Кредитная деятельность банка

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также  различать в зависимости от целевых  потребностей заемщика. В этой связи  выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора  средств. Этой форме кредита свойственно  использование ссуды на цели производства и обращения.

   Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости, обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.

  Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

   Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так,  в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам.

   Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах.

   Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует.  Кредиты классифицируются в зависимости от:

- стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

- отраслевой  направленности;

- объектов кредитования;

- его обеспеченности;

- срочности кредитования;

- платности и  др.

   Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

   Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Бывает промышленный кредит, сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран. По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

   Классификация кредита обусловлена также объектами аккредитования. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по текущим платежам. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

   Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение.

Прямое обеспечение  содержат ссуды, выданные под конкретный материальный объект. Косвенное обеспечение имеют ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте.

   По степени обеспеченности выделяются кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может не иметь обеспечения (бланковый кредит) при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств.

   Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

   Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

   В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается с приращением в виде ссудного процента. Заемщик полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.

   Тем не менее, в очень ограниченных размерах существует и бесплатный кредит. Он применяется при кредитовании акционеров банка, при личных (дружеских) формах кредита. При товарном кредите (в форме векселей) отсрочкам платежа также не сопровождается взысканием процента.

   Размер платности чаще всего дифференцируется в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса. Дорогой и дешевый кредиты - понятия относительные.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в иностранной и национальной валюте, юридическим и физическим лицам.

Таким образом, формы кредита тесно связаны с его структурой. Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами.

По степени  обеспеченности выделяются кредиты  с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2.1. Экономическая сущность кредитного  механизма 

    Кредит  возник на определенном этапе развития человеческого общества, как явление  случайное, обусловленное особыми  взаимоотношениями между товаропроизводителями - когда продавцу нужно было продать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить. Поэтому возникла потребность в передаче продавцом покупателю товара с отсрочкой платежа, т.е. - в кредит.

    Согласно  положению о кредитовании, кредит - это экономические отношения между юридическими и физический лицами, и государствами, по поводу перераспределения стоимости на началах возвращения и, как правило, с выплатой процента [8, c.314].

    В кредитном отношении принимают  участие две стороны: заемщик и кредитор. Эти стороны называются субъектами кредитного соглашения, а те денежные или материальные ценности, затраты или проекты, относительно которых заключено соглашение ссуды, есть объектами кредита.

    Движущим  мотивом кредитных отношений  являются получение дополнительной прибыли (дохода) каждым из субъектов кредитного отношения: кредитор получает его в форме процента на средства, предоставленные в заем, а должник - в виде прибыли на одолженные средства, использованные в предпринимательской деятельности, или на расширение своего собственного потребления. Благодаря этому, кредит оказывает важное стимулирующее влияние на поведение экономических субъектов. Но объективной необходимости кредита, а также его стимулирующих мотивов недостаточно для полноценной реализации кредитного отношения. Для этого необходимы также определенные экономико-правовые условия.

    Операции  с предоставлением кредитов принадлежат  к активным операциям банка. Кредитные  операции осуществляются в форме  предоставления ссуд под обязательство заемщиков возвратить средства и заплатить проценты в установленные сроки. Это ключевой вид активных операций банков, они обеспечивают преобладающую часть доходов во многих банках. Ссуды банков - важный источник денежных средств для делового и потребительского секторов экономики. В процессе проведения кредитных операций банки встречаются с кредитным риском, т.е. с риском неуплаты заемщиком в установленный срок предоставленной банком ссуды и процентов, надлежащих кредитору.

    Вместе  с тем, кредитные операции несут в себе наибольшую угрозу для банков - риск невозвращения ссуд. Таким образом, каждый банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную политику, которая составляется под влиянием текущих и перспективных задач банка, а также экономической конъюнктуры и должна быть направлена на уменьшение кредитного риска. Поэтому банки при предоставлении кредитов должны разрабатывать мероприятия по предотвращению кредитных рисков. К этим мероприятиям принадлежат:

• проверка способности заемщика возвратить ссуду;
• проверка обеспечения ссуды, или гарантии ее возвращения третьим лицом (банком, страховой компанией);
• создание резервного фонда, и т.п..

    Как было сказано выше, кредитная деятельность занимает ведущее место в деятельности банков, которая вместе с тем носит  как рисковый так и прибыльный характер. Нужно также указать, что банковский кредит предоставляется для обеспечения развития и расширения сферы производства и обращения, удовлетворения потребительского спроса населения, других направлений хозяйственной деятельности.

    По  субъектам кредитного соглашения и  их комбинацией можно выделить ряд  основных типов кредитного отношения [16, c.11].

    1. Наиболее распространенными есть  кредитные отношения между банками,  с одной стороны, и предприятиями,  хозяйственными организациями и обществами - с другой. Именно такие отношения лучше всего отвечают условиям развитых товарно-денежных отношений, которые имеют место в рыночной экономике. Но даже внутри этого типа соглашений, кредитные отношения неоднородны. Они зависят от того, кто из субъектов кредитного соглашения в каждом частном случае является кредитором, а кто заемщиком.

    2. Кредитное отношение между банками  и государством. Так, Национальный  банк Украины, как и центральные  банки других стран, предоставляет  кредит правительству на покрытие дефицита государственного бюджета, банки покупают облигации государственных займов. Чем больше дефицит государственного бюджета, тем большего развития приобретает государственный кредит. К этому кредиту тесно примыкает кредит банков местным бюджетам.

    3. Кредитные отношения между предприятиями,  организациями и обществами. Ныне  он приобретает широкое развитие, особенно в связи с введением  коммерческого кредита и вексельных  расчетов. Если в условиях административно-командной  системы с целью контроля за деятельностью предприятий и за денежными потоками предприятий сурово запрещалось кредитовать один одного, то с переходом к рыночной экономике такие ограничения сняты.