Кредитная деятельность банка

    Лимитирование - это способ установления сумм предельной задолженности по займам конкретному заемщику. Оно осуществляется  путем установления лимитов кредитования, которые представляют собой заранее установленную предельную сумму кредита, которую заемщик имеет право получить от банка. Акционерные коммерческие банки используют такую форму лимитирования кредитов как кредитная линия (овердрафт). Кредитная линия представляет собой юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему на протяжении определенного соглашением срока кредиты при продолжительном сотрудничестве банка с заемщиком и имеет ряд преимуществ как для банка, так и для клиента. Заемщик получает возможность точнее оценивать перспективы развития своей деятельности, уменьшить накладные расходы и потери времени, связанные с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Банк имеет аналогичные выгоды и может детально ознакомиться с деятельностью заемщика. Открыв кредитную линию, банк независимо от ситуации на денежном рынке, обязуется предоставить кредит.

    Диверсификация  ссуд, как способ защиты от кредитного риска, представляет собой распределение  предоставленных кредитов между  разными субъектами. Чем больше заемщиков  получит кредит, тем при других разных условиях, будет меньшим степень риска невозвращения долга, поскольку вероятность для многих заемщиков значительно меньше чем для нескольких. Для соблюдения этого принципа коммерческими банками, НБУ установил максимальный размер риска на одного заемщика, которая не должна превышать 25% собственных средств банка. [5, с. 113].

    Оценка  кредитоспособности проводится перед  заключением кредитного соглашения, т.е. проверяется способность своевременно возвратить кредит, изучаются факторы, которые могут повлиять на этот процесс. Оценивая  персональные качества заемщика, банк концентрирует внимание на таких моментах, как его репутация, честность, профессиональные способности, материальная обеспеченность.

    Анализ  финансового состояния заемщика основывается на базе рассмотрения кредитоспособности заемщика, который выполняется с помощью коэффициентов, анализа денежного потока и, как результат выводится рейтинговая оценка финансового постоянства заемщика.

    Для экономической оценки финансовой деятельности, используют соответствующие показатели по данным баланса и отчета о финансовых результатах и их использовании. На основе предоставленной отчетности, рассчитываются такие показатели, как:

• показатели платежеспособности;
• показатели финансовой устойчивости;
• показатели “солидности” предприятия[14, c.131].

    Расчет  коэффициентов на базе этих отчетов  позволит глубже понять положение потенциального заемщика, оценить перспективы его  развития.

    После определения сути кредитного механизма, принципов кредитования и способов защиты от кредитного риска, целесообразно определить порядок предоставления кредита.

      Начальным этапом процесса кредитования является рассмотрение заявки на получение кредита. Для получения кредита заемщик обращается в банк с обоснованным ходатайством, в котором указывается: целевое назначение кредита, его сумма, срок пользования кредитом, сроки погашения, короткая характеристика кредитной операции и ее эффективность. По просьбе банка клиент предоставляет и другие материалы. Так, если кредитование заемщика осуществляется впервые, то банк требует такие документы :

• копии учредительного договора, устава и других документов, которые подтверждают его правомочность в получении кредита;
• технико-экономическое обоснование кредита с соответствующими расчетами;
• обязательство по обеспечению своевременного возвращения кредита (договор залога, гарантийное письмо, страховое свидетельство и прочее);
• копии контрактов, соглашений и других документов, которые касается кредитной операции;
• бухгалтерская отчетность за отчетный период ;
• другие материалы, необходимые для определения финансового состояния и оценки кредитоспособности заемщика.

    После рассмотрения выше перечисленных документов проводится предварительная беседа с будущим заемщиком, которая  имеет большое значение для окончательного решения вопроса о предоставлении займа.  Она помогает специалисту банка выяснить важные детали, связанные с кредитованием, сформировать окончательно мнение о заемщике, оценить профессиональную  подготовку руководителей предприятия, определить перспективы его развития[3, c. 42].

    На  следующем этапе проводится углубленное совместное исследование финансового состояния клиента. Это этап рассмотрения кредитного проекта и оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

    На  этом этапе работники  филиала  банка осуществляют всестороннее изучение субъекта и объекта кредитования, а также оценку рисков по займу на основании различных источников информации.

    Кредитный работник осуществляет:

• экспертизу кредитного проекта;
• анализ финансового состояния клиента;
• прогнозный анализ денежного потока клиента;
• подготовку схемы движения кредитных средств.

    Экспертиза  кредитного проекта проводится с  целью определения его окупаемости  и возможности своевременного погашения  кредита вместе с процентами в  результате получения экономического эффекта от внедрения проекта в сроки, которые отвечают срокам кредитования.

    На  этом этапе осуществляется детальный  анализ кредитных заявок, т.е.:

    - определяется цель кредитования (на новое производство или  на существующее, на покрытие  оборотных или основных средств)  и срок отвлечения ресурсов;

    - проверяется корректность расчета  суммы кредита путем анализа  технико-экономического обоснования  вместе с соответствующими  документами;

    - проверяется обоснованность сроков  погашения кредита (более детальный  анализ осуществляется при прогнозном расчете денежных потоков клиента;

    - детально анализируются доходы, которые предполагаются от кредитного  соглашения, и расходы, связанные  с кредитным проектом, соответствие  уровня процентной  ставки по  кредиту, уровню риска, который  несет банк (расходы по привлечению ресурсов, формированию страхового резерва, страхованию риска невозвращения кредита).

    Для рассмотрения  долгосрочных проектов  обязательно осуществление банком  технико-экономической экспертизы. 

    Анализ  финансового состояния клиента  проводится с целью оценки его платежеспособности. Следует обратить внимание, что оценка кредитного проекта осуществляется не только с учетом имеющегося финансового состояния заказчика, а с прогнозированием будущих изменений, руководствуясь принципом “средних” ожиданий.  Т.е.  обсчитывается “оптимистичный ”  прогноз, когда  обстоятельства составляются в наилучшем варианте, и  “наиболее плохой” прогноз  и  принимается  среднее  значение.

    При предоставлении кредита под поруку или гарантию необходимо осуществлять также анализ финансового состояния  поручителя или гаранта.

    Основным  источником информации для анализа  финансового состояния потенциального заемщика являются его бухгалтерские  отчеты.

    В результате рассмотрения отчетов определяются количественные   параметры, которые характеризуют хозяйственную деятельность заемщика.

    Во  время проведения экспертизы кредитного проекта и осуществления  анализа  финансового состояния клиента  кредитный работник  должен обратить внимание на необходимость  направления  на осуществление кредитного проекта собственных средств  заемщика.

      Необходимо предоставлять преимущество кредитным проектам, на осуществление которых заемщик направляет не меньше 30 % собственных средств, т.е. соотношение банковского кредита и собственных средств заемщика в стоимости кредитного проекта составляет  70%  на 30 % .

       Прогнозный анализ денежных потоков клиента на период кредитования к полному погашению кредита вместе с процентами  проводится для дополнения анализа финансового состояния  клиента и определение источников погашения кредита. Анализ движения денежных средств заемщика является наиболее важным для кредитного анализа, поскольку поступление денежных средств является непосредственным источником погашения кредита.

    Анализ  денежных  потоков клиента имеет целью оценку кредитного риска на основании отчетных показателей. Он построен на сравнении поступлений и затрат на данный период.

    Стойкое превышение поступлений над расходами  на протяжении определенного периода  позволяет оценивать клиента  как кредитоспособного. В случае резких колебаний такого превышения или в случае обратного соотношения - превышение расходов над поступлениями - риск невозвращения кредита повышается.

    Надо  анализировать движение средств  по вопросам прозрачности расчетов; состоянии  платежей в реальных деньгах и порядке бартера; состояния денежных поступлений в национальной и свободно-конвертируемой валютах; объема кредитования в национальной и свободно-конвертируемой валютах; направление средств через свои дочерние или посреднические фирмы; в каких коммерческих банках имеют счета дочерние и посреднические фирмы; мотивы открытия счетов в этих банках; объем направления средств на счет главного заемщика кредита; соответствия размера кредита размеру денежных поступлений на счет открытый в банке, который предоставляет кредит; в какой мере кредитные средства оседают на счетах других коммерческих банков, которые обслуживают дочерние и посреднические фирмы заемщика[4, c.39].

    В случае ожидания высокого уровня инфляции в период, на который приглашается кредит,  все расчеты  необходимо корректировать на ожидаемый уровень инфляции. Следует учесть, что ожидаемый уровень инфляции обесценит собственные средства предприятия, что приведет к соответствующему ухудшению финансового состояния.

       Подготовка схемы движения кредитных средств между  заемщиком и его  партнерами  с указанием  банков, через которые будут  проходить денежные потоки.

    Цель  банка в работе с предприятиями, которым предоставляется кредитная  поддержка - обеспечить успешное выполнение проекта, который кредитуется, в том числе за счет концентрации средств на счетах его партнеров в банке. Это позволит исключить риск нестабильности других банков, которые задействованы в расчетах. Для этого преобладающим условием предоставления кредита должна быть наличие у заемщика основных текущих счетов в учреждении банка, который предоставляет кредит. Указанные счета должны быть задействованы для прохождения через них основных денежных потоков клиента и  перечисления ссудных средств (за товары, услуги) преимущественно контрагентам, которые обслуживаются в учреждениях банка, т.е. открытие текущих счетов его партнеров по бизнесу в учреждениях банка.

    При рассмотрении кредитного проекта необходимо проследить денежные потоки между заемщиком  и его дочерними и посредническими  структурами. С целью не допустить отвлечения средств заемщика через дочерние и посреднические структуры работник банка, обслуживающий заемщика  должен постоянно контролировать  денежные взаимоотношения между ними.

    Кредитный работник вместе с работниками службы безопасности банка и юридического подразделения (и работниками других подразделений, если они назначены руководителем банка для определения ликвидности обеспечения кредита), должны убедиться в возможности реализации обеспечения,  как дополнительного пути погашения кредита, так и процентов. Стоимость залога должна превышать сумму кредита.

    Определение залоговой цены имущества  осуществляется банком и заемщиком с учетом  выводов независимой экспертной оценки, зафиксированных в акте. При этом залоговая цена может быть меньше чем цена, определенная экспертизой, поскольку банк может предусмотреть особенность влияния рыночных факторов и расходов, связанных с реализацией.

    Одновременно  с рассмотрением кредитным работником возможности предоставления кредита  и для обеспечения  соответствия всех правоотношений банка, которые возникают в процессе кредитования, требованиям законодательства, сотрудники юридической службы банка проводят  проверку учредительных документов заемщика, проверяют  наличие полномочий представителей заемщика на подписание  договоров, наличие государственной регистрации и документов, которые подтверждают право собственности на залоговое имущество, наличие проекта договора залога и предоставляют письменный  вывод.