Кредитная деятельность банка

    ВВЕДЕНИЕ

    Значительная  роль в экономических реформах принадлежит  эффективной финансовой и денежно-кредитной  политике. В совокупности с направлением введения собственной денежной единицы  и системы денежного обращения, сокращение бюджетного дефицита, улучшение налогового регулирования экономики важное место в оздоровлении экономики занимает реформа кредитной системы.  Банковские реформы состоят из изменения структуры кредитного обращения, которое приведет к новым формам предоставления кредитов и их свободной продажи предприятиям, а также гражданам.

    Характерным признаком рыночной экономики является высокоразвитая и разветвленная  кредитная система. С ее помощью  осуществляется процесс аккумуляции  финансовых ресурсов общества и обеспечивается их наиболее эффективное и рациональное использование. Отсюда походит и ведущая роль разнообразных финансовых институтов (прежде всего, банков) в обществе.

    В тот же время одной из проблем  осуществления  реформирования и  становления финансово - кредитного механизма, а также развития банковской системы в целом, является довольно высокая рискованность кредитных операций. Укажем, что первопричинами являются: теоретическое  несовершенство вопроса защиты интересов кредитора от кредитных рисков, неудовлетворительное финансово-хозяйственное состояние субъектов предпринимательства, невысокая кадровая подготовка работников банковской системы и т.п.

    Ситуация, которая сложилась в банковской сфере, свидетельствует, что банки, испытывают финансовые крахи в связи  с чрезвычайно рискованной кредитной политикой.

    Основная  причина банковских банкротств - невозвращение  прежде выданных кредитов. По имеющимися данным больше половины выданных сумм не полностью или несвоевременно возвращаются заемщикам. Все усилия банка относительно возвращения кредитов сводятся на нет через несовершенство нашего законодательства. Поэтому применяемые в данное время и рекомендованные мероприятия по предотвращению кредитных рисков сводятся к тому, чтобы не допустить невозвращения ссуды. В связи с этим целесообразно контролировать качество работы конкретного кредита еще на стадии его использования, постоянно проверять способность заемщика возвратить кредит, а также проверять обеспечение ссуды или гарантии ее возвращения третьим лицом. Учитывая экономическую и политическую нестабильность в Украине, наилучшей гарантией возвращения кредита является его обеспечение, поскольку при возникновении отрицательных явлений, единым источником возвращения кредита для банка – реализация заставленного имущества. Использование конкретной формы обеспечения возвращения кредита зависит от разных обстоятельств, среди которых можно выделить такие проблемные для банка как: проверка платежеспособности гарантов и поручителей, принятие в качестве залога неликвидного имущества, обращение взыскания на залог, возможность погашения долга страховой компанией и его слабую экономическую базу и т.п..

    И все же необходимость обеспечения  возвращения  предоставленных кредитов заставляет кредитные учреждения обращаться к такой форме, как залог. В последнее время именно залог стал наиболее популярной формой обеспечения обязательств, но в связи маленьким опытом работы с ней и несовершенство законодательства заставляют относиться к ней довольно осторожно, т.е. принимать только то имущество заемщика, которое отвечает требованиям рыночных отношений. Для этого нужно также учитывать то, что стоимость имущества постоянно изменяется, поэтому на этом этапе важно по возможности точнее определить его стоимость в будущем.

    Учитывая  существующие трудности с предоставлением кредита и перечисленных проблем, избранная тема является довольно актуальной. Ведь изучение источников и форм гарантированности погашения ссуд, разработка методов снижения удельного веса невозвращенных ссуд в общем объеме предоставленных кредитов, эффективное использование результатов анализа кредитоспособности клиентов, а также внедрение качественных форм обеспечения и контроля за целевым использованием ссуды выполняют регулирующее влияние на банковскую деятельность. Определение кредитоспособности заемщика, отнесение его к соответствующему классу надежности, а также формирование  банком резерва покрытия на возможные потери по займам является еще одной проблемой на  пути осуществления кредитных операций.

    Этим  объясняется потребность во  всестороннем изучении отечественного  и частично иностранного опыта относительно предоставления  кредитов, применение  эффективных форм обеспечения, возвращение управления кредитным портфелем банка, исследование современного состояния по данной теме, освещение новых методов, концептуальных подходов, научно-методических рекомендаций по вопросу кредитных рисков и усовершенствование законодательства в области кредитования.

    Проблема  обеспеченности возвращения кредитов, реализации залогового права и формирование резерва покрытия на возможные потери, а также оценки и страхование имущества нашли свое отображение в работах Лаврушина О.М., Мороза А.Н., Г.Таски, О.Куценко, Галасюка В.М., Костюченко В.М. и прочих.

    Между тем, к настоящему времени на Украине  комплексного определения видов кредитных рисков, источников их возникновения, анализа влияния на прибыльность - убыточность кредитных операций в условиях перехода к рынку не проводилось. Такое положение  объясняется прежде всего ограниченным использованием товарно-денежных отношений на протяжении продолжительного времени, а также характерными в прошлом административными методами управления. Это исключало необходимость обеспечения гарантии возвращения выданных займов, оценки кредитоспособности заемщика и соответственно и страхование кредитов.

    Поэтому, по причинам  сложности и многогранности проблемы, которая исследуется, немало вопросов нуждается в углубленном  системном изучении. Среди последних  выделяют основы организации банковского  кредитования в Украине, источники  и инструменты обеспечения возвращения ссуд, формирование кредитной политики, практические методы определения оценки имущества и прочие.

    Предметом исследования является деятельность коммерческого  банка. Объектом исследования являются экономические отношения, которые возникают между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в заем денежных средств.

    Целью работы являются изучения теоретических, методологических и практических аспектов кредитной политики, разработка рекомендации относительно усовершенствования кредитования и уменьшение рискованности кредитных операций.

    Поставленная  цель обуславливает необходимость  решения следующих задач:

    -провести  исследование теоретических и  методологических основ развития  кредитной политики;

    -выявить  тенденции  подъема кредитной  системы;

    -проанализировать  общую экономическую ситуацию  в Украине;

         -проанализировать причины и факторы  невозвращения кредитов;

         -изучить отечественный опыт в  сфере применения методов защиты  от риска невозвращения ссуд;

         -выявить эффективность применения  методов и форм обеспечения  возвращения кредитов;

    -предложить  практические пути уменьшения  удельного веса невозвращенных  кредитов в общем объеме предоставленных  ссуд;

    -описать  принципы функционирования.

    Методологическую и теоретическую основу работы составляют существующие разработки украинских и зарубежных научный работников, законодательные и нормативные акты Верховной Рады Украины, Национального банка, внутрибанковские инструкции и положения. Информационную основу составляют отчетные и текущие материалы коммерческого банка, данные периодической печати, другие источники информации. 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТА 

1.1 Сущность и  понятие кредита 

На поверхности  экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование веши или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений. 

Однако кредит - не всякое общественное отношение, а  лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости. Как же можно определить сущность кредита? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно уточнить, что вкладывается в понятие «сущность». Необходимость в этом связана с тем, что сущность кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории. 

К сущности экономического явления тесно примыкает и  его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному  роду, в данном случае -к стоимости. В широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита - это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования.

   Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

   При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему.

• Все разновидности  кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой  он выступает. Например, ссуда может  обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты  на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

•          Вопрос о сущности кредита надо рассматривать  по отношению к совокупности кредитных  сделок. Если в одной из кредитных  сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств -возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

•          Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:

структуру кредита; стадии движения; основу.

Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита  выражала его целостность, подходила для всех его проявлений. 
 

  Структура кредита есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящих ся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут, быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъек

ты отношений  всегда выступают как кредитор и  заемщик.

   Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником.

Товарное обращение  не представляет собой единственную базу возникновения кредитора и  заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение эквивалента; на другом - его уплата.

Кредитор - сторона  кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами могут стать  субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально  предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизорованных посредством размещения акций и облигаций.