Депозитные операции

2.1 Депозитные  вклады 
 

В данном вопросе целесообразно также  рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого  банка, который схематично представлен  на рисунке 6. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит  успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики. 

Каждый  из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно  связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка. В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.  

Анализ  состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями  показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. 

Рисунок 6 - Схема формирования депозитной политики коммерческого банка 

Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками. Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента на временное пользование банку. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают: - депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); 

- депозиты физических лиц. 

Депозитные  операции - понятие широкое, поскольку  к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Вклады граждан  вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность и своевременный  возврат страхованием или другими способами, предусмотренными законодательством. Сохранность и возврат вкладов граждан в банках, созданных государством, и банках, где государству принадлежит более 50% акций (паев), гарантирующих государством или Центральным банком, отвечающими за неисполнение обязательств перед вкладчиками. Депозит может быть использован в двух значениях: 

1. Депозит  представляет собой денежные  средства или бумаги, вносимые  должником в финансово - кредитные,  судебные или административные  учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю). 

2. Депозит  представляет собой вклад денежных  средств или ценных бумаг в  банки. Депозит -это вклад на  жестко - определенный срок, при котором  сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг. 

Депозиты  являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление  инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому  банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги. 

2.2 Депозитные  и сберегательные сертификаты 
 

Сертификат - это письменное обязательство банка  эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. 

Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. 

Сертификат  не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. 

Денежные  расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним  осуществляются только в безналичном  порядке. 

Депозиты  и сберегательные сертификаты являются ценными бумагами. 

Сберегательный  сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или  иного государства, использующего  рубль в качестве официальной  денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. 

Сертификат  не подлежит вывозу на территорию государства, не использующие рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированном на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по сберегательному денежному сертификату передается только гражданам РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной платежной единицы. 

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения  по депозитным сертификатам (с даты выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами. 

В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара). 

Банк  может предусмотреть возможность  досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата. 

Проценты  по сертификатам устанавливаются при  выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата, не зависят от времени приобретения. 

3. ДЕПОЗИТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ БАНКОВ РОССИИ КАК  ИНСТРУМЕНТ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ  БАНКА РОССИИ 
 

3.1 Понятие  депозитных операций коммерческих  банков 
 

Депозитные  операции - понятие широкое, поскольку  к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. 

Депозитные  операции - это операции привлечение  денежных средств на депозитные счета. Во время осуществления депозитной операции выполняются такие операции: открытия и регистрация депозитного счета, привлечения денежных средств на депозит, изъятия средств из депозита, начисления процентов по депозиту и их уплата клиентом, возвращения средств по депозиту и закрытие депозитного счета. 

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов. 

В качестве субъектов депозитных операций могут  выступать: 

1. государственные  предприятия и организации; 

2. государственные  учреждения; кооперативы; 

3. акционерные  общества; 

4. смешанные  предприятия с участием иностранного капитала; 

5. общественные  организации и фонды; 

6. финансовые  и страховые компании; 

7. инвестиционные  и трастовые компании и фонды; 

8. отдельные  физические лица и объединения  этих лиц; 

9. банки  и другие кредитные учреждения. 

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке. 
 

Коммерческий банк открывает клиенту срочный или сберегательный депозитный счет на основании таких документов: 

депозитного соглашения; 

карточки  с образцами подписей и отражением печати (для юридических лиц); 

паспорта  или документа, который его заменяет, и образца подписи (для физических лиц). 

Депозитное  соглашение заключается между банком и юридическим (физическим) лицом  в двух экземплярах, один из которых  сохраняется в банке, а другой у клиента. Заключенное соглашение удостоверяет право коммерческого  банка руководить на свое усмотрение привлеченными денежными средствами и право вкладчиков получать в установленный срок сумму депозита и процентов за его пользование. В депозитном соглашении предполагается: дата внесения депозита, сумма депозита, форма зачисления средств на депозитный счет, процентная ставка за пользование депозитом, периодичность уплаты процентов, порядок возвращения депозита и процентов после окончания срока сохранения средства, права, обязательства и ответственность сторон и т.п. В соглашении проставляется номер открытого личного депозитного счета. В номер счета вносят параметры, которые характеризуют вид, тип вклада, срок действия, срок окончания соглашения, тип контрагента, процентную ставку и прочие. 

Подписанное депозитное соглашение передается в  бухгалтерию банка. Все лицевые счета вкладчиков подлежат регистрации, как в бухгалтерии, так и в депозитном отделении банка. Датой открытия депозитного счета есть дата поступления денег на депозитный счет. Форма поступления денег обуславливается соглашением. Юридические лица имеют право перечислять средства на депозитный счет только с текущего счета, а физические лица могут вносить средства денежной наличностью или перечислять с текущего счета. 

В соответствии с депозитным соглашением могут  быть предусмотрены дополнительные поступления денег на депозитные счета. Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - увеличить или уменьшить, то он может расторгнуть депозитное соглашение и переоформить свой срочный вклад на новых условиях. Частичное изъятие средств с депозита предусмотрено только для отдельных типов сберегательных вкладов (пенсионных, для зачисления заработной платы и прочие.). 

После окончания депозитного соглашения закрытия депозита осуществляется на основе оформления мемориального ордера. Возвращения депозита и уплата процентного дохода юридическим лицам осуществляется только через перечисление средств на текущий счет, а физическим лицам - путем выплаты денежной наличности или перечисления средств на текущий счет. Досрочное закрытие депозитного счета возможное на основании заявления или ходатайства вкладчика. 

3.2 Виды  депозитов 
 

Исходя  из категории вкладчиков, различают  следующие виды депозитов: 

Ш Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков) 

Ш Депозиты физических лиц 

По своему экономическому содержанию депозиты принято  подразделять на З группы: 

Ш срочные  депозиты (с их разновидностью - депозитными  сертификатами); 

Ш депозиты до востребования; 

Ш условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону). 

В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока.