Депозитные операции

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости  от их срока: 

Ш на срок до 30 дней  

Ш на срок от 31 до 90 дней  

Ш на срок от 91 до 180 дней  

Ш на срок от 181 дня до 1 года  

Ш на срок от 1 года до 3 лет  

Ш на срок свыше 3 лет  

Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах: 

1. средства  на расчетных, текущих, бюджетных  счетах предприятий и организаций  разных форм собственности; 

2. средства  на специальных счетах по хранению  различных по своему целевому  экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений; 

3. средства  предприятий и организаций в  расчетах; средства на корреспондентских  счетах по расчетам с другими  банками; средства местных бюджетов). 

Сберегательные  вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные, срочные с дополнительными вносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и прочие). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента на временное пользование банку. 

Срочные вклады - это вклады на депозитных счетах, от права на распоряжение которым  вкладчик отказывается на определенный период. 

 Срочные  вклады - это вклады, относящиеся  к привлеченному капиталу банков. Они принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала. 

 Срочные  вклады делаются вкладчиками  для любых целей, однако вкладчик  не может в любое время распорядиться  им, поскольку вкладчик не может  в любой момент потребовать  от банка возврата срочных  вкладов. Существуют две формы  срочных вкладов: срочный вклад с фиксированным сроком и срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии. 

Срочные вклады подразумевают передачу средств  в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении  этого срока срочный вклад  может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчикам условий договора. Чем длиннее сроки (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9, 12 месяцев или более длительные сроки. 

Срочные вклады имеют преимущество в том, что их можно выгоднее разместить в кредитных операциях, чем вклады до востребования. 

Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по отдельному типу вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: и хранится один у вкладчика, а другой в банке, в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматривается сумма вклада, срок его действия, проценты, которые получит вкладчик после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальную величину вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. 

Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут  быть положены такие критерии, как  источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. 

Вклады  граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность  и своевременный возврат страхованием или другими способами, предусмотренными законодательством. 

 По  экономическому содержанию все вклады - депозиты могут быть сгруппированы: 

- с учетом  категорий вкладчиков; 

- по  формам изъятия; 

- по  порядку использования хранимых  средств. 

Прием любого депозита означает возникновение  определенного денежного обязательства  банка перед клиентом. Из схемы видно, что четкого определения между различными видами депозитов, пожалуй, нет. Банки последнее время стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам. 

3.3 Роль  депозитных операций в деятельности коммерческих банков 
 

Развитию  депозитов принадлежит важная роль в управлении ресурсами банков. Термин «мультипликация» обозначает коэффициент  изменения, размера кредитных ресурсов банков под влиянием изменения величины вкладов (депозитов). 

 На основе теории мультипликации доказывается возможность значительно увеличить сумму платежных средств, оседающих в виде депозитов на счетах клиентов. Ссуды, выданные одним банком своему клиенту, зачисленные на его счет и осевшие в виде вклада, создают возможность увеличивать кредитные ресурсы у других банков. Однако такая мультипликация ограничивается рядом факторов: 

- экономическими  потребностями хозяйства в увеличении  таких ресурсов (кредитов); 

- суммой  привлечения других кредитных  ресурсов (пассивов) банков; 

- суммой  обязательных резервов депонируемых  в Центральном Банке. 

 Укрепление  депозитной базы очень важно  для банков. За счет увеличения  общего объема вкладов и расширения  круга вкладчиков юридических  лиц и физических лиц, можно  улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. 

 Это  можно достигнуть путем расширения  депозитных счетов юридических  и физических лиц до востребования,  что позволит полнее удовлетворить  потребности клиентов, улучшить  обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках. 

 Депозит  может быть использован в двух  значениях: 

1. Депозит  представляет собой денежные  средства или бумаги, вносимые  должником в финансово - кредитные,  судебные или административные  учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором. 

2. Депозит  представляет собой вклад денежных  средств или ценных бумаг в  банки. Депозит - это вклад на  жестко - определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги. 

У большинства  коммерческих банков вклады до востребования  занимают наибольший удельный вес в  структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских средств. В связи с высокой мобильностью средств в остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличие на обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов, (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, за счет сохранения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов). В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. 

Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. Традиционно  эти операции осуществлял сбербанк, однако, в настоящее время в  ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных капиталов. 

Сберегательные  депозиты служат для накопления или  вложения денежных сбережений. При  этом денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления  платежей или с самого начала, вложенные на определенный срок, относятся к сберегательным вкладам. 

За счет депозита, на срок депозита на срок обслуживания коммерческие банки получают стабильный долгосрочный, дешевый кредитный  ресурс, позволяющий им формировать  высокую прибыль. Однако, с позиции клиента данный депозит носит «принудительный» характер, т.к. отвлечение средств из оборота на неопределенно длительный срок не приносит ему дохода. В условиях конкурентной борьбы за клиентуру такой депозит становится позволительным лишь для тех банков, которые имеют возможность предложить клиенту удобные и льготные условия расчетно-кассового обслуживания или набор иных услуг, компенсирующих прямо или косвенно указанные выше потери. В противном случае банк может потерять не только будущих, но уже существующих клиентов. 

2. Классификация  депозитов 
 

Как правило  экономисты подразделяют депозиты по длительности, возможности пополнения, досрочного снятия и капитализации  процентов.  

Классификация депозитов по сроку действия  

По длительности депозиты делятся на "короткие" и "длинные", срок первых как правило не превышает 6-ти месяцев, в то время как срок "длинных" может составлять несколько лет. Стоит отметить, что обычно чем больше срок депозита, тем больше процентная ставка по нему. Так же немаловажно, что по окончании срока действия депозита, если вкладчик не изъял основную сумму депозита с процентами - вклад автоматически пролонгируется на тех же условиях если иное не указано в банковском договоре.  

Пополняемые и непополняемые депозиты  

По возможности  пополнения депозиты подразделяются на пополняемы и непополняемые, и если со вторыми все понятно, т.е. вклад  в любом случае пополнять нельзя, то пополняемы вклады содержат ряд  нюансов:  

1) может  существовать ограничение по  сумме пополнения  

2) может  существовать ограничение по  количеству пополнений за учетный  период (например не более раза  в месяц)  

Классификация депозитов по возможности снятия денежных средств  

По возможности  снятия денежных средств депозиты подразделяют на депозиты до востребования, срочные депозиты и депозиты с минимальным неснижаемым остатком, все они имеют свои достоинства и недостатки.  

Депозит до востребования - это тип депозитов  с самым низким процентом, по сути это просто передача денег банку  на хранение, однако при этом не приходится платить деньги за аренду банковской ячейки и даже получать от банка незначительный процент за пользование своими денежными средствами. Основным преимуществом данного вида депозитов является возможность в любой момент снять с депозитного счета требуемую сумму без каких бы то ни было ограничений.