Визначення кредитоспроможності підприємства-позичальника банком

 

     При умові, якщо В_ОК £  0 коефіцієнт не розраховується. 

г) Коефіцієнт маневреності власних коштів:  

       , (2.11) 

де  А_Н – необоротні активи.

 

     При умові якщо В_К £ 0 або (В_К - А_Н) £ 0 коефіцієнт не розраховується. 

     3) Показники рентабельності:

     а) Рентабельність власного капіталу (збільшення) 

       , (2.12) 

де  ЧП  – чистий прибуток;

   В_Ксер – середня величина власного капіталу розраховується як ((власний капітал на початок періоду + власний капітал на кінець періоду)/2) 

б) Рентабельність активів (збільшення) 

       , (2.13)

   

де  А_сер – середня вартість активів. 

в) Рентабельність продаж (збільшення) 

       , (2.14) 

де Ч_Д – чистий дохід.

     При наявності у підприємства збитків  показники рентабельності не розраховуються.  

     Коефіцієнт  валового прибутку (збільшення) 

       , (2.15) 

де  В_П – валовий прибуток. 

     Коефіцієнт  оборотності активів (збільшення) 

       . (2.16) 

     Коефіцієнт  оборотності матеріальних запасів (збільшення) 

       , (2.17) 

де ТМЗ_сер – середня вартість товарно-матеріальних запасів.

 

     Коефіцієнт  оборотності дебіторської заборгованості (збільшення) 

       , (2.18) 

де Д_сер – середня сума дебіторської заборгованості. 

     Коефіцієнт  оборотності кредиторської  заборгованості (зменшення) 

       , (2.19) 

де  С_В – собівартість товарів, робіт, послуг

   КК_сер – середня сума короткострокової кредиторської заборгованості (поточні зобов’язання за мінусом короткострокових кредитів банків).

     Наведені  вище показники розглядаються в динаміці за квартал (значення на початок кварталу та на кінець кварталу).  

     За  кожну позитивну зміну кредитний  працівник додає позичальнику 25 балів. 

     

4. Кредитна  історія клієнта

 
 
 

ІІ. Додаткові  (суб`єктивні) показники діяльності клієнта 

 

3. ОСОБЛИВОСТІ ПРОВЕДЕННЯ ОЦІНКИ ТА АНАЛІЗУ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ПОЗИЧАЛЬНИКА (НА ПРИКЛАДІ ФЕРМЕРСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА «КОЛОС»)

     3.1 Оцінка кредитоспроможності  за методикою ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

 

     До  банку звернувся керівник фермерського господарства «Колос» із проханням  надати йому кредит в сумі 1,5 млн. грн. під 18% річних строком на 12 місяців для придбання сільськогосподарської техніки. Господарство раніше не користувалося кредитами у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», але має короткостроковий кредит у іншому банку, за яким вчасно здійснюється погашення відсотків та виплата основної суми боргу.

       Фермерське  господарство є формою підприємницької  діяльності, створене Громадянкою України  Кунець Людмилою Володимирівною та зареєстроване 2 лютого 2001 року.

       Фермерське  господарство є юридичною особою, має самостійний баланс, поточний і інші рахунки в установах банку, майно, печатку, та штамп зі своїм найменуванням, вважається створеним з часу його реєстрації в установленому порядку. Фермерське   господарство   "Колос"   є   правонаступником селянського (фермерського) господарства "Колос".

       Юридична  адреса господарства: 42400, Сумська область, 
Краснопільський район, смт. Краснопілля, вул. Вокзальна, 26.

       Основним  предметом діяльності господарства є виробництво, зберігання, переробка  і реалізація сільськогосподарської продукції.

       На  основі результатів фінансово-господарської діяльності за 2008-2010 роки, наданих фермерським господарством у вигляді балансу (Додаток А) та звіту про фінансові результати (Додаток Б), банк повинен прийняти рішення щодо видачі кредиту, оцінивши кредитоспроможність господарства за власною комплексно-бальною системою оцінки, представленою у другому розділі даної роботи.

       1. Платоспроможність позичальника  визначається за такими групами показників:

     а) коефіцієнт абсолютної ліквідності (КЛ1) характеризує швидкість погашення короткострокових зобов’язань високоліквідними активами та розраховується за формулою 2.5:  

      Значення  цього показника більше 0,1. Йому присвоюється 75 балів.

      б) Коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ2), відображає платіжні можливості підприємства щодо сплати поточних зобов’язань за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами та розраховується за формулою 2.6:

      Значення  цього показника середнє. Йому присвоюється 75 балів.

      в) Коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ3) характеризує достатність ресурсів підприємства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов’язань та розраховується за формулою 2.7:

                                      

      Значення  показника знаходиться в межах  нормативу та є середнім. Йому присвоюється 75 балів.

     2. Фінансова стійкість підприємства визначається за такими показниками:

      а) коефіцієнт фінансової автономії (Кн) показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність, розраховується за формулою 2.8:

      Значення  цього показника середнє відносно нормативного, отже йому присвоюється 25 балів.

     б) коефіцієнт незалежності (Кс) показує залежність підприємства від залучених засобів та характеризує ступінь фінансового ризику, визначається за формулою 2.9:

      Відповідно  до таблиці 2.6, цьому показнику присвоюється 50 балів.

      в) коефіцієнт забезпеченості власними коштами (Ко) розраховується за формулою 2.10:

     За  таблицею 2.7 даний показник оцінюється у 50 балів.

      г) коефіцієнт маневреності власних коштів (Км), що характеризує ступінь мобільності використання власних коштів та визначається за формулою 2.11:

      Значення  показника знаходиться на середньому рівні і за таблицею 2.8 оцінюється у 50 балів.

     3. Показники фінансово-економічної діяльності розглянемо в динаміці за 2009 та 2010 роки.

     а) рентабельність власного капіталу (Рвк) характеризує ефективність вкладення  коштів до даного підприємства і розраховується за формулою 2.12:

,

;

     б) рентабельність активів (Ра) показує  ефективність використання активів  підприємства, розраховується за формулою 2.13: