Долгосрочное кредитование в коммерческих банках

- страхования;

- использования  различных форм обеспечения;

- диверсификации  кредитного портфеля по видам  продуктов.

 В  целях минимизации рисков банка  по программе долгосрочного кредитования  в 2011 году был разработан и внедрен продукт - лизинг для субъектов малого бизнеса.

Используемая  банком ВТБ 24 (ЗАО) многоуровневая структура  принятия кредитных решений диверсифицирована  в зависимости от степени риска  и включает различные уровни компетенции  – коллегиальный, совместный, индивидуальный, что позволяет оптимизировать процедуру  принятия решений. В соответствии с  Положением Банка России от 26 марта 2004 года №254-П банк формирует необходимые  резервы на возможные потери по ссудам и приравненной к ним задолженности  в соответствии с требованиями российского  законодательства.

На ежеквартальной основе производится мониторинг бухгалтерской  отчётности контрагентов - юридических  лиц, а также подтверждение лимитов  кредитования, по результатам которого вырабатываются рекомендации по изменению  существующих лимитов и условий  кредитования контрагентов.

Продолжая развитие скоринговой системы в  части кредитования субъектов малого бизнеса в 2011 г. Банк ВТБ 24 (ЗАО) успешно размещал на рынке кредитные продукты по программе «Коммерсант».

В 1 квартале 2011 года была начата работа по внедрению автоматической процедуры контроля рисков по кредитным продуктам, предоставляемым субъектам малого бизнеса в направлении лизинга и кредитов до 4000 тыс. рублей включительно.

В 2011 году разработана математическая модель, позволяющая учитывать уровень риска клиента при расчете процентной ставки (Risk Based Pricing).

Данная  модель показала свою устойчивость в  рамках пилотного проекта по продукту «Кредит наличными без обеспечения». В виду успешности проекта технология RBP распространена на все регионы  и также тиражирована на продукт  «Кредит наличными с обеспечением». Банк ведет работы по внедрению профессиональной системы Hunter, позволяющей определять операции, имеющие признаки мошенничества  в рамках розничного кредитования.

Реализация  системы началась в 1 квартале 2011 года. В феврале 2011 года был осуществлен запуск системы в опытно-промышленную эксплуатацию по продукту “Кредит наличными без обеспечения». В июне 2011 года по этому же продукту был осуществлен запуск системы в регионах. В июле 2011 года был осуществлен запуск системы по всем остальным продуктам банка ВТБ 24 (ЗАО).

В таблице 15 представлена структура кредитного портфеля однородных ссуд банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2010 – 2011 гг.

 

Таблица 15 - Качественный состав кредитного портфеля однородных ссуд по банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2010 – 2011 гг.

Виды ссуд	2010 г.		2011 г.		Изменение структуры, %
	Сумма, млрд. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млрд. руб.	Удельный вес, %
Стандартные и нестандартные	241,9	92,7	410,7	90,1	-2,6
Сомнительные, проблемные и безнадежные	19,1	7,3	45,1	9,9	+2,6
Итого	261,0	100	455,8	100	-

 

На конец  2010 г. кредиты и портфели однородных ссуд, отнесенные к 1 (стандартные) и 2 (нестандартные) категориям качества составляли 92,7% а сомнительны, проблемные и безнадежные – 7,3%. В 2011 г. по сравнению с 2010 г. произошло ухудшение качественного состава кредитного портфеля, т.к. удельный вес стандартных и нестандартных ссуд снизился на 2,6 п.п., а сомнительных, проблемных и безнадежных соответственно повысился на 2,6 п.п.

Сравнивая эти данные с качественным составом кредитного портфеля банковского сектора  России на 01.01.2009 г., можно сделать  вывод, что ситуация с «плохими»  кредитами в банке ВТБ 24 (ЗАО) лучше чем в целом по России, т.к. в кредитном портфеле банковской системы России «плохие» кредиты (сомнительные, проблемные, безнадежные) составляют 13,5%, т.е. почти в 1,5 раза больше.

Важнейшими  показателями качества кредитного портфеля банка являются:

- уровень  сформированных резервов на возможные  потери по ссудам;

- удельный  вес «плохих» кредитов во всех  кредитах.

В целях  управления кредитным риском банк ВТБ 24 (ЗАО) осуществляет постоянный контроль структуры портфеля ссуд и их качественного  состава. Одним из количественных показателей  оценки качества портфеля являются формируемые  резервы. При оценке уровня риска  и создании резервов применяются 2 подхода

- индивидуальный  подход: каждый элемент оценивается  индивидуально с формированием  индивидуального резерва. Индивидуальный  подход к оценке риска экономически  целесообразен и используется  для крупных ссуд, имеющих индивидуальные  признаки обесценения. Процент  резерва, соответствующий определенной  категории риска является постоянной  величиной и определяется внутренними  документами банка ВТБ 24 (ЗАО)  при соблюдении требований Положения  Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П и Положения Банка России от 20 марта 2009 года № 283-П.

- портфельный  подход: оценка уровня риска производится  в целом по портфелю, исходя  из динамики просроченной задолженности  и прочих факторов риска, без  анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак  однородности рассматриваемых элементов,  при котором делается предположение,  что каждая конкретная ссуда  не несет в себе риска обесценения,  обесценению подвергается весь  портфель в совокупности. Норма  резервирования по портфелю однородных  ссуд определяется путем прогнозирования  поведения просроченной задолженности  портфеля.

В таблице 16 представлена динамика резервов на возможные  потери по ссудам по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2009 – 2011 гг.

 

Таблица 16 - Динамика резервов на возможные  потери по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2009 – 2011 гг.

