Долгосрочное кредитование в коммерческих банках

- Положение  Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П, с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 01.07.2010). Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным данным Положением. Положение предусматривает классификацию ссуд и формирование резерва на основании следующих принципов:

1. Соответствие  фактических действий по классификации  ссуд и формированию резерва  требованиям данного Положения  и внутренних документов кредитной  организации;

2. Комплексный  и объективный анализ всей  информации, относящийся к сфере  классификации ссуд и формирования  резервов;

3. Своевременность  классификации ссуды и формирования  резерва и достоверность отражения  изменений размера резерва в  учете и отчетности. [7, Ст. 1.2]

Резерв  формируется по конкретной ссуде  либо по портфелю однородных ссуд, т.е. по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска. [7, Ст. 1.5]

В соответствии с Положением Банка России № 254 –  П финансовое положение заемщика может быть оценено как:

- хорошее;

- не лучше,  чем среднее;

- плохое. [7, Ст. 3.3]

В зависимости  от качества обслуживания заемщиком  долга ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.

В таблице 2 представлено определение категории  качества ссуды (вероятности обесценения  ссуды), с применением профессионального  суждения на основе комбинации двух классификационных  критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга). [7, Ст. 3.9]

- Положение  ЦБ РФ № 54 – П «О порядке  предоставления (размещения) кредитными  организациями денежных средств  и их возврата»

В соответствии с Положением № 54 – П предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

1) разовым  зачислением денежных средств  на банковские счета либо выдачей  наличных денег заемщику - физическому  лицу;

2) открытием  кредитной линии, т.е. заключением  соглашения / договора, на основании  которого клиент - заемщик приобретает  право на получение и использование  в течение обусловленного срока  денежных средств. [6]

 

Таблица 2 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения  заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долга	Хорошее	Среднее	Плохое
Финансовое положение
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

 

- Инструкция  ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110 – И (ред. от 20.04.2011) "Об обязательных нормативах банков". Данной Инструкцией устанавливается норматив достаточности капитала Н1, который оказывает непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд. Величина собственных средств (капитала банка) определяет масштабы кредитных операций.

3.  Организация процесса кредитования клиентов в банке

 

Банковское  кредитование физических лиц, предприятий  и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды  осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Эти принципы представляют собой основу, главный  элемент системы кредитования, т.к. отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в т.ч. и  в области кредитных отношений. [31, С. 58]

Принципы  кредитования и теория кредитного риска  являются своего рода надстройкой по отношению к системе кредитования в целом.[27, С. 537]

Принципы  кредитования – это требования, которые предъявляются к организации  кредитных отношений, к условиям выдачи и использования ссуд.

К ним  относятся:

1. Возвратность - необходимость своевременного возврата, полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит от других категорий товарно-денежных отношений (товара, капитала, денег). Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата кредита.

2. Срочность – необходимость возврата кредита не в любое удобное для заемщика время, а в точно определенный срок, указанный в кредитном договоре. Нарушение этого условия влечет применение к заемщику экономических санкций (повышенные проценты). От соблюдения этого принципа зависят:

а) возможность  клиента получать в банке новые  кредиты

б) ликвидность  самих коммерческих банков

в) объем  и темпы роста денежной массы

Сроки кредитования устанавливаются банками исходя из:

а) сроков оборачиваемости кредитуемых товарно-материальных ценностей

б) окупаемости  затрат

3. Платность – необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты прав на их использование. На практике этот принцип реализуется через механизм ссудного процента.

4. Обеспеченность  – необходимость обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора при возможном нарушении  заемщиком принятых на себя  обязательств. У заемщика должны  быть юридически оформленные  обязательства, гарантирующие возврат  кредита.

В отечественной  банковской практике обеспечение кредита  обязательно. Если банк предоставляет  необеспеченный или слабо обеспеченный кредит он должен сформировать под  него большой резерв. Обеспечение  является надежным способом снижения риска невозврата кредита. В качестве обеспечения кредита могут выступать:

а) залог  финансово-материальных ценностей  – наиболее важный вид обеспечения. Залоговые отношения регулируются ГК РФ и ФЗ “О залоге”. После кризиса 1998г. банки предпочитают залог в  виде собственных банковских векселей и акций. б) поручительство – договор, в соответствии с которым, поручитель обязуется отвечать за долги заемщика при невыполнении им своих обязательств. Поручителем может быть юридическое или физическое лицо с известной платежеспособностью (кроме кредитных организаций). в) банковская гарантия – обязательство гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Оно может быть оформлено в виде гарантийного письма. В качестве гаранта могут выступать не только банки, но и страховые компании. В отличие от поручительства, объем ответственности гаранта может не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору.

г) страхование  риска исполнения кредита – оформляется  страховым полюсом и так же, как гарантия может не совпадать  с суммой ссуды по кредитному договору.

В ГК РФ, кроме этого, предусматривается  неустойка – определенная законом  или договором денежная сумма, которую  заемщик должен оплатить кредитору  в случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения им своих обязательств. Размер неустойки указывается в  кредитном договоре. Однако она не может надежно обеспечить возврат  кредита и поэтому, как правило, дополняется другими формами  обеспечения.

5. Целевой  характер – необходимость использования  выданного кредита на цели, указанные  в кредитном договоре. Без соблюдения  этого принципа нельзя обеспечить  возвратность кредита в установленные  сроки, так как эти сроки  рассчитаны на выполнение определенных  хозяйственных операций.

6. Дифференцированность  – необходимость неоднозначно  подходить к вопросу о выдаче  кредита клиенту. Кредитная организация  может по-разному подходить к  порядку выдаче и погашения  кредита. 

Это зависит  от:

а) категории  заемщика

б) индивидуальных интересов конкретного банка

в) проводимой государством кредитной политики

Современная система кредитования в России базируется на следующих принципах:

1. Демонополизация  единого ссудного фонда, кредитные  ресурсы формируются каждым банком  самостоятельно;

2. Банк  России может оказывать косвенное  воздействие на размер ресурсов  путем установления экономических  нормативов;

3. Банки  перешли с государственного на  коммерческое кредитования, т.е.  все ресурсы являются платными;

4. Кредитование  осуществляется на договорной  основе, обязательства кредитора  и заемщика имеют реальную  юридическую силу;

5. Переход  от кредитования объекта –  государственного предприятия к  кредитованию субъекта кредитных  отношений – заемщика. Переориентация  на субъекта кредитования позволяет  учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска  невозврата кредита. Такая система  кредитования предоставляет банкам  возможность требовать от заемщика  обеспечения кредита, а при  объявлении неплатежеспособности  участвовать в процедуре реорганизации  и ликвидации банкрота. [32, С. 74]

Российские  банки не обладают единой методической и нормативной базой организации  кредитного процесса. Каждый банк вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, используя общие основы. Это отражается во внутренних документах банка.

Чаще  всего выделяют пять этапов кредитного процесса:

а) первый этап заключается в оформлении потенциальным  заемщиком заявки на получение кредита. Форму заявки каждый банк разрабатывает  самостоятельно. Заявитель должен указать  сумму кредита, цель его получения, срок, порядок погашения и уплаты процентов за использование кредита  и предполагаемый вариант обеспечения. Если заявитель обращается в банк, который его не обслуживает (т.е. не ведет его расчетный счет) и, следовательно, не владеет о нем  информацией, то в заявке также указываются  общие сведения о заемщике и данные о его финансовом состоянии. В  коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, представленных на рисунке 1.

[29, С. 216]

б) второй этап кредитного процесса – кредитный  анализ, т.е. изучение банком своего потенциального заемщика. Сотрудники кредитного отдела изучают репутацию заявителя  и определяют его кредитоспособность, т.е. способность погасить кредит вовремя  и полностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1 - Пакет сопроводительных документов, прилагаемых к заявке на кредит

Кредитоспособность  заемщика – это реально сложившееся  положение заемщика, позволяющее  ему с достаточной для кредитора  степенью вероятности создать условия  для получения кредита, его эффективного использования и возврата в установленной  срок с уплатой процента. Для оценки кредитоспособности заемщика используется информация:

- предоставленная  заемщиком;

- имеющаяся  в распоряжении кредитной организации;

- информация  третьих лиц.

В практике работы российских кредитных организаций  кредитоспособность заемщика оценивается, как правило, по следующим направлениям, представленным на рисунке 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2 – Основные мероприятия, проводимые кредитной организацией при оценке кредитоспособности заемщика

 

Существуют  различные способы оценки кредитоспособности:

- на основе  финансовых коэффициентов – к  ним относятся: коэффициенты ликвидности,  коэффициенты эффективности использования  активов, коэффициенты финансового  левериджа, коэффициенты рентабельности;

- на основе  денежного потока – это объем  денежных средств, который получает  или выплачивает предприятие  в течение отчетного или планируемого  периода. Денежный оборот предприятия  складывается из движения денежных  средств в связи с различными  хозяйственными операциями. Принято  выделять три вида хозяйственных  операций и соответственно связанных  с ними денежных потоков: текущая,  инвестиционная, финансовая. Оценка  денежных потоков по российским  предприятиям находится в начальной  стадии; [16, С. 311]

- на основе  показателей делового риска –  деловой риск связан с несвоевременным  завершением кругооборота фондов  и неэффективным использованием  ресурсов (финансовых, технических,  трудовых). Кругооборот включает  три стадии: снабжение, производство, реализацию.