Валютні операції

"justify">     - У зарахуванні взаємних вимог.

     Платежі з рахунків клієнтів здійснюються банком в межах залишків коштів на початок операційного дня.

     Установи  банку "Україна" здійснюють платежі  за дорученням клієнта протягом операційного дня з урахуванням надходжень грошових коштів. Якщо клієнт має до рахунку картотеку, то платежі за рахунок поточних надходжень на рахунок клієнта здійснюються протягом операційного дня з урахуванням встановленої черговості платежів.

     Форми безготівкових розрахунків

Всі безготівкові розрахунки здійснюються двома способами:

- Шляхом  переказу грошей з одного рахунку  на іншій; 

- Шляхом  заліку взаємних вимог. 

     До  розрахунків, які здійснюються шляхом переказу грошей з одного рахунку  на іншого, належать такі форми: розрахунки платіжними дорученнями, платіжними вимогами, акредитивна, розрахунковими чеками, через систему " Клієнт - банк ", вексельна.

     Сучасна система безготівкових розрахунків  представляє наступні основні форми безготівкових розрахунків.

     Розрахунки  платіжними дорученнями

     Розрахунки  платіжними дорученнями - одна з найпоширеніших форм безготівкових розрахунків. Платіжні доручення дійсні протягом 10 днів з дня виписки. Крім обов'язкових реквізитів платіжне доручення містить:

     - Вид товару, робіт або послуг, номер, дату товарно-транспортної  накладної;

     - Передоплата здійснюється у разі, якщо такий порядок розрахунків визначений законодавством, передбачений у договорі.

     У дорученні повинна бути запис: "Попередня  оплата за (назва товару, виконаних  робіт, послуг) за (назва документа) від дата номер". Фізичні особи проводять перерахування коштів.

     Акредитивна форма розрахунків

     Ця  форма розрахунків дозволяє гарантувати  платіж, у зв'язку, з чим сфера  виконання її істотно розширилася в останні роки. У сучасній банківській практиці нашої країни використовуються наступні види акредитивів:

     - Покриття (депоновані) або непокриті  (гарантовані),

     - Відкличні або без відкличні.

     Покриття (депонованих) вважаються акредитиви, при відкритті яких банк-емітент  перераховує власні кошти платника або наданий йому кредит у розпорядженні банку постачальника на окремий балансовий рахунок « Акредитиви »на весь термін дії зобов'язань банку-емітента. При встановленні між банками кореспондентських відносин непокритий ( гарантований) акредитив може відкритися у виконуючому банку шляхом надання йому права списувати всю суму акредитива з ведучого в нього рахунку банку-емітента. Кожен акредитив повинен вказати, чи є він відкличним або безвідкличним. При відсутності такої вказівки акредитив є відкличним , він може бути змінений або анульований банком-емітентом без попереднього узгодження з постачальником. Відповідно безвідкличної акредитив не може бути змінений або анульований без згоди постачальника, на користь якого він відкритий.

     Акредитив може бути призначений для розрахунків  тільки з одним постачальником. Термін дії і порядок розрахунків за акредитивом встановлюється у договорі між постачальником і платником. Виплата з акредитива готівкою не допускається.

     Позитивною  стороною акредитивної форми розрахунків  є гарантія платежу. Разом з тим цієї формі розрахунків притаманний ряд суттєвих недоліків, в тому числі: при відкритті депонованого акредитива кошти покупця в сумі акредитива відволікаються з його господарського обороту на термін дії акредитива, а при відкритті гарантованого акредитива банк несе підвищені ризики, крім того, сповільнюється вантажообіг, так як постачальник до повідомлення про відкриття акредитива не може відвантажити готову продукцію і несе додаткові витрати на її зберігання.

Розрахунки  чеками

     В даний час суб'єкти господарювання можуть розраховуватися розрахунковими чеками і за допомогою чекових книжок. Чек видається банком за рахунок коштів, що зберігаються на рахунках підприємств та організацій. Для отримання чека підприємствам і організаціям відкривається депонований рахунок на будь-яку суму; на цей рахунок перераховуються кошти з розрахункового рахунку. Чекова книжка являє собою бланки чеків «Розрахунковий чек. Бланки чекових книжок є документами суворої звітності. Для отримання чекової книжки юридична особа подає в банк заяву. Банк депонує кошти заявника на рахунку, з якого сплачуються чеки. Клієнт одержує в банку чекову книжку із зазначенням суми, депонованої банком в межах якої (ліміту) він може виписувати чеки. При виписці кожного чека на корінець переноситься залишок ліміту і засвідчується відповідальною особою. Термін дії чекової книжки обчислюється від дня видачі і встановлює банком за погодженням з клієнтом. Чеки підписуються в момент встановлення суми платежу. Купуючи товар або отримуючи послуги, госпоргану виписує розрахунковий чек і передає його постачальнику - одержувачу коштів. Чек дійсний протягом 10 днів, не рахуючи дня виписки. Чеки, що надходять в платіж, як правило, повинні здаватися чекодержателем в банк на наступний день з дня виписки разом з реєстром чеків. Після перевірки правильності складання реєстрів, перевірки чеків і дотримання термінів їх дії банк зараховує суму, вказану в чеку, на рахунок одержувача грошей, списав її з рахунку, на якому депоновані грошові кошти, або з розрахункового або позичкового рахунку ( якщо книжка видана під гарантію банку). Крім перерахованих вище основних форм безготівкових розрахунків у окремих епізодичних випадках застосовуються такі специфічні форми розрахунків, як планові платежі, заліки взаємних вимог і розрахунки платіжними вимогами-дорученнями. Розрахунки в порядку планових платежів здійснюються за спеціальною домовленістю сторін при рівномірних, постійних поставках товаро-матеріальних цінностей або надання послуг між постачальником і покупцем. Постачальник за умовами договору бере на себе зобов'язання відвантажувати продукцію покупцеві у встановлених розмірах та у визначені терміни виходячи з узгодженого графіка поставок. Покупець зобов'язується в терміни, визначені договором (щодня або періодично) проводити плановий платіж виходячи з періодичності платежів і планового обсягу поставок. При переході на розрахунки плановими платежами сторони угоди направляють в їх обслуговують банки копії погоджень з реквізитами контрагента угоди, зазначеної тривалості розрахункових періодів, строків перерахування платежів, рахунків, з яких будуть здійснюватися платежі і зараховуватися кошти, термінів вивірки і порядку завершення розрахунків. На кожний плановий платіж виписується і передається банку платіжне доручення, що робить свій звичайний документообіг.

     Обов'язковою  умовою успішного застосування даної  форми розрахунків є стабільне фінансове становище і висока частота зв'язків між учасниками угоди, що досить проблематично в сучасних умовах переходу до ринку.

     У складній системі господарських зв'язків, не виключена можливість зустрічних потоків руху товарно-матеріальних цінностей та послуг. Це ситуація є основою застосування такої специфічної форми розрахунків, як заліки взаємних вимог, тобто. перерахування з рахунку однієї організації на рахунок іншої сторони угоди тільки різниці (сальдо) між зустрічними вимогами. До заліку можуть бути представлені різні розрахункові документи: платіжні доручення, розрахункові чеки, платіжні вимоги-доручення та ін. При заліку взаємних вимог відбувається різке скорочення руху коштів. Вони потрібні тільки в сумі різниці, що залишилася після заліку. Заліки взаємних вимог бувають постійно діючі та разові. Разові заліки взаємних вимог між двома юридичними особами здійснюються в тому випадку, якщо одна сторона при здійсненні платежу в користь іншої сторони має до неї зустрічні вимоги та претензії. Незначний залишок коштів погашає сторона, яка повинна була заплатити. Разові групові заліки банку можуть проводити на певну дату (кінець кварталу або року) для усунення утворюється взаємної прострочення заборгованості юридичних осіб за розрахунками один з одним. Основна перевага даної форми розрахунків полягає у відносній простоті і економічності.

     Відносно  новим для нашої економіки  розрахунковим документом і відповідно новою формою розрахунків, виступає платіжне вимога-доручення, що являє собою вимогу постачальника до покупця оплатити на підставі направлених йому, минаючи банк, розрахункових і товарно-транспортних документів, вартість поставленої продукції. Платник, визначивши можливість оплати, акцептує отриману платіжну вимогу і здає його в обслуговуючий банк з тим, щоб акцептована сума була перерахована з його рахунку на рахунок отримувача коштів (продавця). Можливий і інший порядок здійснення розрахунків при використанні платіжних вимог-доручень. Платіжні вимоги-доручення виписуються постачальником і разом з документами направляються до банку покупця, який передає вимогу-доручення платнику, а відвантажувальні документи, залишає в картотеці до рахунку платника (картка). Платник зобов'язаний представити в банк платіжну вимогу-доручення на протязі трьох днів з дня надходження його до банку платника. доручення платник повідомляє обслуговуючий його банк протягом цих трьох днів. Вимоги-доручення разом з доданими відвантаженими документами і повідомленням про відмову в оплаті повертаються безпосередньо постачальнику.

     В останні роки розширюється практика використання векселів для обслуговування по товарних операціях. Особливості розрахунків в електронній системі типу „Клієнт – Банк”. Установи банку "Україна" останнім часом широко почали впроваджувати й використовувати розрахунки в електронній системі "Клієнт - банк". Така система встановлена і діє більш ніж у 100 суб'єктів господарської діяльності . Підставою для роботи системи служить договір між клієнтом і банком. При здійсненні розрахунків через систему застосовуються такі розрахункові документи:

     - Платіжне доручення; 

     - Платіжна вимога-доручення. 

     Система "Клієнт - банк" складається з  програмних компонентів: - Клієнтська частина;

     - Банківська частина.  

3.2 Валютні операції.

     Важливим  напрямком діяльності банку є  касові операції. Вони полягають у прийомі готівкових коштів від клієнтів, зарахування їх на рахунку, зберігання прийнятих коштів і видачі готівки на вимогу клієнта.

       Особливо важливим для установ банку «Україна» в період великої конкуренції і відповідальним є своєчасне і повне задоволення вимог клієнта по видачі готівки. Від цього залежить довіра клієнта до банку, їх можливість вільно розпоряджатися своїми грошима, нормально виконувати свої зобов'язання по заробітній платі та інших платежі, які здійснюються готівкою. Касові операції мають велике значення для банку і для клієнтів. Беручи готівкові кошти від клієнтів банк збільшує свої вільні резерви, при цьому проводить активні операції і отримує доходи. При видачі готівкових коштів клієнту установа банку «Україна» беруть комісійну плату. Слід зазначити, що банк надає і інші додаткові послуги, які також дають додаткові доходи, а саме: банк «Україна» надає понад 25 видів послуг пов'язаних із здійсненням касових операцій.

     Клієнти банку через касові операції надають  грошовими коштами депозитну форму, що сприяє їх кращому зберігання і використання, отриманих додаткових доходів від депозитних відсотків. Банк, регулюючи касові операції, привертає готівкові кошти всередині банківський оборот і скорочує витрати на готівковий обіг, покращує структуру грошової маси, підвищує регулюємість і прозорість грошового обігу, обмежує використання грошей для обслуговування тіньових доходів.

     Для здійснення касових операцій у банку відкрита операційна каса, яка складається з прибуткової каси, здійснюють прийом готівки та видаткової, де видають готівку. У дирекції банку «Україна» така каса обслуговує в основному юридичних осіб.

     Для покращення обслуговування населення банком відкрито віддалені місця САРС - спеціальна автоматизована система, яка обслуговує рахунки грошових фізичних осіб і здійснює прийом комунальних платежів. Таких систем в цілому по дирекції налічується близько 50, в т.ч. в місті Миколаєві - 9. В усіх установах банку відкриті вечірні каси для прийому грошових коштів від клієнтів після закінчення операційного часу. У дирекції створено відділ касових операцій і грошового обігу, який стежить і виробляє регулювання грошового обороту. Відділ складає прогнозні розрахунки касових оборотів і здійснює контроль за виконанням і видачу готівки, розробляє календар видач готівки по днях і по окремим клієнтам, встановлює ліміт залишку каси, визначає терміни і порядок інкасації організацій. Усі юридичні особи і індивідуальні підприємці зобов'язані здавати отриману готівку, не витрачену протягом дня в установі банків для зарахування на їхні рахунки. Вони мають право залишити в касі тільки ту суму коштів, яка зазначена в дозволі.

       Підприємства мають право витрачати готівкою необмежену суму коштів, але не більше 3 тисяч гривень для розрахунків з однією організацією. Ліміт каси встановлюється банком індивідуально для кожної організації банку. Розмір ліміту визначається банком на основі заяви розрахунку, наданої клієнтом, з урахуванням режиму роботи підприємства, його віддаленості від банку, розміру касових оборотів. Банк здійснює контроль за дотриманням підприємствами лімітів залишку грошей в касах та за своєчасної та повної здачі в каси банку. Готівкові кошти приймаються банком протягом дня на підставі стандартного документа «Об'явка на внесок готівкою" . Банк, беручи об'явку в обов'язковому порядку перевіряє чи всі реквізити вказані ( організація, сума, характер внеску, на який рахунок зараховується). Об'явкі перевіряє спочатку операційний працівник, записує її в спеціальному журналі , підписує і передає в касу, який приймає зазначену суму від клієнта з полістним перерахунком і видає йому квитанцію. При прийомі готівкових касир в обов'язковому порядку перевіряє банкноти і монети на справжність, виявляє фальшиві і ті, що втратили платоспроможність вилучають з обігу.

     При використанні кас САРС грошові кошти  вносять і отримують фізичні особи за індивідуальним ідентифікаційним магнітним карткам спеціального зразка банку «Україна», набираючи на пристрої свій «пін-код». Це значно скорочує час обслуговування клієнта і є гарантія, що внесок не може ніхто отримати, окрім господаря. Здійснення операцій через банкомат. Сьогодні банк почав проводити касові операції через банкомат. Банкомат - це обладнання для автоматизованого касового обслуговування клієнта. Він містить у систему автоматизації банку і приймається з метою: - Скорочення поточних витрат банку на ведення касових операцій; - Розширення спектру банківських послуг для клієнта; - Розширення частки банку на ринку різних послуг. Послуги здійснюються за допомогою пластикових ідентифікаційних карток і пін-кодів клієнта. Після кожної операції банкомат видає квитанцію з повною характеристикою (сума, час, порядковий номер, вид операції, назва банку). Для надання касових послуг, банк укладає договір з клієнтом, видає йому за плату пластикову карту і пін-код, повідомляє мережа розміщення банкоматів, їх режим роботи. Для отримання послуги клієнт при допомогою пластикової карти входить в «пам'ять» банкомати і вводить свій пін-код за допомогою цифрової клавіатури. Якщо набрано все правильно, банкомат дає дозвіл клієнтові здійснити необхідну операцію. За допомогою клавіатури клієнт набирає операцію, вказує суму і рахунок. Прийнявши і обробивши інформацію банкомат через спеціальний пристрій видає гроші. Дирекція банку «Україна» не має свого банкомату, але надає такі послуги, видаючи пластикові картки, уклавши договір з « Приватбанком ».