Виды кредитных операций и кредитов

Таблица 5 - Кредиты клиентам с просроченной суммой платежа по основному долгу или процентам

Приведенная ниже таблица  отражает анализ качества кредитного портфеля, а также показывает уровень созданных резервов под обесценение кредитного портфеля и величину неработающих кредитов (кредиты, платеж по основной сумме долга и/ или процентам которых просрочен более чем на 90 дней.

Таблица 6 – Анализ качества кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2011года.  Приложение Г 

Несмотря на стабилизацию структуры кредитного портфеля в части доли просроченной задолженности, что отразилось в снижении темпов формирования резервов под обесценение кредитного портфеля, Сбербанк продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. При создании резервов проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Объем неработающих кредитов по состоянию на конец 2010 года практически не изменился по сравнению с предыдущим годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля снизилась на фоне роста кредитного портфеля.

Отношение созданных Сбербанком резервов к кредитному портфелю на 31 декабря 2010 года (коэффициент резервирования) составляет 11,3%, при этом доля задолженности, просроченной более чем на 30 дней, составляет 7,8% кредитного портфеля, а доля задолженности, просроченной более чем на 90 дней, — 7,3%. Созданные резервы в 1,6 раза превышают объем неработающих кредитов.

Под реструктуризацией понимается внесение изменений в первоначальные условия кредитного договора в более благоприятную для заемщика сторону. Объем реструктурированной задолженности вырос в 2010 году на 15,6% и составил 747,7 млрд руб. на конец года. Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле за 2010 год изменилась несущественно и на конец 2010 года составила 12,1% (на конец 2009 года — 11,9%). По состоянию на 31 декабря 2010 года реструктурированные кредиты на 78,1% представлены непросроченными ссудами (на конец 2009 года — 82,7%). Просроченные реструктурированные кредиты, а также кредиты, обесцененные на индивидуальной основе, росли в 2010 году быстрее портфеля реструктурированных кредитов в целом, что обусловило увеличение их доли в портфеле реструктурированных кредитов до 12,9%, однако в целом качество реструктурированных кредитов следует признать удовлетворительным.

Политика Сбербанка в отношении проблемных кредитов предполагает, что положительное решение о реструктуризации может быть принято только при наличии объективных фактов того, что такая реструктуризация в дальнейшем будет способствовать нормализации экономического состояния заемщика и своевременности обслуживания долга в полном объеме.

Кредиты, выданные физическим лицам, для целей расчета резерва группируются по типам кредитных продуктов в отдельные субпортфели с одинаковыми характеристиками риска. Сбербанк анализирует каждый субпортфель исходя из срока нахождения кредитов на счетах просроченной задолженности. Розничный кредит считается полностью обесцененным, когда выплата основной суммы и/или процентов по нему просрочена более чем на 180 дней

Осознавая особую ответственность  перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, Сбербанк России вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

• изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;
• усиление обеспеченности кредитов:

- достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

- операционной доходностью бизнеса;

- залогами ликвидных активов;

- гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

• повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

- снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

- введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

- расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

- более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого Сбербанк России усиливает  внимание:

• к источникам погашения и их надежности;
• к уровню текущей ликвидности клиента;
• к уровню долговой нагрузки;
• к качеству и ликвидности обеспечения;
• к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;
• к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;
• к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

3.3 Совершенствование способов управления кредитными рисками

Сбербанк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет погасить задолженность в полном объеме или частично в установленный срок. Сбербанк управляет кредитным риском в соответствии с внутренними регламентами и процедурами, которые подлежат пересмотру и обновлению на периодической основе или по мере необходимости. Максимальный уровень кредитного риска Сбербанка отражается в стоимости финансовых активов в консолидированном Отчете о финансовом положении. Для гарантий и обязательств по предоставлению кредитов максимальный уровень кредитного риска равен сумме обязательства.

Кредитная политика Сбербанка направлена на улучшение качества и доходности кредитного портфеля, оптимизацию региональной, продуктовой и отраслевой структуры, а также минимизацию и диверсификацию кредитных рисков. Для минимизации кредитных рисков на уровне филиалов Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций Банка устанавливает для территориальных банков лимиты полномочий по одобрению сделок. Территориальные банки в свою очередь распределяют данные лимиты по подотчетным им отделениям и внутренним структурным подразделениям. Сделки, несущие кредитный риск, размер которых превышает установленные лимиты, должны быть согласованы с Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Банка.

Сбербанк выделяет следующие этапы процесса управления кредитными рисками:

- идентификация кредитных рисков;

- анализ и оценка кредитных рисков;

- разработка и проведение мероприятий по ограничению, снижению и предупреждению риска;

- мониторинг уровня кредитных рисков Сбербанка, контроль соблюдения установленных процедур оценки кредитных рисков;

- подготовка отчетности об уровне кредитных рисков Сбербанка для Руководства;

- мониторинг и оптимизация процедур идентификации, оценки, методы снижения, ограничения и контроля кредитных рисков в ходе деятельности Сбербанка.

При выдаче кредитов Сбербанк обычно требует предоставления обеспечения и/или поручительств. Обеспечением по кредитам могут выступать недвижимость, ценные бумаги, транспортное и производственное оборудование, материальные запасы, драгоценные металлы, права по контрактам и личная собственность. Сбербанк принимает поручительства от акционеров, владеющих контрольным пакетом акций, государственных предприятий, банков, других платежеспособных юридических лиц, физических лиц. Для ограничения кредитного риска в залог может быть принято одновременно несколько видов обеспечения. Поручитель оценивается таким же образом, как и заемщик.

Оценка стоимости залога производится Сбербанком на основании внутренней экспертной оценки специалистов Сбербанка, оценки независимых оценщиков, либо на основании стоимости предмета залога в бухгалтерской отчетности заемщика с применением дисконта.

Оценка индивидуальных кредитных  рисков корпоративных клиентов, индивидуальных предпринимателей, банков, органов  государственной власти Российской Федерации, страховых компаний производится на основании системы построения внутренних кредитных рейтингов, определения  классов кредитоспособности контрагентов, а также путем построения моделей  прогнозных денежных потоков или  иных показателей.

Система внутренних кредитных  рейтингов предусматривают отнесение  контрагентов к определенным категориям кредитного риска в зависимости  от оценки внешних и внутренних факторов кредитного риска (групп факторов) и  степени их влияния на способность  контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства. В целях  покрытия кредитного риска Сбербанк соответствующим образом структурирует кредитные продукты, в том числе устанавливая специфические требования для обеспечения, уровня процентных ставок и возможности контролировать источники погашения кредита. В процессе принятия кредитного решения Сбербанк применяет принцип независимой проверки уровня кредитного риска подразделениями, ответственными за управление кредитными рисками.

Лимиты риска. Принцип минимизации кредитного риска реализуется путем создания системы лимитов риска, разграничения полномочий по установлению лимитов риска и осуществлению операций, подверженных кредитному риску. Для управления кредитным риском Сбербанк подразделяет своих контрагентов по группам кредитного риска, которые отражают вероятность дефолта данных контрагентов. На контрагентов, отнесенных к какой-либо группе кредитного риска, устанавливаются лимиты риска. Сбербанк разработал процедуры расчета и мониторинга лимитов кредитного риска для следующих категорий заемщиков: корпоративные клиенты, субъекты РФ, муниципальные образования, банки-резиденты и банки-нерезиденты, физические лица. Лимиты кредитного риска устанавливаются также на иностранные государства, отдельных заемщиков или группу связанных заемщиков и на банковские операции, подверженные кредитному риску.

Лимиты риска по корпоративным  клиентам устанавливаются на основе анализа их структуры собственности, деловой репутации, кредитной истории, финансового положения, финансовых прогнозов, уровня квалификации финансового  менеджмента, прозрачности контрагента, положения в отрасли и регионе, а также уровня производственной оснащенности. Основываясь на анализе  данных факторов, корпоративных клиентов подразделяют по категориям кредитного риска и устанавливают долгосрочный и краткосрочный лимиты риска.

Кредитный риск по субъектам  Российской Федерации и муниципальным  образованиям оценивается на основе анализа их финансового состояния  и уровня развития региона. Финансовое состояние оценивается с учетом кредитной истории, уровня долговой нагрузки, степени зависимости от вышестоящего бюджета и других показателей качества исполнения бюджета. Уровень развития региона определяется, исходя из показателей динамики валового регионального продукта, качества налоговой базы и других показателей социального и экономического развития. Лимиты риска на субъекты Российской Федерации и муниципальные образования рассчитываются на основе показателей бюджета с учетом правовой основы заимствований.

Объем кредита, предоставляемого физическому лицу, ограничен лимитом, устанавливаемым по каждому конкретному  продукту, и платежеспособностью, которая  рассчитывается индивидуально для  каждого клиента на основе его  дохода, с учетом размера задолженности  по ранее полученным кредитам и предоставленным  поручительствам. Величина кредита, предоставляемого физическому лицу, также зависит  от величины оформленного обеспечения. При расчете суммы кредита, предоставляемого физическому лицу, принимается во внимание его дополнительный доход  и прочие социально-демографические  данные.

Концентрация риска. В целях минимизации и диверсификации кредитного риска Сбербанк осуществляет мониторинг концентрации кредитного риска, устанавливает лимиты риска по отдельным заемщикам и группам взаимосвязанных заемщиков, которые ниже лимитов, установленных для таких категорий заемщиков в нормативах Банка России, а также утверждает лимиты по кредитам и банковским гарантиям, выданным связанным сторонам Сбербанка. Концентрация и лимиты риска по крупным кредитным операциям, группам связанных заемщиков и высокорискованным кредитным операциям должны проходить процедуру согласования на уровне Центрального аппарата Банка.

Мониторинг. Сбербанк осуществляет постоянный мониторинг кредитных рисков и лимитов риска по различным контрагентам. Лимиты риска по корпоративным клиентам пересматриваются, по меньшей мере, дважды в год на основе финансовой отчетности клиентов на конец года и промежуточной финансовой информации. По субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям лимиты риска пересматриваются два раза в год на основе анализа исполнения бюджетов, а также объема и структуры долга. По банкам-резидентам лимиты пересматриваются ежемесячно, а по банкам-нерезидентам и иностранным государствам, по меньшей мере, один раз в год. Лимиты риска могут также пересматриваться во внеплановом порядке в случае возникновения такой необходимости.