Совершенствования финансовой устойчивости

     Коммерческий  риск подразделяется на:

• диверсифицируемый (уменьшается через диверсификацию инвестиций);
• недиверсифицируемый (не уменьшается через диверсификацию инвестиций, например, нормальный риск невозврата кредита).

     Выявление диверсифицируемого и недиверсифицируемого риска может производиться формальным и неформальным способами. В рамках неформального подхода мы начинаем с идентификации типов риска, которому подвержена компания, и определяем, какой риск является/не является диверсифицируемым. Недиверсифицируемый риск рассчитывается на основе изучения ретроспективы компании либо через прогноз влияния различных условий.

     Банк  выдает два вида потребительских  кредитов - с обеспечением (залог  покупаемого товара) и без обеспечения - 50% и 50%. При нормальных условиях риск неплатежа по обеспеченным кредитам составляет 4%, по необеспеченным - 6%. Нормальные условия включают в себя величину безработицы, равную 5%. Если первоначальный недиверсифицируемый риск включает в себя в качестве параметра 5%-ный уровень безработицы, то изменение доли безработных влечет за собой следующее изменение по рискам неплатежа.                                                     Таблица 18. Риск неплатежа

     Банк  может варьировать структуру  своих активов. Очевидно, что средние  риски неплатежа зависят от структуры  кредитов. Например, при уровне безработицы, равном 8%, при 30% активов в обеспеченных кредитах и 70% - в необеспеченных кредитах средний риск неплатежа будет равен:

     0,3 * (5,6%) + 0,7 * (8,1%) = 7,35%.

     Таблица 19. Средние риски неплатежа при различной структуре активов.

     Расчет  среднего риска неплатежа в общем  по портфелю и в разрезе отдельных  видов вложений важен для определения  наиболее оптимальной «цены» вложений (процента по выдаваемым кредитам). Понятно, что более высокий риск по необеспеченным кредитам делает необходимым выставление более высокой ставки процента для заемщика, нежели по обеспеченным кредитам. Вышеприведенный алгоритм определения среднего риска неплатежа делает возможным достаточно четкое количественное определение абсолютных и сравнительных величин ставок процента по портфелю вложений в целом и по отдельным его видам. Средний риск неплатежа - это не что иное, как вероятные убытки по данному виду вложений, рассчитываемый как произведение СРН* СОДВК, где СРН - средний риск неплатежа, СОДВК - сумма основного долга по выдаваемым кредитам. Так, при среднем риске неплатежа, равном 7%, и величине кредитного портфеля, равном 100 тыс. рублей, вероятные убытки по безнадежным долгам должны составить 7 тыс. рублей. Если при этом риск неплатежа по обеспеченным кредитам составляет 5%, а по необеспеченным 9%, то величина процентной ставки по необеспеченным кредитам должна быть выше ровно настолько, чтобы за счет процентных платежей компенсировать повышенные убытки от безнадежной к получению задолженности (в размере 4% от предполагаемой суммы выдаваемых кредитов). 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     В данной работе были проанализированы понятия надежности и финансовой устойчивости банков, как основных терминов характеризующих финансовое состояние банка. Понятия надежности и финансовой устойчивости банков являются дискуссионными.

     Изложив существующие подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческих банков и рассмотрев достоинства и недостатки, сделан вывод что наиболее простым в использовании и позволяющим получить точные результаты оценки финансовой устойчивости является бухгалтерский подход (методика Кромонова). Вместе с тем ему присущи следующие недостатки – отсутствует четко проработанная система коэффициентов, невозможно провести типологизацию коммерческих банков по степени их финансовой устойчивости.

     На  основании проведенного анализа сделаны выводы о финансовой устойчивости коммерческого банка по выбранной методике. Банк относится к группе относительно финансово устойчивых коммерческих банков.

     В результате анализа выявлено, что  решающими факторами, ограничивающими кредитоспособность Банка, являются: – высокая доля проблемных и безнадежных ссуд в валовом кредитном портфеле и высокий уровень просроченной задолженности по портфелю кредитов  индивидуальных предпринимателей и юридических лиц как в абсолютном, так и в относительном выражении, что соответствует тенденциям банковского сектора в целом по России.

     В связи с этим предложена методика расчета лимита кредитования корпоративных  клиентов банка, которая позволить  повысить эффективность управления кредитным портфелем банка.

     Проанализирована политика Банка России в области осуществления контроля за финансовой устойчивостью коммерческих банков в условиях экономической нестабильности;

     В целях контроля кредитных рисков предложены меры по повышению финансовой устойчивости исследуемого банка- в частности методика проведения стресс-тестирования кредитного риска банка. Применение рекомендаций предложенных в работе позволит банку сократить долю проблемных и безнадежных ссуд в портфеле и снизить уровень просроченной задолженности, что позволит повысить существующий уровень финансовой устойчивости. 

ЛИТЕРАТУРА 

     1. Банковская система России 2011: тенденции и приоритеты посткризисного развития. А. Г. Аксаков. М. 2011

     2. Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г. Н., М. 2006

     3. Банковское дело: Учебник / Под ред. А. М. Тавасиева. М. 2007

     4. Банковское дело: современная система кредитования / под ред. О. И. Лаврушина. М. 2007.

     5. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2003. - 301 - 326.

     6. Галикеев Р. М. Финансовая устойчивость банка в свете кризиса 1998 г. // Аудит и финансовый анализ. 2000 №2.

     7. Давыдов Р.А. Тенденции развития банковского сектора // Управление в кредитной организации / №3, 2011 г.

     8. Киселева И. А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. - М.: Едиториал УРСС, 2002. - С. 198 - 199.

     9. Киселева И. А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. - М.: Едиториал УРСС, 2002. - С. 42 - 60;

     10. Комиссаров Г. П. Оценка финансовой прочности кредитных организаций региона на основе определения коэффициента финансовой маневренности // Управление в кредитной организации, №5, 2006 г.

     11. Ларионова И. В. Особенности проведения оценки стоимости банка в зависимости от цели и субъекта // Банковское дело. - 2002. N 5. - С. 14.

     12. Мониторинг банковского сектора // Центр исследований МФПА. 02/2011

     13. Олюнин Д.Ю. Проблемы управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник ИНЖЭКОНА. Сер. Экономика. Вып. 3 (30).– СПб.: СПбГИЭУ, 2009.

     14. Олюнин Д.Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. – СПб.: СПбГИЭУ, 2009.

     15. Олюнин Д.Ю., Зулина Е.Л. Вызовы кризиса и пути их преодоления российской банковской системой // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. науч. тр. Вып. 12.– СПб.: СПбГИЭУ, 2009.

     16. Пессель М. А. Эффективная деятельность кредитных организаций – фактор системной устойчивости банковского сектора. // Пессель М.А., Костяшкина О. Г. К вопросу о новых подходах к управлению рентабельностью региональных банков. - I Международная научно-практическая конференция "Инновационное развитие российской экономики": Сборник научных трудов / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. - М., 2008. - С. 332 - 338.

     17. Семенов С. Финансовый кризис и нормативы банков // Бухгалтерия и банки. 2009 №9.

     18. Синки Джозеф С. мл. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. 4-го перераб. изд. / Под ред. Р.Я. Левиты, Б. С. Пинскера. - М.: Cattalaxy, 1994. - С. 5.

     19. Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2015 г.

     20. Черемных О. С. Процессно-стоимостной подход к управлению коммерческим банком // Банковское дело, 2003. - N 8. - С. 15.

     21. Шарп У., Александер Г., Бейли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 2003. - С. 552 - 564.

     22. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2001. - С. 24.

     23.Шеремет А. Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2001. - С. 131 - 159;

     24. Щербакова Г. Н. Анализ и  оценка банковской дейтельности (на основе отчетности, составляемой  по российским и международным  стандартам) / М. 2007.