Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами, использования трудовых ресурсов на ООО «Чагодощенский стеклозавод и К»

 

     Таким образом, в отчетном году по сравнению  с базисным общий фонд оплаты труда  на ООО «ЧСЗ и К» увеличился на 18,38% или 24688,3 тыс. руб. В расчете на одного сотрудника, в 2009 произошло увеличение среднегодовой заработной платы на 20320руб. или 12,98%. Среднечасовая зарплата возросла на 9,75руб. или 10,81%. Безусловно, подобный прирост является значительным и требуется проанализировать причины, вызвавшие его. Для этой цели целесообразным будет использовать мультипликативную факторную модель.

       тыс. руб.

       тыс. руб. 

       тыс. руб.

      тыс. руб.

      тыс. руб.

     Расчеты свидетельствуют, что в основном (на 62,86% или 15505,9тыс. руб.) прирост фонда  оплаты труда произошел за счет увеличения среднечасовой заработной платы  одного работника на 9,75руб. Второй по значимости фактор  - увеличение среднесписочной численности сотрудников на 41 человека или 4,78%. Прочие факторы (а именно, продолжительность рабочего года и дня) не оказали столь существенного влияния на результативный показатель.

     Необходимо  сравнить темпы роста фонда заработной платы с темпами роста выработки работающих. Для эффективно работающего предприятия это соотношение должно быть менее единицы.

     По  данным таблицы 24 прирост среднечасовой  выработки одного рабочего в анализируемом  периоде составил 13,5%, в то время  как темп прироста среднечасовой заработной платы сотрудника достиг отметки лишь в 10,81%, что является весьма благоприятным моментом, так как свидетельствует о рациональном использовании средств на оплату труда.

       Факт годового прироста фонда  зарплаты на 18,75% с одновременным увеличением среднегодовой выработки работающих 15,72% объясняется включением в Годовой ФЗП так называемой «тринадцатой зарплаты», основной функцией которой является стимулирование персонала к повышению производительности труда.

     Для определения суммы экономии или перерасхода фонда зарплаты в связи с изменениями соотношений между темпами роста оплаты труда и его оплаты можно использовать следующую формулу, приведенную в теоретической части работы:

руб.

     Итак, очевидно, что в отчетном году сумма экономии ФЗП составила 1962,056 тыс. руб.

      В целом по данному разделу анализа  можно сделать вывод, что ООО  «ЧСЗ и К» расходует средства на оплату труда весьма эффективно. Однако, как уже было указано выше, руководству  предприятия рекомендуется скорректировать распределение служебных обязанностей рабочих в соответствии с их квалификацией, что приведет к дальнейшей экономии ФЗП.

      В данной главе был осуществлен  анализ трудовых ресурсов ООО «ЧСЗ и К» по следующим направлениям:

     – анализ количественной и качественной обеспеченности предприятия персоналом;

     –  анализ эффективности использования  рабочего времени;

     – оценка уровня и динамики производительности труда сотрудников;

     – оценка рентабельности персонала;

     – анализ стоимости трудовых ресурсов.

     По  результатам произведенных расчетов можно следующие выводы:

     – В целом ООО «ЧСЗ и К» использует имеющиеся у него трудовые ресурсы  достаточно эффективно, за исключением  некоторых аспектов.

     – что касается обеспеченности предприятия  трудовыми ресурсами, стоит отметить, что в течение исследуемого периода значение коэффициента по приему персонала выше, чем значения коэффициент по выбытию, а коэффициент постоянства персонала находится на стабильно высоком уровне, что говорит о привлекательности данного стеклозавода для потенциальных сотрудников. Однако, с другой стороны, более детальный анализ движения рабочей силы показал, что основная масса работников уволилась по собственному желанию. Руководству предприятия рекомендуется обратить на данный факт пристальное внимание и предпринять определенные шаги по ситуации;

     – структура персонала в 2008 и 2009 годах является весьма стабильной. Наибольший удельный вес в общей численности работающих имеют рабочие (79,85% и 80,79% в 2008 2009г соответственно), что является нормальным для промышленного предприятия. Руководители и специалисты имеют, в принципе, равные удельные веса (в среднем за два года равные 9,84%);

     – проведенный анализ показал, что  средний разряд рабочих превышает  средний разряд работ. Подобная ситуация влечет за собой перерасход средств на оплату труда. В качестве рекомендации отметим, что руководству ООО «ЧСЗ и К» следует подумать над перераспределением обязанностей между рабочими  в соответствии  с уровнем их квалификации;

     – большая часть работников имеет  за плечами лишь груз школьного образования. Количество работников с высшим образованием на конец 2009года достигло отметки в 110 человек, следовательно, учитывая общую численность руководителей и специалистов, 71 человек или 39,2%  сотрудников не имеет высшего образования. Руководство ООО «ЧСЗ и К» осознает необходимость в повышении уровня образования сотрудников и на данный момент часть работников получают заочное образования по специальности за счет организации;

