Методы анализа кредитоспособности заемщика

Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Февраля 2013 в 23:04, курсовая работа

Описание работы

Актуальность выбранной темы сложно переоценить, так как после кризиса, за счет поддержки государства банковская система в целом, и крупные банки в частности, столкнулись с избыточной ликвидностью. Это значит, что привлекать деньги вкладчиков банку больше неинтересно, о чем говорит стабильное снижение процентных ставок по депозитам физических лиц в посткризисный период. Отсюда можно сделать вывод, что банкам пора начать эффективно размещать денежные средства, накопленные во время кризиса. Тут то и встает вопрос актуальности нашей темы. Выдаваемые кредиты – основной источник доходов банка, соответственно рентабельность этой деятельности должна быть высокой.

Содержание

Введение 4
Глава I. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица 5
1.1. Понятие кредитоспособности, цель и основные задачи оценки 5
1.2. Обзор специальной литературы по вопросу методики оценки кредитоспособности 8
1.2.1. Методика «Dun and Bradstreet». 10
1.2.2. Метод оценки кредитоспособности заемщика с целью предсказания его банкротства 14
1.2.3. Метод А-счета 15
1.2.4. Метод финансовых коэффициентов 17
Глава II. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Атомэрегопроект» за 2009 год 22
2.1. Краткая характеристика ОАО «Атомэнергопроект» 22
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Атомэнергопроект» 26
2.3. Рекомендации по изысканию резервов улучшения финансового состояния компании ОАО «Атомэнергопроект» 59
Заключение 61
Список литературы 62

Скачать полностью (148.30 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

Kursovaya_po_EA.doc

— 1,003.00 Кб (Скачать)

Таблица 2.

Анализ состава, структуры и динамики пассивов организации
№ п/п	Разделы, группы статей, статьи баланса	На начало отчетного года		На конец отчетного периода		Изменение за отчетный период
№ п/п	Разделы, группы статей, статьи баланса	т.р.	в % к общему итогу баланса	т.р	в % к общему итогу баланса	т.р.	в % к соответствующей статье на начало года	в % к итогу баланса на начало года по стр 4
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Капитал и резервы	2217474	7,3%	2789763	5,5%	572289	25,8%	1,9%
	в т.ч.
1.1	Уставный капитал	1451401	4,7%	1451401	2,9%	0	0,0%	0,0%
1.2	Добавочный капитал	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%	0,0%
1.3	Резервный капитал	0	0,0%	31374	0,1%	31374	не сущ	0,1%
1.4	Нераспределенная прибыль	766073	2,5%	1306988	2,6%	540915	70,6%	1,8%
2	Долгосрочные обязательства	20556	0,1%	12871533	25,3%	12850977	62516,9%	42,1%
3	Краткосрочные обязательства	28319066	92,7%	35223575	69,2%	6904509	24,4%	22,6%
	в т.ч.
3.1	Займы и кредиты	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%	0,0%
3.2	Кредиторская задолженность	28319066	92,7%	33865885	66,6%	5546819	19,6%	18,2%
3.3	Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%	0,0%
3.4	Доходы будущих периодов	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%	0,0%
3.5	Резервы предстоящих расходов	0	0,0%	85716	0,2%	85716	не сущ	0,3%
3.6	Прочие краткосрочные пассивы	0	0,0%	1271974	2,5%	1271974	0,0%	4,2%
4	Всего пассивов (итог баланса)	30557096	100,0%	50884871	100,0%	20327775	66,5%	66,5%
	в т.ч.
4.1	Задолженность участников (учредителей) по взносам в УК
5	Итого реальные пассивы (стр4-стр4.1)	30557096	100,0%	50884871	100,0%	20327775	66,5%	66,5%

Таблица 3.

Уровень и динамика общей финансовой независимости организации
№ п/п	Показатели	код в балансе или порядок расчета	На начало	На конец	Изменение
1	2	3	4	5	6
1	Капитал и резервы	490	2217474	2789763	572289
2	Доходы будущих периодов	640	0	0	0
3	Уточненная величина собственного капитала	490+640	2217474	2789763	572289
4	Валюта баланса	700	30557096	50884871	20327775
5	Коэффициент общей финансовой независимости (К1)	стр.1/стр.4	0,07	0,05	-0,02
6	Уточненный коэффициент общей финансовой независимости	стр.3/стр.4	0,07	0,05	-0,02

Таблица 4.

Расчет собственного капитала в обороте организации
№ п/п	Показатели	код в балансе или порядок расчета	На начало	На конец	Изменение
1	2	3	4	5	6
1	Капитал и резервы	490	2217474	2789763	572289
2	Заемный капитал	590+690	28339622	48095108	19755486
	в т.ч.
2.1	Кредиты и займы под внеоборотные активы	см.доп информацию	6025	5111	-914
2.2	Доходы будущих периодов	640	0	0	0
3	Внеоборотные активы	190	1018866	1688327	669461
4	Оборотные активы	290	29538230	49196544	19658314
5	Собственный капитал в обороте (СКО) :
5.1	I способ	стр.1-стр.3	1198608	1101436	-97172
5.2	II способ	стр4-стр2	1198608	1101436	-97172
6	Уточненная величина собственного капитала в обороте (СКОут)
6.1	I способ	стр1+стр2.1+стр2.2-стр3	1204633	1106547	-98086
6.2	II способ	стр4-стр2+стр2.1+стр2.2	1204633	1106547	-98086

Таблица 5.

Анализ факторов, вызвавших изменение величины собственного капитала в обороте организации
№ п/п	Название фактора	Влияние на СКО
№ п/п	Название фактора	порядок расчета	результат
1	2	3	4
1	Изменение величины собственного капитала	490от-490баз	572289
	в т.ч.
1.1	Изменение уставного капитала	410от-410баз	0
1.2	Изменение добавочного капитала	420от-420баз	0
1.3	Изменение резервного капитала	430от-430баз	31374
1.4	Изменение нераспределенной прибыли	470от-470баз	540915
2	Изменение внеоборотных активов		669461
	в т.ч.
2.1	Изменение нематериальных активов	190от-190баз	19
2.2	Изменение основных средств	120от-120баз	891558
2.3	Изменение незавершенного производства	130от-130баз	0
2.4	Изменение доходных вложений в материальные ценности	135от-135баз	0
2.5	Изменение долгосрочных финансовых вложений	140от-140баз	0
2.6	Изменение отложенных налоговых обязательств	145от-145баз	0
2.7	Изменение прочих внеоборотных активов	150от-150баз	-222116
3	Итого изменение СКО	стр1,гр4-стр2гр4	-97172

Таблица 6.

Уровень и динамика финансовой независимости организации в части формирования ею оборотных активов и запасов
№ п/п	Показатели	код в балансе или порядок расчета	На начало	На конец	Изменение
1	2	3	4	5	6
1	Собственный капитал в обороте (СКО)	см. 5.5	1 198 608	1 101 436	-97 172
2	Уточненная величина собственного капитала в обороте (СКОут)	см. 5.5	1 204 633	1 106 547	-98 086
3	Оборотные активы	290	29 538 230	49 196 544	19 658 314
4	Запасы	210	7 251 824	1 728 607	-5 523 217
5	Коэффициент финансовой независимости в части оборотных активов (К2)	стр.1/стр.3	0,04	0,02	-0,02
6	Коэффициент финансовой независимости в части запасов (К3)	стр.1/стр.4	0,17	0,64	0,47
7	К2уточн	стр.2/стр.3	0,04	0,02	-0,02
8	К3уточн	стр.2/стр.4	0,17	0,64	0,47

Таблица 7.

№	Показатели	Код показателя баланса или порядок расчета	На начало отчетного года	На конец отчетного периода	Изменение, ±
п/п	Показатели	Код показателя баланса или порядок расчета	На начало отчетного года	На конец отчетного периода	Изменение, ±
1	2	3	4	5	6
1	Денежные средства	260	9 034 308	15 631 086	6 596 778
2	Краткосрочные финансовые вложения	250	0	0	0
3	Итого быстрореализуемые активы (активы I гр.)	стр.1 + стр.2	9 034 308	15 631 086	6 596 778
4	Активы со средним сроком ликвидности	240	10 191 110	21 186 580
4.1	в т.ч. – авансы выданные	¹⁾	8 306 428	15 930 072	7 623 644
5	Уточненные активы со средним сроком ликвидности II гр.	стр.4-стр.4.1	1 884 682	5 256 508	3 371 826
6	Итого активы I гр.+IIгр.	стр.3+стр.4	19 225 418	36 817 666	17 592 248
7	Итого уточненные активы Iгр.+IIгр.	стр.3+стр.5	10 918 990	20 887 594	9 968 604
8	Запасы	210	7 251 824	1 728 607	-5 523 217
8.1	в т.ч.: - расходы будущих периодов	216	30 000	7 795	-22 205
9	НДС по приобретенным ценностям	220	12 081	7 795	-4 286
10	Прочие оборотные активы ²⁾	270	2 831 432	6 281 358	3 449 926
11	Итого медленно реализуемые активы (активы III гр.)	стр.8+стр.9+ стр.10	10 095 337	8 017 760	-2 077 577
12	Итого уточненные медленно реализуемые активы III гр.	стр.8-стр.8.1 + стр. 9 +стр.4.1	15 540 333	17 658 679	2 118 346
13	Всего ликвидные активы	стр.6+стр.11	29 320 755	44 835 426	15 514 671
14	Всего уточненные ликвидные активы	стр.7+стр.12	26 459 323	38 546 273	12 086 950
15	Краткосрочные обязательства	690	28 319 066	35 223 575	6 904 509
15.1	в т.ч.: - авансы полученные	¹⁾	18 556 706	28 381 399	9 824 693
15.2	- доходы будущих периодов	640	0	0	0
15.3	Краткосрочные обязательства для расчета К₄ _ут и К_{5 ут}	стр.15-стр.15.1-стр.15.2	9 762 360	6 842 176	-2 920 184
15.4	Краткосрочные обязательства для расчета К₆ _ут	стр.15-стр.15.2	28 319 066	35 223 575	6 904 509
16.	Коэффициенты ликвидности:
16.1	абсолютной ликвидности (К₄)	стр3/стр15	0,32	0,44	0,12
16.2	срочной ликвидности (К₅)	стр6/стр15	0,68	1,05	0,37
16.3	текущей ликвидности (К₆)	стр13/стр15	1,04	1,27	0,24
17	Уточненные коэффициенты ликвидности:
17.1	абсолютной ликвидности (К_4ут)	стр3/стр15.3	0,93	2,28	1,36
17.2	срочной ликвидности (К_5ут)	стр7/стр15.3	1,12	3,05	1,93
17.3	текущей ликвидности (К_6ут)	стр14/стр15.4	0,93	1,09	0,16

Таблица 8.

Расчет и оценка стоимости чистых активов организации
№	Наименование показателя	Код в балансе	На начало	На конец
1	Активы
1.1	Нематериальные активы	110	38	57
1.2	Основные средства	120	573677	1465235
1.3	Незавершенное строительство	130	2837	2837
1.4	Доходны е вложения в материальные ценности	135	0	0
1.5	Долгосрочные краткосрочные финансовые вложения	140+250	1908	1908
1.6	Прочие внеоборотные активы - 1)	150	440406	218290
1.7	Запасы	210	7251824	1728607
1.8	Налог на добавленную стоимость по приобретенным активам	220	12081	13956
1.9	Дебиторская задолженность - 2)	230+240	10408585	25541537
1.10	Денежные средства	260	9034308	15631086
1.11	Прочие оборотные активы	270	2831432	6281358
1.12	Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных по расшифровке стр.1)		30557096	50884871
2	Пассивы
2.1	Долгосрочные обязательства по займам и кредитам	510	0	0
2.2	Прочие долгосрочные обязательства - 3) 4)	520	17630	12814288
2.3	Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	610	0	0
2.4	Кредиторская задолженность	620	28319066	33865885
2.5	Задолженность учредителям по выплате доходов	630	0	0
2.6	Резервы предстоящих расходов	650	0	85716
2.7	Прочие краткосрочные обязательства - 5)	660	0	1271974
2.8	Итого пассивы, принимаемые к расчету		28336696	48037863
3	Стоимость чистых активов ( 1.12-2.8) 6)		2220400	2847008
4	Уставный капитал	410	1451401	1451401
5	Резервный капитал	430	0	31374
6	Отклонение стоимости чистых активов от величины уставного капитала (стр3-стр4)		768999	1395607
7	Отклонение стоимости чистых активов от суммарной величины уставного и резервного капиталов (стр3-(стр4+стр5))		768999	1364233

Информация о работе Методы анализа кредитоспособности заемщика