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Темпы роста, %
				2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Ссудная задолженность, млн. руб.	140989	260952	455798	185,1	174,6
Резервы на возможные потери по ссудам - в сумме, млн. руб.	354,5	59,5	690,1	< в 6,0 р.	> в 11,6 р.
- в процентах к ссудной задолженности	0,25	0,02	0,15	-0,23	+0,13

 

На основании  данных таблицы 16 можно сделать вывод, что наблюдается общая тенденция  повышения формирования резервов на возможные потери всего и в  т.ч. по обязательствам кредитного характера. Это связано с тем, что банк ВТБ 24 (ЗАО) проводит взвешенную политику в области активных операций.

В 2010 г. по сравнению с 2009 г. общая сумма резервов на возможные потери по ссудам снизилась в 6 раз. В 2011 г. наблюдается рост суммы резервов. Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного портфеля, что повлекло за собой значительное досоздание резерва на потери по ссудам: за 2011 г. значение составило 690,1 млн. руб., что в 11,6 раза превышает аналогичный показатель 2010 г. Другая значимая причина – удорожание заемных средств, привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых обязательств.

В 2011 году портфельный подход так же был распространен на такие прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов.

Усовершенствован  был и индивидуальный подход к  оценке рисков по данным активам, позволивший  банку наиболее эффективно формировать  резервы в должном объеме. Кроме  того, с целью снижения уровня просроченной задолженности по розничным кредитным  продуктам у банка ВТБ 24 (ЗАО) действует  Порядок мониторинга качества кредитного портфеля в разрезе групп продуктов  и территориальных подразделений.

Согласно  требованиям Базельского комитета, банки должны сами разрабатывать  методики расчетов рисков. Процедуры  управления рисками определяются банками  самостоятельно в зависимости от специфики деятельности. Одним из аналитических инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь кредитных организаций в случае возможных спадов в экономике, является стресс-тестирование, получившее широкое распространение в международной финансовой практике. 

Стресс-тестирование может быть определено как оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации  ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям. Стресс-тестирование осуществляется с применением различных методик.

В 2011 году разработана методика стресс-тестирования кредитного портфеля банка. В рамках данной методики осуществляется построение прогноза потерь по портфелю розничных кредитов на ближайшую перспективу в нескольких сценариях. Один из сценариев утвержден в качестве основы для бизнес-плана на 2009 год. Начиная с 2011 года, стресс-тестирования кредитного портфеля Банка проводится ежеквартально на регулярной основе. В таблице 17 представлена динамика срочной и просроченной ссудной задолженности по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2009 – 2011 гг.

 

Таблица 17 – Динамика срочной и просроченной ссудной задолженности по банку  ВТБ 24 (ЗАО) за 2009 – 2011 гг.

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Изменение, +;-
				2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Активы баланса, млрд. руб.	166,1	323,5	601,6	+157,4	+278,1
Ссудная задолженность - в сумме, млрд. руб.	141,0	261,0	455,8	+120,0	+194,8
- в % к активам	84,9	80,7	75,8	-4,2	-4,9
Срочная ссудная задолженность, млрд. руб.	139,6	258,5	450,7	+118,9	+192,2
Просроченная ссудная задолженность - в сумме, млрд. руб.	1,4	2,5	5,1	+1,1	+2,6
- в % к ссудной задолженности	0,98	0,95	1,12	-0,03	+0,17

 

Данные  таблицы 17 свидетельствуют о том, что в 2010 г. по сравнению с 2009 г. наряду с ростом просроченной ссудной задолженности снизился ее удельный вес в общей ссудной задолженности банка с 0,98% до 0,95%.

На 01.01.2009 г. просроченная ссудная задолженность  по отношению ко всей ссудной задолженности  составляла 1,12%. Это ниже чем в  среднем по банковскому сектору  России (1,558%) и по ОАО Сбербанк РФ (1,164%). Значительные отличия по уровню просроченной задолженности у банков, работающих в схожих сегментах рынка, в первую очередь связаны с  разными их подходами к отражению  объемов просроченных долгов в своей  финансовой отчетности.

Многие  банки отдают подобные долги коллекторским  агентствам.

Действующая у банка ВТБ 24 (ЗАО) система оценки и контроля за рисками позволила  держать под контролем показатели по уровню и динамике просроченной задолженности в условиях мирового финансового кризиса.

На рисунке 7 представлена динамика активов, судной в т.ч. срочной задолженности по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2009 – 2011 гг.

Основная  цель деятельности коммерческого банка  получение максимальной прибыли  при обеспечении устойчивого  длительного функционирования и  прочной позиции на рынке. Размер прибыли зависит главным образом  от объема полученных доходов и суммы  произведенных расходов.

Получаемые  банком доходы должны покрывать его  расходы и создавать прибыль. Часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков.

Рис. 7 – Динамика активов, судной в  т.ч. срочной задолженности по банку  ВТБ 24 (ЗАО) за 2009 – 2011 гг.

 

Наибольшую  долю в структуре доходов коммерческого  банка занимают процентные доходы, т.е. доходы от платного размещения собственных  и привлеченных средств. К ним  относятся доходы от:

- предоставления  кредитов клиентам;

- размещение  временно свободных денежных  средств в центральном и других  коммерческих банках;

- вложений  в долговые обязательства;

- учетных,  лизинговых, факторинговых и форфейтинговых  операций.

Общее у  всех источников процентных доходов  то, что они связаны с предоставлением  денежных средств во временное пользование  третьим лицам и приносят доход  в виде процентов на вложенную  сумму. На долю процентных доходов у  большинства Российских банков приходится 70 – 80% всех доходов.

Проведем  анализ динамики и структуры процентных доходов банка ВТБ 24 за 2009 – 2011 гг. Они представлены в таблице 18.