Заемно-сберегательная политика сельскохозяйственных земельных кооперативов

ваться финансированием  из бюджета региона в рамках програм-

мы поддержки  кредитного кооперативного движения или  де-

нежными потоками по грантам различных фондов. В  развитии

кредитной кооперации в Волгоградской области и  других регио-

нах России принимают  участие международные организации:

общество международного развития «Дежарден», Германский

кооперативный союз «Райффайзен», ACDI/VOGA, TACIS, фонд

«Евразия». Фонд «Евразия»  финансирует программы обучения

специалистов, консультационно-информационные услуги коо-

перативов, приобретение оргтехники, создание и организацию

деятельности новых  кредитных кооперативов.

     Кредитный  кооператив не относится к  кредитным учрежде-

ниям, поэтому не имеет права привлекать сбережения нечленов

кооператива, но как  юридическое лицо может использовать за-

емные средства юридических  и физических лиц для осуществле-

ния основной деятельности, благодаря такому источнику суще-

ственно пополняется  фонд взаимопомощи.

     Сберегательные  займы, являясь заемными источниками  по

существу, все-таки имеют коренные отличия от других заемных

источников. Сберегательные займы предоставляют пайщики ко-

оператива, то есть это внутренние источники.

     Следовательно,  мы можем выделить группы источников  по

принадлежности  к отдельному кооперативу: внутренние — пае-

вой фонд и сберегательные займы и внешние — целевое финан-

сирование и займы  банков и других юридических и  физических

лиц (нечленов кооператива).

     Целевое  финансирование наряду с тем,  что оно является

внешним источником для отдельного кооператива, в целом  для

системы кооперации выступает внутрисистемным источником. Это

позволяет выделить дополнительные классификационные  груп-

пы. По принадлежности к кредитной кооперативной системе  мы

подразделили источники  финансирования отдельного коопера-

тива на внесистемные — займы банков и других юридических

лиц и внутрисистемные  — паевой фонд, целевое финансирова-

ние и сберегательные займы. 

                             – 57 – 
 

                                Глава 2 

     По  возмездности использования финансовых  ресурсов мы

предлагаем разделить  их на платные, условно платные и  бесплат-

ные источники. К  первой группе целесообразно, по нашему мне-

нию, отнести только заемные средства юридических лиц  и кре-

диты банков. Ко второй группе (условно платных) ресурсов сле-

дует отнести  прежде всего дополнительные паевые взносы, по-

тому что на них распределяются доходы кооператива, а также

сберегательные займы, так как проценты по ним устанавливает

кооператив самостоятельно, а значит, влияет на платность. К  груп-

пе бесплатных источников мы относим обязательные паевые взно-

сы и целевое  финансирование, поскольку на эти  источники не

распределяется  доход и не выплачиваются проценты.

     По  праву собственности на ресурс, на наш взгляд, целесо-

образно выделять собственные и заемные источники. К группе

собственных источников мы относим паевой фонд и целевое

финансирование, а  к заемным источникам — сберегательные зай-

мы и займы  непайщиков (см. рис. 5). 

                            Классификационна*

   Разделительный  признак                             Состав группы

                                  группа 

                                                Паевой фонд

                            Внутренние

 Принадлежность                                 Сберегательные займы

  к кооперативу                                 Целевое финансирование

                            Внешние

                                                Займы непайщиков 

                            Внесистемные        Займы  непайщиков

 Принадлежность

 к кооперативной                                Паевой фонд

     системе                Внутрисистемные     Сберегательные  займы

                                                Целевое финансирование 

                            Платные             Займы непайщиков

                                                Дополнительные паевые

  Возмездность              Условно платные     взносы

  использовани*                                 Сберегательные займы

                                                Об*зательные паевые взносы

                            Бесплатные

                                                Целевое финансирование 

                                                Паевой фонд

                            Собственные

      Право                                     Целевое финансирование

  собственности                                 Сберегательные займы

                            Заемные

                                                Займы непайщиков 

            Рис. 5. Классификация финансовых  источников

                      деятельности кооператива * 

                                  – 58 – 
 

         ФОРМИРОВÀНИЕ   ЗÀЕМНО-СБЕРЕГÀТЕЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ 
 
 

     В  рамках реализации сберегательной  политики мы считаем

целесообразным  рассмотрение возможности привлечения  и ис-

пользования сберегательных займов как внутреннего, условно

платного, потому наиболее перспективного источника  деятель-

ности, единственного  неограниченного объемами привлечения  и

подверженного внутреннему  регулированию.

     Сберегательная  деятельность — это одно из  основных направ-

лений деятельности кредитного кооператива, которое закреплено

существующим законодательством. В частности, в Федеральном за-

коне «О сельскохозяйственной кооперации» РФ закреплена следу-

ющая норма: «Кредитные кооперативы образуются для кредитова-

ния и сбережения денежных средств членов данных кооперативов и

могут привлекать заемные средства, а также выдавать денежные

кредиты и авансы членам кооператива»6. Приоритетность этого ис-

точника подчеркивается, с одной стороны, классическими  прин-

ципами кредитной  кооперации, с другой — подтверждается прак-

тикой функционирования современных кооперативов.

      

                             – 59 – 
 

                            Глава 2 

      

                              – 60 – 

     Структуры  ресурсов кооператива разных  рейтинговых групп

отличаются друг от друга. Однако есть некоторые общие  тенденции.

Кооперативы высокого и выше среднего уровня почти на половину

обеспечивают себя сберегательными займами, в средних  СКПК

около 90 % источников — это привлеченные средства пайщиков.

Наиболее зависимыми от привлеченных извне средств оказались

кооперативы ниже среднего уровня, однако именно они имеют

самую высокую  долю собственных средств. Следовательно, на со-

временном этапе  развития деловая активность кооперативов зави-

сит от внешних  источников, что противоречит классическому  прин-

ципу финансовой независимости в кредитной кооперации.

     Сбережения  пайщиков в настоящее время  кооперативы Вол-

гоградской области  привлекают на различных условиях и  в сле-

дующих формах:

     •  срочный сберегательный заем;

     •  накопительный заем;

     •  обязательные сбережения;

     •  инвестиционный или жилищный  сберегательный заем;

     •  специальные займы; 

                                           – 65 – 
 

                            Глава 2 

      • пенсионный, студенческий, свадебный,  ветеранский и дру-

гие целевые сбережения.

      Срочный сберегательный заем  представляет собой привле-

чение средств  пайщика на определенный срок под  установлен-

ный процент, по окончании  срока выплачивается вся сумма  с

процентами. Если заем не востребован, то начисление процентов

приостанавливается. Для продолжения отношений заключается

новый договор  на желаемую сумму.

      Накопительный заем предполагает, что часть займа формиру-

ется на отдельной  карточке и через определенный срок или при

достижении определенной суммы пайщик начинает получать про-

центы. На первых этапах деятельности кооперативов, под обеспече-

ние возврата ссуды, заемщик был обязан внести 1/10 от суммы сразу

при получении  займа, затем условия упростились: размер членского

взноса теперь зависит от размера получаемого займа.

      Возникновение обязательного займа  связано с тем обстоя-

тельством, что  максимальный размер займа, выдаваемого  пайщи-

ку, поставлен в  зависимость от объема собственных  средств пайщи-

ка, которые он имеет в кооперативе (как правило, выдерживается

соотношение 1 : 10). Если их не хватает для сохранения соотноше-

ния, то вносится необходимая  сумма в виде сбережений.

      Инвестиционные сбережения осуществляются  с целью по-

купки крупного имущества, например квартиры, машины, трак-

тора, комбайна и т. п. Пайщик накапливает определенную сумму

(до 20 %) на срочном  или накопительном займе, а  затем коопера-

тив добавляет  оставшиеся 80 % и пайщик приобретает  объект.

      При специальном сберегательном  займе проценты выпла-

чиваются услугами (подвоз кормов, вспашка огорода и др.) или