Виды кредитных операций и кредитов

- заключение кредитного  работника с визой начальника  кредитного отдела или его  особым мнением;

- выписку из протокола  заседания кредитного комитета;

- все ранее перечисленные  документы по выдаче ссуды,  за исключением учредительных,  которые хранятся в операционном  отделе;

- кредитный договор;

- договор залога или  другие виды обеспечения возвратности  кредита (поручительство, гарантия, страховой полис);

- акт оценки заложенного  имущества;

- справки заключений юридической  службы и службы безопасности  банка;

- анализ банком деятельности  заемщика за истекший период;

- распоряжения операционному  отделу на открытие ссудного  счета и выдачу ссуды и др.

Выдача кредита может  производиться путем оплаты расчетных  документов за ценности и услуги, минуя  расчетный счет заемщика, или непосредственно  на расчетный счет заемщика и отражается бухгалтерской проводкой. Одновременно с открытием ссудного счета и  выдачей кредита создается резерв на возможные потери по ссудам (РВПС).

 

2. Анализ кредитных операций ОАО Сбербанка России

 

2.1 Характеристика  ОАО Сбербанка России

 

Современный Сбербанк - это универсальное  предприятие. Осуществляя "пакетное" обслуживание, Сбербанк стремится развивать  как можно больше видов услуг. Реализация банковских продуктов и  услуг - важнейший этап деятельности любого банка в условиях рынка. Целью  политики банка и всех его служб  является привлечение клиентуры  путем расширения сферы сбыта  своих продуктов и услуг, завоевание рынка и в конечном итоге увеличение прибыли.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации  и СНГ. Его активы составляют более  четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка  включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных  и 31% корпоративных кредитов). Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием  платежей населения. Их объем за год  вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд руб., количество принятых платежей увеличилось  на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.

 Сбербанк России обладает  уникальной филиальной сетью:  в настоящее время в нее  входят 17 территориальных банков  и около 20 тысяч подразделений  по всей стране. В соответствии  со Стратегией развития, Сбербанк  России расширил свое международное  присутствие, открыв представительство  в Германии и филиал в Индии,  а также представительство в  Китае. 

Банк может выполнять  следующие банковские операции и  услуги:

• прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;
• прием платежей от клиентов;
• долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;
• предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;
• продажу, покупку и управление государственными ценными бумагами;
• оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых и трастовых операций;
• осуществление расчетов по поручениям клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации и перевозке денег и ценностей;
• ведение счетов клиентов;
• выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг и иные операции с ними;
• проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в установленном СБ России порядке;
• выдача гарантий в обеспечение обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме, в установленном СБ России порядке;
• другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией ЦБ РФ и с разрешения СБ России.

Услуги банка носят главным  образом денежный и коммерческий характер. Суть банка как коммерческого  предприятия, выполняющего определенные функции и операции, накладывает  свой отпечаток на его организационное  построение, структуру аппарата управления.

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности  в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим  собранием акционеров Банка в  июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании  Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Органы управления Сбербанка:

Общее собрание акционеров — высший руководящий орган Сбербанка  России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательный совет  Банка состоит из 17 директоров, среди  которых 6 представителей Банка России, 2 представителя Правительства Российской Федерации, 2 представителя Сбербанка  России и 7 независимых директоров.

Наблюдательный совет  Банка осуществляет общее руководство  деятельностью Банка, за исключением  решения вопросов, отнесенных Уставом  Банка к компетенции общего собрания акционеров.

Правление Банка состоит  из 14 членов. Возглавляет Правление  Банка Президент, Председатель Правления Банка, они вправе делегировать отдельные должностные полномочия подчиненным ему лицам

Кредитная политика Сбербанка  России определяется с учетом конъюнктуры финансового рынка, направлена на повышение качества кредитного портфеля и оптимизацию системы управления кредитными рисками.

2010 год стал для России  годом восстановления после кризиса.  Рост ВВП, по оценке Росстата, составил 4,0%. В 2010 году в российской банковской системе сохранялись высокие темпы роста привлеченных средств, значительно превосходившие темпы роста кредитов, спрос на которые только начал восстанавливаться. Средства клиентов за год возросли на 23,4%, в то время как кредиты клиентам увеличились только на 13,1%.

Это привело к значительному  росту ликвидности на рынке и  падению процентных ставок как по банковским кредитам, так и по депозитам. В этих условиях банковские кредиты стали более привлекательными, что стимулировало спрос на них со стороны клиентов и оживило рынок кредитования. Темпы роста кредитования в Сбербанке несколько отставали от рынка, в результате чего доля Банка в этом сегменте сократилась.

На фоне достаточной ликвидности  банки возвращали Банку России средства, полученные во время кризиса. Сбербанк также принял решение о погашении в мае 2010 года части субординированного кредита Банка России на сумму 200 млрд руб., что привело к сокращению доли Банка в капитале банковского сектора.

Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддерживаемый стабильным притоком средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом, сократить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпоративных и частных клиентов.

В таблице 1 представлены основные экономические показатели деятельности  Сбербанка России по состоянию на 01 января 2010 г. (Приложение А)

Активы банка составляют 8628527 млн. руб. Кредитный портфель составляет 5489387 млн. руб. или 63,6 % активов. В структуре  пассивов 88,5 % занимают привлеченные средства и  11,5 % собственные средства банка. В структуре привлеченных средств 20,2 % - это средства юридических лиц, при этом 1816672 млн. руб. (23,7%) составляют средства юридических лиц на расчетных счетах. 63,2 % в общем объеме привлеченных средств составляют средства, привлеченные от физических лиц. При этом остаток средств во вкладах физических лиц по состоянию на 01.01.10 равен 4834499 млн. руб. За 2010 год было получено 181648  млн. руб. чистой прибыли. По-прежнему, наибольший объем доходов отделение получает от операций кредитования 1608,45 млн. руб. Чистый процентный доход составил 495821 млн.. руб. За счет создания и до создания резервов на возможные потери по ссудам ЧПД составил 153809 млн. руб. Объем комиссионных доходов составил 130949 млн. руб. В связи с существенным снижением ставки рефинансирования, и выполнением требований правительства России, Сбербанк так же проводит внутреннюю политику по снижению процентных ставок, как по кредитным продуктам, так и по вкладам. С целью сохранения достигнутых в 2010 г. объемов чистой прибыли, банку желательно увеличивать объемы комиссионных доходов.

Таблица 2 -  Отчет о прибылях и убытках (Приложение Б)

Чистая прибыль  Сбербанка России по МСФО в 2010 году выросла до 181,6 млрд руб., что более чем в 7 раз превышает чистую прибыль 2009 года (24,4 млрд руб.). Прибыль до налогообложения составила 230,2 млрд руб. и 29,9 млрд руб. соответственно. В 2010 году чистый процентный доход составил 495,8 млрд руб. (502,7 млрд руб. в 2009 году), чистый комиссионный доход Группы вырос на 22,3% до 123,6 млрд руб.

Доход Сбербанка России от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков, составил 24,0 млрд руб., что ниже результата прошлого года (36,5 млрд руб.). Чистые доходы Сбербанка России от операций с иностранной валютой составили 14,1 млрд руб., что на 13% ниже показателя 2009 года. В результате операционные доходы до формирования резервов под обесценение кредитного портфеля за 2010 год выросли на 2,9% в сравнении с предыдущим периодом и составили 666,6 млрд руб. (648,1 млрд руб. в 2009 г.).

Увеличение чистой прибыли  Сбербанка России в 2010 году происходило на фоне сокращения отчислений в резерв под обесценение кредитного портфеля (153,8 млрд руб. в 2010 и 388,9 млрд руб. в 2009 годах соответственно). Операционные расходы выросли в 2010 году до 282,6 млрд руб. (229,3 млрд руб. годом ранее). Совокупный доход Сбербанка России по МСФО в 2010 году составил 206,6 млрд руб., что в 5 раз превышает результат предыдущего года.

Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отраженная в составе собственных средств, составила 31,3 млрд руб. Таким образом, совокупный доход Сбербанка России от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков и через счета прочего совокупного дохода, в 2010 году достиг 55,3 млрд руб.

Процентные доходы Сбербанка России в 2010 году составили 795,6 млрд руб., что ниже результата 2009 года на 2,4%. Изменение в объеме процентного дохода в 2010 году связано со снижением доходности по основным работающим активам Сбербанка России (кредитному портфелю и портфелю ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи) при одновременном росте объема данных активов.

 

2.2 Анализ структуры  кредитного портфеля

 

Кредитный портфель Сбербанка  представляет собой совокупность требований банка по предоставленным кредитам.

В состав кредитного портфеля банка входят, таблица 2:

- кредиты организациям (юридическим  лицам) и ИПБОЮЛ;

- кредиты частным (физическим) лицам;

На   рисунке 1 представлены диаграммы кредитов  выданным  клиентам без учета резервов под  обесценение и  кредиты с включением резервов под обесценение.

Рисунок 1 – Кредиты клиентам до и после создания резервов под обесценение.

В таблице 3 рассматривается  кредитный портфель Сбербанка  России в сравнении с 2010 и 2009 годом.

Таблица 3 – Кредитный портфель Сбербанка России млн. руб (Приложение В).

 Из таблицы видно, что кредитный портфель отделения состоит из ссудной задолженности юридических и физических лиц, со значительным  перевесом в сторону задолженности физических лиц. В течение анализируемого периода 2009-2010 г.г. произошло незначительное увеличение кредитного портфеля по ссудам, предоставленным как юридическим лицам, так и физическим лицам.

Рисунок 2 – Структура кредитного портфеля Сбербанка России по состоянию на 01.01.2010г., %

Совокупный кредитный  портфель Сбербанка России увеличился в 2010 году на 13,7% и составил 6 191,9 млрд руб.

Портфель кредитов корпоративным  клиентам вырос за указный период на 14,2% и достиг 4 872,2 млрд руб. Рост портфеля произошел в основном за счет увеличения доли коммерческих кредитов в портфеле Группы, основная часть которых представлена крупнейшими российскими компаниями машиностроения, металлургической отрасли, пищевой промышленности и сельского хозяйства.

Портфель кредитов физическим лицам увеличился в 2010 году на 12,1%—до 1 319,7 млрд руб. в связи с ростом спроса на потребительские ссуды и жилищное кредитование на 12,6 и 17,7% соответственно.

Валютный анализ структуры  кредитного портфеля указывает, что  кредиты в рублях по-прежнему составляют основную его часть — 78,7%. В 2010 году на фоне укрепления курса рубля и  негативных инфляционных ожиданий инвесторов усилилась тенденция роста валютных кредитов. Часть долгосрочных валютных кредитов была взята клиентами на цели рефинансирования их долгов за рубежом. Доля кредитов в иностранной валюте в портфеле Сбербанка по итогам года возросла с 16,3 до 19,7%.