Лекции по "Экономике"

    Таким образом, размер не всегда говорит о качестве и компетентности. Кроме того, в странах, где особенно распространено овердрафтное финансирование оборотного капитала, срочное заимствование очень часто приводит к капитализации неоплаченных процентов. А это, в свою очередь, приводит к быстрому росту кредитного портфеля банка и завышению размера доходов и капитала банка.

    Когда одного известного специалиста в сфере контроля банковской деятельности спросили: "Что является первым признаком возможной неплатежеспособности банка?", он ответил: "Слишком быстрый по отношению к другим банкам рост".

    Злоупотребления инсайдеров и внебалансовый  риск

Руководство кредитного отдела должно уделять особое внимание контролю за еще двумя чрезвычайно важными факторами риска ·- злоупотреблениями инсайдеров и внебалансовыми рисками.

Чтобы ограничить возможности злоупотреблений и  мошенничества, банки требуют, чтобы сотрудник кредитного отдела не принимал участия в процессе одобрения кредитов в том случае, когда он так или иначе напрямую связан с потенциальным заемщиком.

Во многих странах  существуют особые правила предоставления банками кредитов своим собственным сотрудникам.

Еще одним видом  злоупотреблений инсайдеров является использование ими доступной  им внутренней информации. Например, в процессе оценки кредита сотрудники банка часто узнают о клиенте конфиденциальную информацию; эта информация может повлиять на стоимость выпускаемых клиентом акций или облигаций.

Злоупотребление имеет место тогда, когда сотрудник, основываясь на полученной им информации, начинает торговать этими ценными бумагами до того, как информация станет известна широкой публике.

До недавнего времени у банков практически не было системы внутреннего контроля за такого рода злоупотреблениями. Сейчас же все большее число банков начинает вводить такие системы контроля.

Внебалансовые обязательства также несут в  себе кредитный риск.

В зависимости от законодательства, эти обязательства с различной степенью уточнения могут приводиться в финансовой отчетности банка или в пояснениях к ней. Обычно внебалансовые обязательства представляют "ниже линии" и называют их либо "контрсчета", либо "счета-разъяснения".

Внебалансовые обязательства включают в себя: документарные  аккредитивы или аккредитивы стенд- бай; твердые обязательства предоставить кредит; гарантии третьим сторонам; процентные и валютные свопы; соглашения репо; контракты по торговле инвалютой; опционные и фьючерсные контракты; а также облигации до востребования, контрактные облигации (performance bond) и облигации с предоплатой.

Внебалансовые кредитные инструменты - это твердые  или потенциальные обязательства, за которые банк получает комиссию.

Поскольку эти  обязательства являются внебалансовыми, они увеличивают размер дохода на активы и на собственный капитал. До тех пор, пока по ним не нужно производить платежей, они не требуют резервирования каких-либо средств. 

5. Страхование кредитного  риска

    В условиях формирования рыночных отношений  в экономике Казахстана и создания новых предприятий, основанных на различных формах собственности, которые не располагают достаточным капиталом, чтобы всегда гарантировать выполнение своих обязательств перед банком в части погашения ссуд, в 1990 г. в банковскую практику была введена новая для Казахстана форма обеспечения возвратности ссуд — страхование ответственности заемщиков за непогашение ссуд. Страхование ссуд осуществляется в соответствии с Законом о страховании в Республике Казахстан.

    Банк  может самостоятельно застраховать выданные заемщику ссуды путем заключения со страховой компанией договора о добровольном страховании кредитного риска.

    При этом банк может предусмотреть в  кредитном договоре возмещение заемщиком банку суммы страховых платежей, уплаченных банком по договору добровольного страхования ответственности заемщика за непогашение ссуды.

    Объектами страхования могут выступать  коммерческий и банковский кредит, обязательства и поручительства по кредиту.

    В соответствии с установленным органом  страхования порядком заемщик заключает со страховщиком договор страхования на срок действия кредитного договора на основании экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заемщика и степени риска по реализации кредитуемого мероприятия, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% непогашенной заемщиком суммы кредита, включая вознаграждение за пользование кредитом.

    Конкретный  размер ответственности оговаривается  в договоре страхования, а ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного в кредитном договоре. При этом страховщик обязан выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение в течение 20 дней после наступления страхового случая.

    После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора по отношению к страхователю по кредитному договору.

    Страховщик  имеет право отказать в выплате  страхового возмещения, если страхователь:

• сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске;
• не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования. Для страхователя операции по страхованию ответственности погашения кредита являются платными. Размер страхового платежа определяется на основании суммы подлежащего погашению кредита, оговоренного предела ответственности страховщика и тарифной ставки страховых платежей по данному виду страхования. Последние устанавливаются в процентах к страховой сумме дифференцированно в зависимости от срока кредита.

         Исходя из степени риска в каждом конкретном случае, возможно применение повышающих и понижающих коэффициентов (от 0,2 до 5,0). Таблица основных ставок может выглядеть следующим образом (таб. 8.5).. 

Таблица 8.5. Размер тарифной ставки по договору страхования риска непогашения кредита 

 

    Страхование кредитного риска как форма обеспечения  возвратности ссуд является взаимовыгодной сделкой для всех участников.

    Предприятие-заемщик (страхователь)  гарантируется  от  потери  деловой  репутации  из-за несвоевременного погашения кредита.

    Банк  получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки.

    Страховщик  получает вознаграждение за свои услуги в виде страхового тарифа.

    Следует отметить, что ввиду высокого риска  для страховщика данный вид страхования практикуют, как правило, коммерческие страховые компании.

    Вступая с ними в деловые контакты, банки должны проводить тщательный анализ их учредительских документов и финансового состояния, требуя представления следующих документов:

• лицензии на проведение страховых операций;
• устава с соответствующим размером уставного капитала;
• свидетельства о регистрации;
• учредительного договора;
• положения о страховании ответственности заемщика за непогашение кредита;
• баланса;
• отчета о финансовых результатах;
• типового договора страхования риска непогашения кредита в пользу банка.

    Анализируя  финансовое состояние страховой компании, необходимо обращать внимание на наличие объявленного и оплаченного уставного капитала, величину страховых фондов и ресурсов, на отношение уровня и нормы выплат (уровень выплаты должен быть меньше либо равен норме выплат). 

    Таблица 8.6. Доля страхования ответственности в общем объеме видов страховании в Казахстане за период 2000-2002 г.г. 

         

    Данные  таблицы 8.6. показывают,  что данный вид  страхования постепенно набирает обороты. Однако поражает несоразмерность  сумм страховых взносов и выплат по ним, что не может не оттолкнуть потенциальных клиентов от таково рода «страховщиков».

    При анализе предлагаемого  договора страхования  следует обратить внимание на то, каким образом дано определение страхового случая, имеется ли срок, достаточный для предъявления претензий в случае его наступления, кто извещает страховщика о наступлении страхового случая, когда и как производится страховое возмещение.

    Особое  внимание следует  уделить пунктам  договора, определяющим обязанности страхователя и условия, при которых страховщик может быть освобожден от обязательств по договору страхования, а следовательно от обязательств по погашению кредита банку.

    После заключения договора страхования страховщик может осуществить перестрахование, т. е. передать часть своей ответственности на согласованных условиях другим страховщикам.

    Цель  подобной операции — диверсификация риска страховой компании, защита от крупных страховых случаев  и обеспечение устойчивости страховых операций.

    При страховании кредитов иностранным  заемщикам, когда помимо кредитного риска возникают также страховой и валютный риск, страхование осуществляется специальными, в большинстве случаев государственными, организациями по страхованию экспортных и импортных кредитов.

    Подобное  страхование осуществляется в целях  стимулирования экспорта, облегчения доступа национальных экспортеров к зарубежным рынкам сбыта, регулирования объемов и географии экспортных операций.

    Такие страховые организации, существующие практически во всех странах мира, принимают к страхованию 80—90% возможных потерь страхователя, покрывая кредитный, валютный и в той или иной степени политический риски. 

    6. Методика оценки  кредитного риска,  принятая в зарубежной

    практике, и ее адаптация  к условиям Казахстана

     В процессе деятельности зарубежные банки  сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания.