Кредитная деятельность банка

    Одновременно с рассмотрением кредитным и юридическим работником возможностей предоставления кредита работники службы банковской безопасности проводят проверку отсутствия фактов нарушений норм  гражданского, криминального и административного законодательства предприятием и его руководителями, предупреждают заемщика об уголовной  ответственности  за предоставление  банку  сведений и документов, которые заранее не соответствуют действительности и предоставляют письменный вывод.

    После осуществления предварительно указанных мероприятий кредитным работником готовится  вывод в произвольной форме  относительно возможности (невозможности) кредитования  потенциального заемщика ( предоставление банковской гарантии), в котором  отображается:

• основные сведения  о заемщике;
• условия  кредитования (сумму кредита, цель, процентная ставка, сроки пользования кредитом, начисления и уплаты процентов);
• вывод относительно платежеспособности и кредитоспособности       заемщика;
• класс заемщика. Если заемщик  отнесен  класса “Г” и “Д”, осуществить расчет  ожидаемых доходов банка  от  кредитования заемщика в сравнении  с размером расходов на формирование резерва на возможные потери по кредитным операциям.
• вывод относительно ликвидности и достаточности обеспечения кредита;
• условия страхования;
• предложения кредитному комитету.

    На  рассмотрение кредитного комитета филиала  банка вместе с выводами кредитного работника, сотрудниками юридической  службы и службы безопасности предоставляется  заявка на получение кредита (предоставление банковской гарантии) и пакет документов, полученных от заемщика.

    Кредитный комитет филиала банка рассматривает  заявку  кредита и выносит решение  относительно целесообразности кредитования, которое оформляется соответствующим  протоколом, подписанным всеми членами комитета[7, c.119].

    Протоколы  заседаний кредитного комитета  сохраняются  в отдельном деле в металлическом шкафу в определенном руководителем  филиала месте.

    Третий  этап состоит из подготовки к заключению кредитного соглашения. Этот этап на практике работы западных банков называется структуризацией ссуды. В процессе структуризации банк определяет такие параметры ссуды: вид кредита, сумму, срок, способ выдачи и погашение, обеспечение, цену кредита, другие детали.

    Успех кредитной операции в значительной мере зависит от правильно установленного срока кредитования. Срок кредитования определяется с учетом технологического периода переработки продукции, а также срока выполнения условий заемщика с поставщиками и покупателями.

    Сумма займа должна быть в пределах стоимости  расходов, которые кредитуются.

    За  пользование кредитом начисляются  проценты, размер которых зависит  от стоимости кредитных ресурсов с учетом учетной ставки Национального  банка Украины, сроков использования  кредита, характера кредитуемого  мероприятия, гарантированности возвращения и степени риска непогашения кредита, а также с учетом действующей процентной политики по другим коммерческим банкам в регионе. Другими словами это так называемая стоимость кредита, которой отводится большое внимание при структуризации займа и состоит из процентной ставки, комиссии на выдачу и оформление кредита и других элементов.

    Процентные  ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими. Фиксированные процентные ставки остаются  неизменными на протяжении всего срока кредитования. Плавающие процентные ставки могут пересматриваться банком в процессе кредитования в зависимости от состояния денежного рынка, изменения платы за кредитные ресурсы, процентной политики Национального банка Украины, а также с учетом финансового состояния и кредитоспособности заемщика.

    После истечения работы по структуризации ссуды, банк приступает к переговорам  о составлении кредитного соглашения с клиентом. При этом клиента знакомят с условиями будущей кредитной  операции (процентная ставка, комиссия, обеспечение и т.п.). Эти предложения могут отличаться от условий, которые содержатся в кредитной заявке клиента. Сближение позиций банка и клиента и достижение компромисса является конечной целью переговоров. Во избежание ошибки, обеспечения объективности при принятии решения, банк, как правило, устанавливает ограничение полномочий отдельных должностных лиц по заключению кредитных соглашений. Такое ограничение как правило, зависит от суммы, срока, риска и от других факторов.

    После того, как согласованны все условия кредитной операции, готовится вывод. Этот документ подается кредитному совету для утверждения. Одновременно подписывается кредитное соглашение.

    С целью контроля над своевременным  погашением кредита и начислением  процентов, выдача ссуды ведется  из отдельных ссудных счетов одновременно или в срок, определенный кредитным соглашением и направляется соответственно на оплату материальных ценностей и затрат производства.

    Предоставленный заем может зачисляться на расчетный  счет, отдельный депозитный счет заемщика, депонироваться на счетах “Чековые книжки”, “аккредитивы”, переводиться как платеж на счета хозяйственных партнеров заемщика, использоваться в другом порядке, определенным кредитным соглашением. Предоставление ссуды оформляется распоряжением кредитного отдела банка своей бухгалтерии об открытии ссудного счета.

    Финансово-стабильным заемщикам - клиентам банка, которые  не допускают на протяжении года неплатежей банку, осуществляют стабильную производственную или торговую деятельность, а также  имеют заказ на производство, услуги и реализацию продукции по договоренности между банком и заемщиком приоткрывается “кредитная линия” в пределах обусловленного лимита кредитования исходя из расчета прогнозной потребности затрат производства, товарооборота, а также поступлений доходов. Возвращение кредита может осуществляться разными способами :

• одновременным взносом по истечению срока займа;
• равномерными взносами на протяжении всего периода действия кредитного соглашения;
• путем направления выручки от реализации продукции на возвращение займа.

    Процесс кредитования включает контроль банком над выполнением условий кредитной  сделки, целевым использованием, своевременным  и полным погашением кредита, поддерживая  тесную связь с заемщиками и гарантом возвращения кредита на протяжении всего периода пользования кредитом. Особое внимание отводится своевременности уплаты заемщиком процентов за пользование ссудой.

    В этих целях ежеквартально (при необходимости  ежемесячно) на основе отчетных данных заемщика осуществляется анализ его  кредитоспособности. Одновременно проводятся проверки, как правило, в местах наличия обеспечения и целевого использования ценностей, которые кредитуются. При этом используются все виды бухгалтерской и финансовой отчетности и другой информации, которая берется как у заемщика, так и из других источников[7, c.41].

    Поскольку по каждой ссуде существует риск невозвращения  долга вследствие непредвиденных обстоятельств, банк стремится предоставлять кредиты  наиболее надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможности развивать свои заемные операции и за счет предоставления займов, которые связаны с повышенным риском, так как они приносят высокий доход. Учитывая обратно-пропорциональную деятельность между уровнем риска и прибыльностью ссудных операций, банк должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечить баланс между рискованностью и осторожностью.

    Каждый  банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную политику, которая  формируется под влиянием текущих  и перспективных задач банка, а также экономической конъюнктуры. В процессе проведения кредитных операций банк придерживается кредитной политики и потому периодически анализирует состав и структуру кредитного контроля. 

    Таким образом, от структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной мере зависит стабильность, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо анализировать качество ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитных проектов и мероприятий, обнаруживать случаи отклонения от кредитной политики. Нужно направить усилия на выявление в составе кредитного портфеля больших и крупных кредитов, а также проблемных ссуд, которые нуждаются в повышенном внимании. Контроль над крупными и проблемными ссудами может состоять из повторной проверки бухгалтерской и финансовой отчетности, проверки документации, качества залога и др. При контрольной проверке опять таки рассматривается вопрос о соответствии данного займа кредитной политике банка, оценивается кредитоспособность и финансовое состояние заемщика. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3 Порядок предоставления  кредита коммерческим банком 

Для удобства можно  разделить процесс получения  кредита на несколько этапов. Я  приведу наиболее верный, по моему  мнению, порядок действий. На практике можно столкнуться с совершенно иной последовательностью, порой лишенной всякой логики.

   Первый этап - определение самим заемщиком потребности в кредитных ресурсах и ее параметров, а также экономическое обоснование их использования.

   Денежные ресурсы можно привлекать единовременно и периодически - на определенных этапах развития финансируемого проекта. К примеру, в строительстве получение кредитных средств может быть связано со сроками оплаты услуг различных подрядчиков. В таком случае потребность в получении единовременного кредита во всем объеме отпадает. Разбивать кредит на отдельные транши следует для того, чтобы не платить банку за привлеченные денежные средства в период, когда предприятие фактически ими не пользовалось. Обратная ситуация приведет к снижению доходности собственного капитала компании.

   Особенно актуальна проблема неспособности большого числа заемщиков представить качественный бизнес-план и технико-экономическое обоснование (ТЭО). С одной стороны, это обусловлено ошибочными представлениями о степени важности этих документов при принятии решения банком, с другой - элементарным отсутствием специалистов, способных их подготовить. Частые следствия - повышение стоимости кредита (процентной ставки) либо даже отказ банка в предоставлении заемных средств.

   Кроме неправильного определения временного характера потребности в кредитных ресурсах и ошибок в бизнес-планировании, к наиболее частым ошибкам предприятий на данном этапе следует отнести выбор предмета залогового обеспечения исходя из собственных представлений о величине его стоимости. Особенно это касается активов, не являющихся стандартными товарами, цена которых в принципе известна всем участникам рынка (в первую очередь - акций и долей, не котирующихся на биржах компаний). Более того чрезмерно глубокий анализ проблемы залога на данном этапе преждевременен. Пока от предприятия требуется прежде всего грамотно оценить свои потребности в дополнительном капитале и разработать экономическое обоснование его использования.

   Второй этап - начало предварительных консультаций с банками. Рекомендуется, чтобы изначально они носили трехсторонний характер - с привлечением специализированной оценочной компании. Зачастую и заемщики, и банки, концентрируюсь на более существенных, по их мнению, вопросах, уделяют недостаточно внимания выбору типа и размера залогового обеспечения. Даже непродолжительная бесплатная консультация относительно предмета залога позволит исключить явные промахи компаний. Так, например, рыночная стоимость производственной недвижимости в регионах достаточно низка, а вот стоимость оборудования, которое может быть транспортировано в любое другое место, будет практически одинакова вне зависимости от его текущего местоположения. При выборе предмета залога следует также учитывать наличие или отсутствие всех необходимых документов, подтверждающих права предприятия на те или иные объекты. Наиболее часто на практике возникает проблема отсутствия свидетельств о государственной регистрации прав на недвижимое имущество, без которых ни один банк не примет его в залог. В то же время требования банков к перечню правоустанавливающих документов различны: от минимального пакета до выходящего за пределы разумного.

   На данном этапе компаниям предстоит сделать выбор в пользу того или иного банка и определить наиболее существенные условия кредитного соглашения. При этом консультации с профессиональными оценщиками предшествуют заключению договора на оценку и помогут избежать принятия неправильных решений относительно типа и размера залогового обеспечения.