Виды кредитных операций и кредитов

- Срочность. Этот принцип  отражает необходимость его возврата  не в любое приемлемое для  заемщика время, а в точно  определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем  его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке.

- Платность. Этот принцип  выражает необходимость не только  прямого возврата заемщиком полученных  от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их  использование. Экономическая сущность  платы за кредит отражается  в фактическом распределении  дополнительно полученной за  счет его использования прибыли  между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый  принцип находит в процессе  установления величины банковского  процента.

Банку платность кредита  обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов  за привлечённые в депозиты чужие  средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение  прибыли для увеличения ресурсных  фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные  и другие нужды.

- Обеспеченность кредита.  Этот принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых  на себя обязательств и находит  практическое выражение в таких  формах кредитования, как ссуды  под залог или под финансовые  гарантии. Обеспечение кредита направлено, во-первых, на стимуляцию выполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором, а во-вторых, на компенсацию убытков банка, вызванных не возвратом или несвоевременным возвратом заемщиком кредита. Эти обязательства имеют денежную оценку, срок исполнения и начинают реализовываться с момента не возврата заемщиком суммы кредита.

- Целевой характер кредита.  Распространяется на большинство  видов кредитных операций, выражая  необходимость целевого использования  средств, полученных от кредитора.  Находит практическое выражение  в соответствующем разделе кредитного  договора, устанавливающего конкретную  цель выдаваемой ссуды, а также  в процессе банковского контроля  соблюдения этого условия заемщиком.  Нарушение данного обязательства  может стать основанием для  досрочного отзыва кредита или  введения штрафного ссудного процента.

- Дифференцированный характер  кредита. Этот принцип определяет  дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Место и роль кредита в  экономической системе общества определяются также, прежде всего, выполняемыми им функциями:

а) перераспределительная  функция.

В условиях рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные  финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего  их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль 

б) экономия издержек обращения.

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том  числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств  субъектов хозяйствования может  определить не только избыток, но и  недостаток финансовых ресурсов.

в) ускорение концентрации капитала.

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие  существенно расширить масштаб  производства (или иной хозяйственной  операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения  части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

г) обслуживание товарооборота.

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения  такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

д) ускорение научно-технического прогресса.

 Наиболее наглядно  роль кредита в его ускорении  может быть отслежена на примере  процесса финансирования деятельности  научно-технических организаций,  спецификой которых всегда являлся  больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным  вложением капитала и реализацией  готовой продукции. Именно поэтому  нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной  сделки. Банки, возникшие в связи с интересами (потребностями) хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Цель кредитования — создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций.

При кредитовании должен быть соблюден интерес другой стороны  — банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Банки работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но, если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Кредитование базируется на договорной основе, причем предусматриваются  определенные обязательства и права  каждой стороны кредитной сделки, экономическая ответственность  сторон.

Итак, условия кредитования следующие:

1) соблюдение требований, предъявляемых к определенным (базовым)  элементам кредитования;

2) совпадение интересов  обеих сторон кредитной сделки;

3) наличие возможностей, как у банка-кредитора, так  и у заемщика выполнять свои  обязательства;

4) соблюдение принципов  кредитования;

5) возможность реализации  залога и наличие гарантий;

6) обеспечение коммерческих  интересов банка;

7) заключение кредитного  соглашения;

8) планирование взаимоотношений  сторон кредитной сделки.

 

1.2 Формы и виды  кредита

 

В соответствии с требованиями Банка России предоставление кредита  на разнообразные потребности заемщиков  может осуществляться несколькими  способами:

• в разовом порядке;

• многоразовым образом  в меру потребности в пределах открываемой заемщику линии и  срока кредитования,;

• посредством оплаты разрыва  в платежном обороте организации  в виде дебетового сальдо на его  расчетном (текущем, корреспондентском) счете;

• на базе объединения кредитного потенциала ряда банков;

• другими способами.

Кредит может выдаваться как путем оплаты за счет него различного рода платежных документов, так и  путем зачисления денежных средств  на расчетный (текущий, корреспондентский) счет. Кредиты юридическим лицам  предоставляются только в безналичном  порядке, физическим лицам — в  безналичной и наличной форме через кассу банка. При изменении условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.

Задолженность по кредиту  погашается путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора. Если речь идет о кредите физическому лицу, то погашение осуществляется согласно письменному распоряжению физического лица, путем почтового перевода, взноса в кассу банка наличных денег, удержания из заработной платы заемщика, являющегося сотрудником данного кредитного учреждения.

В современных условиях сроки  кредитования организаций устанавливаются  банками в следующих пределах: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

В современной системе  кредитования различаются две категории  кредитов:

1) кредиты, предоставляемые  юридическим лицам;

2) кредиты, предоставляемые  физическим лицам.

 К категории кредитов, выдаваемых юридическим лицам, относятся:

- кредиты по овердрафту;

- кредиты по укрупненному  объекту в пределах кредитной  линии;

- синдицированные кредиты;

- целевые кредиты. 

К кредитам, предоставляемым  физическим лицам, можно отнести:

- потребительские кредиты;

- ипотечный кредит.

Кредитование в порядке  кредитной линии. Кредитная линия  представляет собой юридически оформленное  соглашение между банком и заемщиком  об обязанности банка предоставлять  заемщику в течение определенного  периода времени кредиты в  пределах согласованного лимита.

Кредитная линия удобна для  обеих сторон кредитного процесса, поскольку позволяет планировать  объем используемых денежных средств, экономит время в ходе ведения  переговоров и заключения нового кредитного договора. Кредитная линия  позволяет заемщику заимствовать средства в пределах определенного лимита, погашать все или часть ссудных  средств и производить повторное  заимствование в пределах срока  пользования кредитной линии.Размер кредитной линии, как правило, устанавливается  на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников их формирования.

Размер кредитной линии  может быть рассчитан по формуле (1).

Р=(ПЗ + НП + ГП + ДЗ + ТО) – (КЗ + СС),                                                  (1)

где, Р – размер кредитной  линии; ПЗ – производственные затраты; НП – незавершенное производство; ГП – готовая продукция; ДЗ - дебиторская  задолженность; ТО – товары отгруженные; КЗ – кредиторская задолженность; СС – собственные средства.

Кредитная линия открывается  для предприятий и организаций  с устойчивым финансовым положением. Оформляется кредитная линия  кредитным договором. В кредитном  договоре стороны могут оговорить  изменения условий кредитования в определенных условиях. В российской практике кредитная линия открывается  на срок не более 1-1,5 лет. Как правило, ее пролонгация не допускается. Особое внимание при использовании кредитной линии банки уделяют контролю лимита по кредитному договору и лимитом задолженности по ссудному счету. Кредитная линия открывается только клиентам банка, имеющим в банке-кредиторе расчетный счет.

При кредитовании заемщика в порядке кредитной линии  банк взимает с клиента проценты за пользованием кредитом при возникновении  на счете дебетового сальдо. За открытие кредитной линии банк-кредитор может  помимо процентов получать единовременное вознаграждение в виде комиссии. Банк также вправе при заключении кредитного договора настаивать на условии хранения минимального компенсационного остатка на расчетном счете. Кроме того, банк требует от клиента предоставление ликвидного и достаточного залога.

Объектом банковского  контроля в процессе кредитования в  форме кредитной линии является следующее. Прежде всего, особое внимание банк обращает на финансовое состояние  заемщика. Если у заемщика прослеживается ухудшение кредитоспособности, то банк может изменить схему кредитования, например, уменьшить лимит кредитования. Своевременная корректировка кредитной линии дает возможность избежать искажений и ошибок при оценке кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.

Важным является также  оперативный контроль состояния  задолженности по ссуде, ее отклонением  от установленной кредитной линии. В этом случае банк вправе ввести штрафную надбавку к договорной процентной ставке.    Недоиспользование кредитной линии также является нарушением кредитного договора. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика соответствующую комиссию. Ее размер зависит от величины и длительности недоиспользования кредитной линии и обязательно фиксируется в кредитном договоре. В кредитном договоре может фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнил своих обязательств по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.