     – ООО «ЧСЗ и К» весьма неэффективно распоряжается трудовыми ресурсами в части использования ими рабочего времени. Фактический фонд рабочего времени (выраженный в часах) существенно не дотягивает до плановой величины. Величина отклонений составляет 12,37% и 10,93% в 2008 и 2009гг. соответственно. Средняя фактическая продолжительность рабочего дня также намного ниже плановой – на 22,25% в 2008 и 18,75% в 2009г. Руководству предприятия рекомендуется обратить внимание на данную проблему и выяснить причины столь неэффективного использования рабочего времени своими работниками;

     – среднегодовая выработка на одного работающего и рабочего составила 1761,79тыс. руб. и 2206,42тыс. руб. в 2006г; 2038,66тыс. руб. и 2523,55тыс.руб. в 2009г. соответственно. Динамика данного показателя положительна. Наблюдается увеличение на 15,72% среднегодовой выработки одного работающего и на 14,37%  – рабочего. Впрочем, в качестве более наглядного показателя выступает среднечасовая выработка рабочего, выраженная в рублях. Результатом интенсификации труда каждого (условно) рабочего послужило увеличение последнего показателя на 154,95руб. или 12,19% в относительном выражении. Очевидно, у ООО «ЧСЗ и К» повысились результативные показатели в области выработки персонала;

     – анализ убыточности персонала показал, что теоретически каждый сотрудник в 2009году в результате своей деятельности принес организации убыток в размере 81629,59 руб./чел;

     – в 2009 г. по сравнению с 2008г. общий фонд оплаты труда на ООО «ЧСЗ и К» увеличился на 18,38% или 24688,3 тыс. руб. В расчете на одного сотрудника, в 2009 произошло увеличение среднегодовой заработной платы на 20320руб. или 12,98%. Среднечасовая зарплата возросла на 9,75руб. или 10,81%, в то время как темпы прироста среднечасовой выработки одного рабочего в анализируемом периоде составил 13,5%, что является весьма благоприятным моментом, так как свидетельствует о рациональном использовании средств на оплату труда. В отчетном году сумма экономии ФЗП составила 1962,056 тыс. руб.

     – в ходе проведения анализа были выявлены потенциальные резервы повышения  эффективности использования трудовых ресурсов за счет перераспределения обязанностей между рабочими с учетом уровня их квалификации и оптимизации использования фонда рабочего времени. Более детальному рассмотрению данной проблемы посвящена глава 4 данной работы.  

2. 3. Резервы повышения эффективности ресурсов на ООО «Чагодощенский стеклозавод и К».

 

      В процессе экономического анализа эффективности использования трудовых ресурсов на ООО «ЧСЗ и К» был выявлен ряд проблем, решением которых руководству предприятия следует заняться вплотную.

В частности, при анализе причин увольнения сотрудников  стало ясно, что подавляющая часть  работников уволилась по собственному желанию, Вероятно, причиной этого является неудовлетворенность условиями  труда, и уровнем заработной платы. Также немалая доля сотрудников (почти четверть) была уволена по инициативе  предприятия за нарушение трудовой дисциплины. На наш взгляд руководству предприятия следует по возможности оптимизировать как условия организации труда, так и контроль за соблюдением работниками дисциплины.

     При анализе качественного состава  трудовых ресурсов было выявлено, что  на конец 2009 года 39,2% служащих не имеют высшего образования, что может негативно сказываться на качестве осуществляемой ими профессиональной деятельности. Рекомендуется увеличивать долю сотрудников, получающих высшее образование либо наладить связи с Высшими учебными заведениями, чтобы иметь возможность отбирать лучших выпускников для работы на ООО «ЧСЗ и К». Возможно, будет целесообразным с помощью контрольных мероприятий (например, аттестации) проверить соответствие профессиональной квалификации работников занимаемой ими должности.

     Существует  немалый задел в области оптимизации  использования фонда рабочего времени. В частности, возможно, стоит принять  меры по снижению внеплановому простою оборудования для сокращения внутрисменных и целодневных потерь рабочего времени. 

     Нуждается в корректировке и распределение  служебных обязанностей между рабочими. Дело в том, что в течение анализируемого периода средний разряд рабочих стабильно превышает средний разряд работ, что ведет к необоснованному перерасходу фонда оплату труда.

     Как уже указывалось в главе 3, в 2009 году на предприятии распределение рабочих мест выглядело следующим образом:

     Таблица 27

Структура рабочих ООО «ЧСЗ и К» по уровню квалификации за 2009 год

 

     У предприятия есть два варианта развития событий: либо повышать квалификацию части  сотрудников до уровня сложности  выполняемых ими работ, чтобы  снизить вероятность производства бракованной продукции посредством  обучения на производстве с последующей аттестацией, либо корректировать распределение служебных обязанностей. Предположим, руководство предприятия решит пойти по второму пути.

     Наиболее  оптимальной на наш взгляд будет  структура, в которой соблюдается  строгое соответствие уровней разрядов работ и рабочих: