Совершенствования финансовой устойчивости

     ИмР = ФА+КА

     ИмР- иммобилизованные ресурсы: ФА- финансовые активы; КА - капитализированные активы.

     Сумма иммобилизованных средств выступает  как отрицательный фактор банковской деятельности, и чем она больше, тем ниже уровень доходности банковских операций, т.к увеличение объема иммобилизованных ресурсов ведет к сужению всей ресурсной базы банка, а следовательно, к повышению затрат на ее пополнение.

     Для оценки качества собственных средств  следует определить коэффициент иммобилизации (Ким), который показывает, какая доля иммобилизованных активов приходится на один рубль собственного капитала банка.

     Ким = ИмР / СК брутто

     где ИмР - иммобилизованные ресурсы, СК брутто - собственный капитал- брутто.

     Считается, что банк можно отнести к разряду  финансово устойчивых, если Ким составляет не более 0,5 (или 50%). Это объясняется тем, что оставшаяся часть собственного капитала, вложенного в активные операции, может приносить банку доход.

     Проведем  анализ иммобилизованных активов анализируемого банка 
Таблица 9. Анализ иммобилизованных активов ОАО «Челябинвестбанк» (тыс. руб).

     Коэффициент иммобилизации составляет более 50 %, то есть в доходные операции направляется менее половины собственного капитала, основную долю иммобилизованных активов составляют основные средства банка. 

     2.2.3. Анализ структуры активов и  пассивов

     Структура активов и пассивов

     Анализ  структуры активов и пассивов проведем  используя данные агрегированного баланса (приложение 3).

     Увеличение  количества клиентов, развитие банковских услуг способствовало росту ресурсной базы. За 2010 год ресурсная база Банка возросла на 6,0 млрд, до 26,4 млрд. руб. (29,4%). Прирост пассивов был обеспечен в основном за счет увеличения остатков по вкладам населения. Основными факторами роста капитала явилась проведенная на 1 января 2011 г. переоценка основных средства и нераспределенная прибыль за 2010 г.

     Вклады  населения занимают наибольший удельный вес в структуре ресурсов – 44%, их удельный вес в структуре ресурсов увеличился на 2,4 п.п.

     Увеличение  размера пассивов в сумме 6 млрд. руб. обеспечено в основном за счет роста вкладов населения. Сумма  привлеченных банком вкладов с начала года увеличилась на 3,1 млрд. руб (38,7) до 11,6 млрд. руб. Срочные вклады в  структуре вкладов составляют 74,5%, их объем с начала года увеличился на 2,4 млрд. руб. до 9 млрд. руб (+35,7%). Банк предлагает свыше 11 видов срочных вкладов на срок от 1 месяца до 5 лет.

     В 2010 году возросли остатки средств  на расчетных счетах на 14% (0,9 млрд. руб) до 7,2 млрд. руб. Доля этих ресурсов в пассивах за 2010 год сократилась с 30,7 до 27,1%.

     в 2010 г. на 26% (0,4 млрд. руб) увеличились  остатки средств на депозитах  и векселях до 1,9 млрд. руб., доля этих источников в ресурсах составляет 7,3% на 01 января 2011 г (рис.3)

     

     Работающие активы составили 80% всех активов Банка по состоянию на 01.01.11 г., на начало года – 78%. По сравнению с началом 2010 года работающие активы увеличились на 5,0 млрд. руб. (31,2%) и составили 21,1 млрд. По объему активов, в том числе по объему работающих активов банк занимает второе место среди региональных банков области.

     Кредиты в реальный сектор экономики составляют наибольший удельный вес работающих активов – 60,2% (на 01.января 2010 г. – 67,9%). Кредитный портфель Банка с начала года увеличился на 1,8 млрд. руб. (16,4%) до 12,7 млрд. руб на начало 2011 года (рис. 4)

     

     Рисунок 4. Структура активов ОАО «Челябинвестбанк»

     С целью снижения кредитных рисков Банк диверсифицирует кредитный  портфель через предоставление кредитов предприятиям и организациям различных секторов экономики. В разрезе секторов экономики кредитный портфель банка сформирован следующим образом:

     Таблица 10. Структура кредитного портфеля ОАО «Челябинвестбанк» (тыс. руб)

     По  данным таблицы в отчетном году увеличилась  доля вложений в развитие предприятий  промышленности (с 15,5% до 18,7%), снизилась  доля сельского хозяйства (с 4,6% до 2,2%, транспорта и связи – снижение с 1,3% до 0,8%. Кредитный портфель по этим направлениям увеличился на 17% с 2,3 млрд. руб. до 2,7 млрд.руб). Несмотря на снижение удельного веса вложений в развитие предприятий торговли с 36,3% до 33,6%, в абсолютной сумме кредитный портфель по предприятиям торговли возрос на 7,9% до 4,3 млрд. руб. Сократилась доля вложений в кредитование предприятий строительной индустрии. с 8,2% до 6,5%.

     Кредитный портфель по розничному кредитованию увеличился на 19,2% и достиг 3,3 млрд. руб. Росту объемов кредитования способствовала некоторая стабилизация экономической ситуации и некоторое увеличение платежеспособного спроса. Доля кредитов для населения в кредитном портфеле Банка увеличилась с 25,1% до 25,7%.

     Рассчитаем  доходность кредитного портфеля.

     Индикатор процентной ставки рассчитывается как агрегированная процентная ставка по портфелю кредитов населению. Источниками информации служат баланс и отчет о прибылях и убытках. В качестве процентов по кредитам рассматривается сумма процентных доходов по предоставленным кредитам гражданам (физ лицам) и нерезидентам. Кредитный портфель рассчитывается как сумма кредитов по счетам 455,457, 458. Отношение доходов к величине портфеля и есть индикатор процентной ставки кредитов населению.

     Х= 102841 / (2822311)=3,64.

     Индикатор процентной ставки по вкладам

     Остатки по счетам = 274+181957=182231 /7768217 = 2,35

     Банковская  маржа = 3,64 – 2,35 = 1,29²

     Межбанковские кредиты и депозиты в Банке  России составили 1852,8 млн руб. Их доля в работающих активах составила 8,8 %, в том числе депозиты, размещенные  в банке России составили 1,8 млрд. руб. 

     2.3 Расчет показателей финансовой  устойчивости ОАО «Челябинвестбанк»

     Для оценки финансовой устойчивости банка  нами используется методика, разработанная  группой экономистов под руководством кандидата экономических наук Кромонова В.С.

     Используя данную методику, анализ проводится в  следующей последовательности:

     - расчет абсолютных показателей  деятельности банка;

     - расчет коэффициентов, описывающих  существенные закономерности банковского  баланса;

     - расчет текущего индекса надежности.

     В качестве исходных данных для составления  рейтинга используем форму 101 «Сальдово-оборотная  ведомость по счетам бухгалтерского учета» по состоянию на 01.01.2009, 01.01.2010, 01.01.2011 гг.

Таблица 11 . Показатели ОАО «Челябинвестбанк»банка, используемые при методике Кромонова

 
 

     Пояснения к расчету показателей таблицы.

     При расчете показателя «Защищенный  капитал» принимается та часть собственного капитала, которая вложена в основные средства (60401, 60404 ) и за счет которого осуществлены капитальные вложения (60701).

     Работающие  активы- это активы, обеспечивающие банку получение дохода – кредитные  вложения, средства на счетах НОСТРО, финансовые вложения в ценные бумаги, размещение средств в других банках, инвестиционные активы. К работающим активам относят следующие счета формы №101:

     - Размещения на корреспондентские счета: 30110, 30114, 30118, 30119;

     - Размещения в кредиты: 319, 320, 321, 322, 323, 441, 442, 442, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 545, 455, 456, 457, 460, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473. Для расчета принимаются остатки на счетах второго порядка, кроме пассивных счетов резервов на возможные потери;

     - Размещения в ценные бумаги: 501 (кроме 50120 и 50121), 502 (кроме 50220 и  50221), 503 (кроме резервов), 506 (кроме 50620 и 50621), 507 кроме (50720 и 50721); 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519.

     Используем  рассчитанные показатели для определения  финансовых коэффициентов, характеризующих  надежность и устойчивость банка, по методике Кромонова.

Таблица 12. Коэффициенты, используемые в методике Кромонова для оценки надежности банка