Депозитные операции ОАО "АСБ Беларусбанк": состояние и перспектиы развития

Введение

 

 

Банковская система –  совокупность различных видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической  взаимосвязи; составная часть кредитной  системы.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется  подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного  кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия  основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением  депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают  их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Объектом исследования является  ОАО «АСБ Беларусбанк».

Предметом исследования являются депозитные операции в ОАО «АСБ Беларусбанк».

Цель работы: изучить виды вкладов (депозитов) в ОАО «АСБ Беларусбанк»,  основные тенденции их развития и совершенствования, а также выявить существующие проблемы в этой сфере и выработать пути их преодоления.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие  задачи:

- изучить экономическую  сущность депозитных операций  и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;

- провести классификацию  депозитов;

- на основе фактических  данных проанализировать состав  и структуру кладов (депозитов)  ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- выявить пути совершенствования  депозитных операций в ОАО  «АСБ Беларусбанк».

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.

Курсовая работа включает в себя три главы. В первой главе рассматриваются депозитные операции как источник формирование ресурсов банков, а именно: экономическая сущность депозитов, их классификация, место и роль депозитов при формировании ресурсов банка, а также влияние макроэкономических показателей на депозитные операции банков Республики Беларусь. Во второй главе  проводится анализ депозитных операций в ОАО «АСБ Беларусбанк», который включает в себя изучение организации работы банка по привлечению денежных средств во вклады (депозиты), а также анализ депозитных операций и их эффективности. В третьей главе данной курсовой описываются направления совершенствования деятельности банков по привлечению средств во вклады (депозиты) опираясь на международный опыт и выдвигаются предложения по развитии депозитных операций банка.

При написании данной курсовой работы использовалась законодательная  база Республики Беларусь в области  банковской деятельности,  материалы  статистических сборников, журналов, а  также учебно-методические пособия  и учебники.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическая сущность депозитов, их классификация.

 

 

В мировой банковской практике под депозитами обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие  о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства, которые клиенты депонируют в банке на основе соглашений, договоров  и обязательств по депонированию, предусмотренных  законом.

Банковский депозит можно  рассматривать как в широком, так и в узком смысле слова. В широком смысле под депозитом  понимается полная передача средств  с обязательством возвращения, сопровождаемая свободой получателя ими распоряжаться.

В узком смысле банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной  валюте, размещенные физическими  и юридическими лицами в банке  или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок (срочные), либо до востребования, либо до наступления (не наступления) определенного в  заключенном договоре обстоятельства (события) (условные) [1, с.751].

Депозиты представляют собой  все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого  вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому  в банковской практике эти средства называются «привлеченными». За такие  средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в  зависимости от сроков.

Вкладные (депозитные) операции могут совершать только банки. Это  подтверждает статья 8 Банковского  кодекса Республики Беларусь, относящиеся  к операциям, права на осуществление  которых принадлежит исключительно  банкам:

- привлечение денежных  средств физических и (или)  юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных  денежных средств от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, платности  и срочности;

- открытие и введение  банковских счетов физических и юридических лиц [2, с.6].

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия  всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Раскрывая понятие банковского  вклада, следует учитывать, что депозит  сопровождается открытием депозитного  счета, открываемого банками для  зачисления на него денежных средств  на основании заключенного договора [3, с.11].

Отметим, что вклады физических лиц могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную  лицензию.

Наиболее часто в качестве критерия депозитов выступают категория  вкладчика и формы изъятия  вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты юридических  лиц (предприятий, организаций,  банков);

- депозиты физических  лиц.

Бухгалтерская классификация  депозитов в Республике Беларусь подразделяет их на:

- вклады небанковских  финансовых организаций;

- вклады коммерческих  организаций;

- вклады индивидуальных  предпринимателей;

- вклады физических лиц; 

- вклады некоммерческих  организаций.

Депозиты по форме изъятия  подразделяются на:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- накопительные депозиты 

Депозиты до востребования – это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Счета до востребования открываются для того, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства, хранящиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов.

Со своих расчетных  и текущих счетов предприятия  и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с  бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи [3, с.16].

На эти счета поступает  выручка от реализации продукции  и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в адрес юридических  лиц – владельцев этих счетов и  зачисляются наличные деньги, сдаваемые  предприятиями на свой банковский счет. Помимо этого, на расчетные и текущие  счета юридических лиц могут  зачисляться суммы предоставленных  им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий в их уставные капиталы, суммы депозитов и проценты, выплачиваемые  банками предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежные поступления в безналичной и наличной формах.

К числу депозитов до востребования  следует отнести:

1. Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочие. Такие счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия [4, с.8].

2. Корреспондентский счет – они не могут открываться физическим лицам или предприятиям, они открываются исключительно кредитным организациям центральным банком страны или другими кредитными организациями. Они делятся на счета ЛОРО (счета, открытые в данном банке) и НОСТРО (открытые в банках-корреспондентах) [4, с.9].

3. Специальные карточные счета – открываются держателям банковских пластиковых карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных банковских пластиковых карт) или в пределах предоставленной владельцу счета кредитной линии и расходного лимита (для кредитных банковских пластиковых карт) [4, с.9].

Основным достоинством этой группы депозитов является их высокая  ликвидность. Их владельцы могут  в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Срочные депозиты – это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на :

1) депозиты со сроком  до 3 месяцев;

2) депозиты со сроком  от 3 до 6 месяцев;

3) депозиты со сроком  от 6 до 9 месяцев;

4) депозиты со сроком  от 9 до 12 месяцев;

5) депозиты со сроком  более года [4, с.12].

Выбор банком сроков привлечения  депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени  эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлечения  ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые  позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают  сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения  банками ресурсов зависят от сложившихся  тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке [5].

То обстоятельство, что  владелец срочного депозита может распоряжаться  им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность  досрочного получения им в банке  своих денежных средств. Однако в  этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован  в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и  позволяют банку располагать  средствами вкладчиков в течение  длительного времени.

Своеобразной разновидностью вкладов являются вклады, оформленные  депозитными или сберегательными  сертификатами.

Сберегательный сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя  сертификата) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате  процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого  банка. Депозитный сертификат может  быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам [6, с.45].

Банковские сертификаты  не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и  услуги. Они выполняют лишь функцию  средства накопления. По истечении  срока действия сертификата его  владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход  исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет [6, с.45].

Как форму привлечения  денежных средств можно рассматривать  операции банков по выпуску в обращение  пластиковых карточек. Банковская пластиковая  карточка – платежное средство, предназначенное для осуществления  безналичных расчетов за товары и  услуги, получения налично–денежных средств. Карточные программы открывают  для банков перспективный способ привлечения средств частных  лиц и субъектов хозяйствования [6, с.45].

Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие  сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных  депозитов.

Недостаток срочных депозитов  для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности  использовать средства на счетах срочных  депозитов для расчетов и текущих  платежей, а также для получения  наличных денег.

Достоинством срочных  депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для  банка – возможность поддержания  ликвидности с меньшим оперативным резервом [7, с.244].

Для вкладчиков преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит  приносит проценты.