Виды кредитных операций и кредитов

Кредитная линия, открываемая  заемщику, может быть рамочной, возобновляемой и невозобновляемой.

Рамочная кредитная  линия является целевой, т.е. кредит в данном случае предоставляется на оплату товарных поставок в рамках одного договора в течение оговоренного срока.

Возобновляемая  кредитная линия является наиболее распространенным видом кредитной линии. В данном случае кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита и сроков кредитования автоматически, без дополнительных переговоров. Данный вид кредита позволяет выравнивать колебания в рамках производственного цикла фирмы, предоставляя возможность заимствования дополнительных средств в периоды сокращения объемов продаж и выплачивать их в периоды увеличения этих объемов.

Под возобновляемой кредитной линией понимается договор (соглашение) о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и который предусматривает возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора (соглашения) с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита. Неоднократные автоматические выдачи и погашения кредита в рамках договора об открытии кредитной линии под лимит задолженности являются главным достоинством возобновляемой («револьверной») кредитной линии. Возврат кредитов по такому договору может быть предусмотрен на конкретную дату (в пределах общего срока договора) или до востребования, или же до востребования, но не ранее определенного срока.

Под невозобновляемой кредитной линией понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы договора независимо от частичного погашения. По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозобновляемой кредитной линии (под лимит выдач) может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться и такой порядок, чтобы сроки погашения всех траншей кредита приходились на один срок — срок окончания кредитного договора. Лимит выдач считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре. В данном случае кредитная линия считается исчерпанной.

Овердрафт представляет собой  краткосрочный кредит, который предоставляется  путем списания средств по счету  клиента банка, сверх остатка  средств на счете; другими словами, это – возможность образования  на счете клиента отрицательного дебетового сальдо. Кредит в порядке  овердрафта носит многоцелевой характер и выдается для покрытия потребности  клиента в оборотных средствах. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. образованным по договоренности сторон, и неразрешенным, т.е. без согласия банка.

 В российской банковской  практике овердрафты предоставляются  клиентам при соблюдении следующих  условий:

- заключения договора  банковского счета на рассчетно-кассовое  обслуживание;

- отсутствия требований  к расчетному счету (картотека  №2) в течение полугода;

- наличия постоянных оборотов  по расчетному счету;

- безупречной кредитной  истории;

- устойчивого финансового  положения.

Для учета задолженности  заемщика перед банком по кредитованию в режиме овердрафта банки открывают  ссудные счета. Все поступающие  на расчетный счет заемщика денежные средства направляются на погашение  имеющейся перед кредитором задолженности.

Лимит овердрафта представляет собой максимально возможную  сумму долга заемщика перед банком по кредиту, предоставленному по овердрафту. Максимально возможный лимит  овердрафта зависит от объема кредитовых оборотов по счету клиента без  учета поступлений по выданным кредитам.

Российские коммерческие банки устанавливают лимит овердрафта в основном в размере до 30% от суммы среднемесячных за последние 3—6 месяцев чистых поступлений средств на расчетный счет клиента, но не более 50% минимальных ежемесячных поступлений за этот же период.

Установленный банком лимит  овердрафта подлежит постоянному мониторингу. Кроме того, банки отслеживают  размер кредитовых оборотов счет, по которому установлен овердрафт, проводят периодическую  проверку финансового состояния  заемщика, анализируют поступление  требований к данным счетам. В дополнительном соглашении об овердрафте должно быть оговорено право банка при  возникновении просроченной задолженности  по уплате любых платежей по овердрафту, наложении ареста на денежные средства клиента в без акцептном порядке списывать средства с любого счета клиента в данном банке и других кредитных организациях.

При предоставлении кредита  в форме овердрафта банки получают доход в виде:

- процентов за пользование  заемными средствами, которые исчисляются  исходя из дебетового сальдо  по счету за фактическое время  пользования овердрафтом;

- комиссионной платы за  возможность пользования овердрафтом.  Размер комиссионного вознаграждения  определяется по договоренности  сторон.

При возникновении просроченной задолженности по овердрафту поступающие  в погашение денежные средства клиента, как правило, направляются в первую очередь на погашение комиссии, а  затем на погашение процентов  и основного долга.

Кредиты на синдицированной  основе предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой — один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются либо одним общим кредитным договором либо договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита.

К другим способам предоставления банками денежных средств относятся вексельные, факторинговый и форфейтинговый кредиты и лизинг.

Вексельные кредиты подразделяются на векселедательские и предъявительские. Последние бывают двух видов: учетные и залоговые.

Учет векселей — это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется в зависимости от срока, оставшегося до наступления срока платежа по векселю. Учетный процент удерживается банком в момент его  покупки. Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, вексель только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды, во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости.

Векселедателъским кредитом пользуются предприятия, выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных последним на него на общую сумму, указанную в договоре. Ставка процента за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.

Факторинговая деятельность банков регулируется гл. 43 Гражданского кодекса РФ «Финансирование под  уступку денежного требования». По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), что следует из предоставления товаров, выполнения работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Следовательно, предоставление денежных средств в форме кредита для предоплаты долговых требований является определяющим признаком факторинговой деятельности. Различают два вида факторинга: открытый и закрытый.

При открытом факторинге плательщик (должник) уведомляется о том, что поставщик (клиент) переуступил требование фактору-посреднику. Должник производит платеж непосредственно последнему.

Закрытый, или конфиденциальный, факторинг является скрытым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель вообще не осведомлен о переуступке требования фактору-посреднику. В данном случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

Форфетирование  представляет собой форму кредитования экспорта банком (или финансовой компанией) путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Оно применяется при поставках основных средств на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (в мировой практике до семи лет). Поставщик обращается к банку (или группе банков) с предложением купить предполагаемые долговые требования в отношении покупателя. После оценки банком своих рисков между банком (форфетором) и поставщиком оформляется договор о предоставлении форфейтингового кредита. На его основе поставщик передает банку все требования к покупателю, а банк выплачивает поставщику сумму стоимости поставки за вычетом процента по отвлечению ресурсов на приобретение долговых обязательств покупателя, комиссионного вознаграждения за совершение сделки, а также суммы возмещения расходов.

 Лизинговые операции банков, основаны на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиями-пользователями за определенную плату. Для предприятия-арендатора лизинг в действительности является способом кредитования основных фондов в форме отсрочки платежей на выгодных условиях. Лизинговые операции позволяют предприятиям без предварительного накопления определенной суммы собственных средств и без получения банковских и других кредитов в денежной форме быстро приобретать и оперативно внедрять у себя новую современную технику.

Потребительскими ссудами  в нашей стране называют ссуды, предоставляемые  населению. При этом потребительских  характер ссуд определяется целью предоставления ссуды (объектом кредитования). В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения. В качестве обеспечения Сбербанк принимает:

1. поручительство граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет;
2. поручительство платежеспособных предприятий и организаций-клиентов банка;

3) передаваемые в залог  физическим лицом ликвидные ценные  бумаги;

4. передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги;
5. передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

По срокам кредитования потребительские  ссуды подразделяют на:

- краткосрочные (сроком  от одного дня до одного  года);

- среднесрочные (сроком  от одного года до 3-5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше  3-5 лет);

К краткосрочным ссудам относится  экспресс-кредит. Этот кредит один из самых  быстрых по времени оформления видов кредита. Он может быть предоставлен в течение 1—3 дней. Уплата процентов за кредит и возврат его основной суммы осуществляются клиентом одновременно в конце срока действия кредитного договора.

К среднесрочным кредитам относятся ссуды на неотложные нужды. Этот кредит может быть предоставлен на срок до 5 лет гражданам, имеющим  самостоятельный источник дохода (в  том числе и пенсионерам), отделением Сбербанка по месту их жительства на различные цели. В настоящее время эта ссуда выдается в размере до 10 тыс. дол. или в рублевом эквиваленте этой суммы (по курсу Центрального банка РФ). Обязательным условием получения кредита является постоянная прописка или место работы, постоянный источник дохода (стаж на последнем месте работы не менее 1 года).

К долгосрочным относятся  ссуды на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости, образовательный кредит, ипотечное кредитование владельцев государственных жилищных сертификатов (ГЖС).

Кредит на приобретение, строительство и реконструкцию  объектов недвижимости выдается на срок до 15 лет, но в отличие от кредита на неотложные нужды в этом случае от населения требуется представление отчета о использовании кредита и документов, подтверждающих целевое направление полученных в банке сумм. По методу погашения различают ссуды, погашаемые без рассрочки платежа, и ссуды с рассрочкой платежа.

1.3 Этапы кредитного  процесса в коммерческом банке

Кредитный процесс - это приём  и способы реализации кредитных  отношений, расположенных в определённой последовательности и принятые данным банком. Кредитование можно условно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения: