на 669 461 тыс. руб. (65,7%) и оборотные активы возросли на 19 658 314 тыс. руб. (66,6%)
Анализ динамики внеоборотных активов показал, что стоимость основных средств возросла на 891 558 тыс. руб. или 155,4% при этом стоимость незавершенного строительства не изменилась.
в оборотных активах наибольшие изменения произошли по статьям:

Запасы снизились на 5 523 217 тыс. руб. или 76,2%

Краткосрочная дебиторская задолженность увеличилась на 10 995 470 тыс. руб. или 107,9%
Денежные средства возросли на 6 596 778 тыс. руб. или 73%

Далее отметим, что состав капитала не изменился, но имело место изменение структуры капитала: собственный капитал возрос на 25,8% в основном за счет увеличения нераспределенной прибыли на 540 915 тыс. руб. или 70,6%. Стоит отметить резкое увеличение долгосрочных обязательств на 12 850 977 тыс. руб. или более чем в 625 раз (!), что может означать получение крупного кредита в банке или выпуск долгосрочных ценных бумаг.

Информация о работе Методы анализа кредитоспособности заемщика