Формирование банка кредитных историй заемщиков и снижение риска невозврата кредита

          Что касается методов оценки: исходя из работы, можно заключить, что существует много коэффициентов и других показателей и характеристик, расчёт которых позволяет оценить кредитоспособность предприятия. Каждое кредитное бюро по своему усмотрению может использовать любую их комбинацию.

            Каждый отдельный способ имеет свои недостатки. Но в сумме они могут многосторонне оценить риск кредитной сделки. Рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом.Но не всегда определяющим моментом в положительном решении о выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения с банком-кредитором. 

 

Глава 2. Анализ влияние кредитных бюро на процесс кредитование предприятия. 

2.1 Краткая характеристика  объекта. 

     В российских условиях создание кредитных  бюро до настоящего момента инициировалось преимущественно банковскими объединениями  как федерального (например, Бюро кредитных  историй при Ассоциации российских банков), так и регионального уровня. Накопленный опыт взаимодействия между  банками, которым обладают данные объединения, действительно позволяет преодолеть многие трудности, возникающие на начальном этапе работы кредитных бюро в силу того, что достаточная база данных еще не накоплена.

         Тем не менее, для кредитного бюро рано или поздно возникает потребность в приобретении независимого статуса. После преодоления начального этапа институционализации (примерно 2-3 года) объективно возникает потребность в расширении масштабов деятельности. В этой связи может потребоваться учреждение Кредитного бюро в качестве самостоятельного юридического лица в форме открытого или закрытого акционерного общества.

     В самом общем виде механизм деятельности Кредитного бюро будет функционировать  по предлагаемой схеме. Отдел по приему и обработке информации получает данные от участников, проводит их первичную  обработку и направляет базу данных новых записей. Отдел по работе с  заемщиками осуществляет мониторинг новых  записей, уведомляет об этом заемщиков  и по истечении установленного для  претензий срока вносит соответствующие  изменения в досье заемщика. Отдел  по работе с пользователями получает запрос на досье заемщика, содержащий его письменное согласие на предоставление досье, и передает этот запрос в отдел  по работе с заемщиками. Отдел по работе с заемщиками передает досье  в отдел по работе с пользователями и делает запись в досье заемщика о факте его передачи. 

2.2 Оценка кредитоспособности  предприятия (на примере ООО «Стройцентр») 

     В первой главе были рассмотрены теоретические  аспекты деятельности кредитного бюро, в том числе оценка кредитоспособности заемщика.

          Далее нам бы хотелось применить вышеупомянутую теоретическую базу на практике.Проведем оценку кредитоспособности и определим кредитный рейтинг ООО «Стройцентр».

     ООО «Стройцентр» представляет собой общество с ограниченной ответственностью, является юридическим лицом и действует на основе Устава, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет. Занимается предприятие строительной деятельностью.

Для данного  предприятия ООО «Стройцентр» были рассчитан удельный вес каждой статьи баланса за два периода   на 01  октября 2007 г. и 01 октября 2008 года. Из таблицы 2.1 и 2.2 видно, что по сравнению с 2007 г. удельный вес большинства статьей незначительно понизился, это произошло из-за повышения в 2008 г. валюты баланса.

          Произошло уменьшение «Незавершенного строительства» приблизительно на 50% и как следствие появление в балансе статьи  «Основные Средства».

          В составе имущества оборотные активы уменьшились на 1038 тыс.руб. или 2,93%.

Уменьшение  произошло за счет:

- дебиторской  задолженности на 599 тыс.руб. или  1,3%;

Таблица 2.1

Структура активов баланса

- краткосрочных  финансовых вложений на 67 тыс.руб. В 2008 нет статьи «Краткосрочное финансовые вложения».

           Несмотря на уменьшение дебиторской задолженности в 2008г, наблюдается рост дебиторской задолженности в части сумм, выданных покупателям и заказчиком, и составляет на отчетную дату 744 тыс. руб.

Таблица 2.2

Структура пассивов баланса

Финансово-хозяйственная  деятельность общества осуществляется на 57,7% за счет собственных средств  и на 42,3% за счет заемных средств. За отчетный период уменьшение заемных  средств составило около 3%.

        Рост собственного капитала на 2% связан с получением прибыли в отчетном периоде от деятельности компании в сумме 3717 тыс. рублей.

        В структуре заемного капитала долгосрочные кредиты отсутствуют,  краткосрочные кредиты банков увеличились на 1000 тыс.рублей, краткосрочные займы уменьшилась с 44,85% до 40,3% .

 

В составе  кредиторской задолженности числится:

Задолженность перед персоналом – возросла с 4 тыс.руб. до 8 тыс.руб.

Задолженность по налогам и сборам – 2007 г - 703 тыс. руб. Погашена до 3 тыс.руб.

Задолженность перед внебюджетными фондами  – с 7 тыс.руб. сократилась до 1 тыс.руб.

Прочие  кредиторы – 2007г – 21980тыс.рублей, 2008г – 21705 тыс.рублей 

  

Рис. 2.1 Изменение структуры баланса.

Как показывает рисунок 2.1: валюта баланса увеличилась  в части активов из-за увеличения внеоборотных активов на 3 %. А в  пассиве – за счет увеличения собственных  средств.

Рисунок 2.2 : в структуре баланса и в 2007 и в 2008 гг. преобладают внеоборотные активы. Это и объяснимо сферой деятельности данного предприятия. ООО «Стройцентр» занимается строительной деятельностью.

 

Рис.2.2  Структура активов баланса.

 

Рисунок 2.3  Структура пассивов баланса

Рисунок 2.3 нам показывает, что в 2008 г. произошло незначительное увеличение краткосрочных обязательств, это обусловлено взятием кредитов. Также наблюдается увеличение Собственного капитала, за счет увеличения статьи «Нераспределенная прибыль».

          Из таблицы 2.3 можно сделать следующие выводы:

кредиторская задолженность представляет собой задолженность предприятия за товары, работы, услуги. Этот вид задолженности возникает в результате временного лага между получением товара, работы, услуги и оплатой. Если оплата производится досрочно, то действует определенная система скидок, в то же время просрочка задолженности приводит к штрафу, сумма которого возрастает с увеличением времени просрочки.

Таблица 2.3

Структура кредиторской задолженности.

.

 

За указанный  период кредиторская задолженность  уменьшилась 1.06 раза. Это связано  с резким ростом задолженности перед  персоналом организации. Наибольший удельный вес (более 90%) занимает статья «Прочие  кредиторы», которая увеличилась на 3% по сравнению с 2007 годом. Остальные показатели в целом незначительно увеличились.

Таблица 2.4

Структура дебиторской задолженности