Совершенствования финансовой устойчивости

     Таким образом интегральный индекс устойчивости будет рассчитан следующим образом:

     И т Иу = (5 х 1,11 + 2 х 5,6 + 1,38 + 0,73 + 3 х 0,46 + 2 х 0,9 + 1,3) / 9 =

     =(5,55+11,2 + 1,38 + 0,73 + 1,38+ 1,8 + 1,3) / 9 = 2,59

     По  оценкам данной методики, более или менее оптимальным следует считать значение любого экономического норматива, отклоняющегося на 10% от нормативного, т.е. на 10% выше минимального и на 10% ниже максимального, что создает достаточный запас устойчивости и позволяет банку эффективно функционировать - в полном объеме осуществлять активные и пассивные операции, не держать на счетах излишнюю ликвидность и т.д.

     Проанализировав основные показатели деятельности можно  сказать, что общие тенденции  развития банковского сектора экономики характерны и для ОАО «Челябинвестбанк».

     Клиентский  кредитный портфель Банка за 2009 год  снизился на 15,8% и составил на 01.01.2010г. 13 млрд. руб. С учетом финансового  состояния заемщиков Банком были созданы значительные резервы по ссудам. При уровне просроченной задолженности к кредитному портфелю клиентов 6,3% размер созданных резервов составил 16,7%.

     Снижение  кредитного портфеля Банка сопровождалось значительным увеличением  объема  вкладов физических лиц, как и  в  банковском секторе  России в  2009 году. В 2009 году срочные вклады населения выросли на 2,3 млрд. рублей. В целом объем привлеченных средств населения превысил 12,6 млрд. рублей. Остатки на расчетных, текущих счетах юридических лиц в 2009 году были подвержены значительным колебаниям, в целом за год они снизились на 27%

     Однако  в целом банк продемонстрировал  устойчивую динамику роста основных показателей деятельности - активы за последние пять лет выросли  на 91,8%, собственные средства увеличились  на 112%, объем привлеченных средств клиентов – на 103%, чистая ссудная задолженность – на 82%.

     Банку удалось в значительной степени  преодолеть влияние негативных внешних  условий на деятельность Банка в 2008-2009г.г., благодаря следующим факторам

     -для  поддержания текущей ликвидности  Банк использовал практически все инструменты рефинансирования, предлагаемые региональным банкам Банком России, включая участие в беззалоговых аукционах;

     -учитывая  ситуацию, складывающуюся в экономике,  Банк своевременно пересматривает  условия и процентные ставки по вкладам граждан;

     -консервативная  политика Банка в области кредитования, а также значительное усиление  контроля за кредитными рисками,  позволили избежать значительного  снижения качества кредитного  портфеля Банка; в целях минимизации кредитных рисков Банк также увеличил размер отчислений в резервы на возможные потери по ссудам.

     Основной  результат деятельности ОАО «Челябинвестбанк» - банк обеспечил  безусловное выполнение обязательств перед клиентами и  партнерами, выполнение нормативных  требований Банка России, обеспечил прибыльность  бизнеса на уровне, позволяющем Банку  развиваться в 2011 году.

     Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило  рейтинг кредитоспособности ОАО  «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» на уровне A «Высокий уровень кредитоспособности».

     В качестве основного фактора, позитивно влияющего на оценку «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНКа», выступает низкая концентрация кредитных рисков на крупных клиентах (крупные кредитные риски к активам за вычетом резервов 13,1% на 01.01.11). Для Банка характерны хорошая сбалансированность активов и пассивов на краткосрочном (на 01.01.11 Н2=118%,  Н3=124%) и долгосрочном горизонте (Н4=31,2% на 01.01.11), а также умеренно высокие значения рентабельности (ROE=11,4% в годовом выражении за 2010 г.) при высокой доле чистых комиссионных доходов. Положительно на кредитоспособность Банка влияют низкая подверженность портфеля ценных бумаг кредитным и фондовым рискам и высокие показатели обеспеченности ссуд (отношение обеспечения с учетом поручительств и залога ценных бумаг к выданным ссудам 332% на 01.01.11). Решающими факторами, ограничивающими кредитоспособность Банка, являются высокая доля проблемных  и безнадежных ссуд в валовом кредитном портфеле (на 01.01.11 – 15,1%) и высокий уровень просроченной задолженности по портфелю кредитов  индивидуальных предпринимателей и юридических лиц  (7,6% на 01.01.11). С середины 2008 года наблюдается ежеквартальное увеличение просроченной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей как в абсолютном, так и в относительном выражении. Хотя в 2010 году темпы роста «просрочки» снизились,  эта тенденция по-прежнему оказывает негативное воздействие на кредитоспособность Банка.   Среди других факторов следует выделить низкую диверсификацию вкладов физических лиц по срокам.  

     ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК»  

     3.1 Мероприятия по управлению кредитными рисками

     В связи с обозначенными в предыдущей главе решающими факторами, ограничивающими  кредитоспособность Банка, а именно – высокой долей проблемных и  безнадежных ссуд в валовом кредитном портфеле и высоким уровнем просроченной задолженности по портфелю кредитов  индивидуальных предпринимателей и юридических лиц как в абсолютном, так и в относительном выражении, следует уделить внимание проблемам управления кредитным портфелем Банка.

     Конечными целями кредитной организации при  управлении кредитным портфелем  является,

     -во-первых, получение прибыли от активных  операций,

     -во-вторых  – поддержание надежной и безопасной  деятельности банка.  
Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска. При этом качество кредита или кредитного портфеля банка - это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссудам. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита, и определив статистическим путем, средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

     В качестве  методов снижения кредитного риска можно выделить следующие:

• диверсификация портфеля активов;
• предварительный анализ платежеспособности заемщика;
• создание резервов для покрытия кредитного риска;
• анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля;
• требование обеспеченности ссуд и их целевого использования

     Осуществление кредитных операций, приносящих при  правильном управлении ими значительный доход, занимает в банковском деле особое место. Поэтому основным банковским риском, управление которым во многом определяет эффективность деятельности банка, является кредитный риск, имеющий сложную структуру, изображенную на рисунке .

       Рисунок 5 - Схема кредитного риска

     Основным  существенным риском для ОАО «Челябинвестбанк» является кредитный риск. Управление кредитным риском, меры по предотвращению или минимизации кредитного риска осуществляются в соответствии с основными положениями «Кредитной политики ОАО «Челябинвестбанк», утвержденной Правлением Банка, а также политикой «По организации системы внутреннего контроля», положением «О порядке предоставления ОАО «Челябинвестбанк» кредитов и прочими внутренними документами. Банком производится предварительный анализ и оценка кредитного риска по предоставляемым Банком кредитам юридическим лицам, предпринимателям, физическим лицам. В период действия кредитного договора оценка кредитного риска производится ежемесячно по каждому заемщику на основании оценки финансового состояния по балансу заемщика и качества обслуживания кредитов.

     Таблица 15. Анализ просроченной задолженности ОАО «Челябинвестбанк» (тыс. руб.)

     По  данным таблицы основную долю просроченной задолженности и процентов по кредитам составляет задолженность коммерческих организаций. В целях формирования резервов в соответствии с требованиями ЦБ РФ нужно оценить финансовое положение заемщика, а также качество обслуживания им долга.

          Для снижения значимости фактора просроченной задолженности  по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предлагается методика расчета лимита кредитования корпоративного клиента. Мы предполагаем, что она позволит заемщику избежать просрочки по кредиту, а следовательно и снижения категории качества ссуды. Оптимистичный прогноз заключается в снижении размера просроченной задолженности на 10%, без учета увеличения совокупной задолженности.

     Показатель  доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

           СЗпр

    ПА3 = ------ х 100%, где

            СЗ

     СЗпр - просроченные свыше 30 календарных  дней ссуды, определенные в соответствии с нормативным актом Банка  России, регулирующим порядок формирования кредитными организациями РВПС.

     Таблица 16. Прогноз показателей просроченной задолженности по кредитам коммерческим организациям (ОАО «Челябинвестбанк», тыс. руб))