Особенности становления и функционирования коммерческих банков России

     Как юридические лица банки и законодательно, и по природе своей деятельности соответствуют общим коммерческим структурам, и имеют определенные отличия с тем, что их деятельность жестко регулируется. Если, например, любое ООО, ЗАО и так далее регулируется только уставом, и там записано, что любая другая деятельность регулируется действующим законодательством, то у банков этого нет. Там строго сказано, что он может делать, четко и конкретно, отсюда виды и лицензии и особенности коммерческого банка.

     КБ  могут создаваться по следующим  признакам: по способу создания и  способу формирования уставного  капитала КБ делятся на паевые банки, или которые образуют ООО и уставный капитал, которого формируется путем взносов пайщиков, притом эти взносы – не собственность банка, а собственность пайщиков. Когда пайщик выходит из банка, он имеет право потребовать свой взнос в денежной или материальной форме. Еще существуют акционерные банки, то есть ЗАО или ОАО, его уставный капитал формируется за счет вкладов его участников путем распространения между учредителями акций, которые дают только право распоряжаться долей уставного капитала, а денежные средства, которые внесли акционеры, переходят в собственность банка.

     ЦБ  в инструкции № 1 о порядке регулирования  деятельности кредитных организаций, введенной 30.01.1996 года, устанавливает  минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и действующих КБ, например, по состоянию на 01.01.1997 года минимальный уставный капитал должен был составлять эквивалент 3 000 000 экю для банков с генеральной лицензией. Вопрос в том, что на дату регистрации пишется в условных единицах (У.е.), а вносится в рублях, и баланс банка все пересчитывает с учетом курса.

     По  территориальному характеру банки  могут относиться к региональным банкам, это и те банки, которые  ЦБ отнес в первую группу, и экстерриториальные банки, в основном это были московские крупные банки, которые создавали много филиалов.

     По  величине активов и собственного капитала банки делятся на крупные, средние и мелкие. Если вы посмотрите на таблицу в начале лекции, то примерно так считалось, что на 01.01.1997 года крупные банки – это банки, у которых собственный капитал – не менее 300 млрд. рублей. То есть установление минимально необходимого капитала дает право относить банк, если он создается, к среднему банку.

     По  разнообразию объемов выполняемых  работ банки делятся на универсальные и специализированные. Из них, 99% российских банков – универсальные. С одной стороны, это хорошо, а с другой, отсутствие специализированных, таких, как ипотечных, инвестиционных, и так далее ограничивает сферу инвестиций в реальную экономику.

     Есть  еще банки, имеющие филиальную сеть, не имеющие филиальную сеть. Филиал банка – это обособленное подразделение, которое расположено вне места расположения самого банка, которое выполняет от имени банка и по доверенности председателя правления банка определенный круг операций. Они могут соответствовать лицензии данного банка, а могут быть ограничены приказом или доверенностью. Представительство – это создание таких структурных подразделений, которые не имеют права выполнять банковские операции, а только представлять интересы банка. 
 

      2.5. Организационная структура коммерческого банка

    Организационная структура и устройство, прежде всего, зависит от того, что из себя представляет банк. Для дальнейшего укрепления банковской системы необходимо обязательно развитие такого явления, как специализация, расширение банковских операций, построение более сложной банковской структуры. В организационной структуре банка выделяются 2 основных элемента: структура управления банком и структура его функциональных подразделений. Под структурой управления банка понимается та структура управления деятельностью банка, которая зафиксирована в его уставе. Она определяется законодательно. Должен быть контролирующий и исполняющий органы. Собрание участников является высшим органом управления банка, оно собирается раз в год, но может быть и экстренное собрание.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. Операции, и взаимодействие  коммерческих банков  с другими органами  государства и  ЦБ.

     3.1 Операции коммерческих банков 

    Мы  уже говорили, что коммерческие банки  могут иметь направления деятельности различного типа, т.е. чисто коммерческие банки (которые, например, в царской России называли коммерческими банками) - это банки, которые в основном занимались краткосрочным кредитованием, отсюда и понятие коммерческий банк. Другие банки занимались, например, кредитованием и аккумулированием средств на определенные цели: были ж/д банки, земельные банки, торговые банки и т.д.

    При формировании современной банковской системы России на самом начальном  этапе, банки создавались с таким  разделением, как чисто коммерческий банк, как инновационный банк, инвестиционный банк, даже было создано 4 ипотечных банка (На сегодня не осталось ни одного, кроме отдельных функций тех банков, которые занимаются ипотекой, в частности Банк Москвы немного занимается, Банк Авангард {всплыл из неизвестности}). Можно сказать, что в настоящее время практически все коммерческие банки носят универсальный характер, т.е. каждый банк стремиться осуществлять как можно больше разновидностей банковских операций, не концентрируя внимание, например, на операциях долгосрочного кредитования или краткосрочного кредитования, или только привлекая депозиты и размещая свои средства там, в ценных бумагах. Каждый банк стремиться захватить как можно больше рынков, операций банковских, услуг, продуктов и т.д. Но в целом, какого бы характера банковская деятельность не была, т.е. к какому бы виду банков не относились наши коммерческие банки, в целом банковские операции по своему банковскому назначению делятся на активные и пассивные.

    К активным операциям относятся такие  операции, которые связаны с размещением  собственных и заемных средств  банков. Выполнение активных операций в полной мере определяет успешность работы банка. Например, с активными  операциями напрямую связаны такие  показатели как ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка. Это значит, что банк пропорционально размещает средства, грамотно формирует свой кредитный портфель, пропорционально своим возможностям и средствам участвуют в различных видах размещения средств.

    По  экономическому содержанию активные операции делятся на:

    ссудные операции, которые включают собой  краткосрочные, среднесрочные и  долгосрочное кредитование,

    инвестиционные  операции, которые состоят из вложений средств в ценные бумаги, а также совместную деятельность, т.е. вложение своих средств в создание каких-то других коммерческих структур и покупка у них акций и т.д.,

    расчетные операции, т.е. обеспечение бесперебойных  расчетов клиентов банка с их контрагентами, т.е. это расчетно-кассовое обслуживание клиентуры,

    трастовые операции, выполняемые банком по поручению  в интересах клиентов, их еще называют доверительные операции,

    гарантийные операции банка, когда банк выдает за определенную сумму или комиссию различного рода гарантии, письма поручительства своим клиентам или другим организациям,

    комиссионные  операции, это такие виды банковских услуг как консалтинговые, юридические, консультационные, информационные, технические  и т.д., которые позволяют банку  получать некий доход в виде взимаемой комиссии по тарифам, утвержденным самими банками.

    Активные  операции могут быть рисковые и безрисковые. Рисковые активные операции - это операции, связанные с кредитованием, с  вложением средств в другие организации  и т.д. Безрисковые организации  – это трастовые операции, комиссионные и другого рода операции, которые не могут привести к резкому снижению показателей ликвидности, могут они быть убыточными или неубыточными, это другое дело.

    Активные  операции также делятся на операции прибыльные и неприбыльные, т.е. приносящие доход и не приносящие доход. Мы говорим о прибыльных - это кредитные, трастовые операции, практически все. Но есть ряд операций неприбыльных, например, многие банки для привлечения клиентуры, т.е. для открытия, введения банковских счетов платят клиентам, а не взимают с клиентов плату или дифференцированно взимают плату так, что клиент заинтересован обслуживаться в этом банке, помимо всех прочих равных условий (оперативность, порядочность, точность, аккуратность и т.д.). для чего? Потому что если банк обладает мощной сетью клиентуры, и даже платит по остаткам на счетах небольшие проценты. Но платит и не взимает за обслуживание или взимает не по всем видам операций комиссионные банк привлекает очень много свободных средств, учитываются что остатки на счетах используются банком как временно привлеченные средства, и довольно эффективно. Если у него аккуратно ведется кредитная и прочая работа, то он может заниматься кредитованием за счет таких ресурсов, как остатки на счетах. Особенно при таких видах кредитования как МБК (овернайтовские кредиты - кредит на 1 ночь), краткосрочные межбанковские кредиты от 1 до 7 дней (они очень выгодные), работа на корсчетах с другими банками. В общем, умело используя возможность использования остатков на счетах при большом количестве клиентов, банк может работать, не привлекая другие ресурсы, и в то же время накапливать ресурсы для формирования собственных фондов, увеличивая собственный капитал.

    Активные  операции могут быть ликвидные и  неликвидные. Ликвидные это те, которые обеспеченны, которые своевременно будут погашаться. Неликвидные, это те активные операции, (бланковые кредиты, например), которые могут быть рисковыми. Неликвидными могут быть вложения в недвижимое имущество, потому что его сразу не реализуешь. Могут быть неликвидными такие операции, как с рисковыми ценными бумагами, когда банк занимается спекулятивными операциями на фондовых рынках.

    Пассивные операции, это те операции, которые  связаны с формированием, привлечением своих ресурсов и заемных средств.

    По  основным группам такие операции делятся или классифицируются на операции, связанные с привлечением собственного капитала и операции, связанные с привлечением капитала. Собственный капитал банка, как  мы знаем, формируется прямо с  самой начальной стадии создания банка в виде уставного фонда, когда после регистрации банка и получения лицензии в течение месяца должен быть полностью сформирован уставный фонд. Это уже собственный капитал в виде уставного капитала. Это первый выпуск акций и его размещение или паевые взносы учредителей банка. В дальнейшем собственный капитал формируется за счет прибыли, т.е. из прибыли создается резервный фонд, создаются специальные фонды (фонд экономического стимулирования, фонд развития банка и т.д.) в пределах устанавливаемых собранием банка или советом директоров или советом банка нормативов, или в порядке распределения прибыли, утверждаемом собранием пайщиков или акционеров.

    К привлеченным ресурсам относятся вклады от физических и юридических лиц  и депозиты, это покупка средств на рынке межбанковского кредитования (МБК), продажа ценных бумаг с обратным выкупом, т.е. операции РЕПО, продажа банковских акцептов, гарантий и т.д.

    Задача  формирования и управления пассивами  банка требует проведения такой  политики, чтобы соблюдалась уравновешенность показателей ликвидности и прибыльности, соотношения объема активных операций с пассивными. Что значит соблюдение требований ликвидности? Мы знаем, что есть мгновенная ликвидность, текущая ликвидность и долгосрочная ликвидность. Т.е. банк должен привлекать столько средств, сколько он может разместить таким образом, чтобы он мог обеспечить выполнение своих обязательств в течение одного дня (от 1 до 7 дней - мгновенные деньги), текущая ликвидность - 30 дней, долгосрочная ликвидность - в течение сроков возникновения долгов в течение допустим 1 года и т.д. Если же банк привлекает ресурсы на короткие сроки, а размещает их на более длинные сроки, то он, получая преимущество в достижении прибыльности, рентабельности, теряет в показателях ликвидности. И он в любое время может быть объявлен банкротом или неплатежеспособным.

    Соотношение между активными и пассивными операциями по сроку, по структуре, по прибыльности, по влиянию каждого  показателя активных и пассивных  операций на ликвидность банка, является основой управления деятельностью банка, т.е. основной задачей менеджмента (управления) деятельностью банка, сохранение его платежеспособности, устойчивости и прибыльности.

    Операции  банка, как активные, так и пассивные  можно классифицировать также и по функциональному признаку:

    кредитные операции, как активные, когда банк предоставляет кредит, так и пассивные, когда банк сам привлекает кредиты  на межбанковском рынке, в иностранных  банках и т.д.

    расчетные операции, связанные с ведением счетов клиентов,

    кассовые  операции, связанные с приемом  и выдачей наличности,

    межбанковские операции, обеспечивающие расчеты между  банками через РКЦ, через прямые кор. отношения, через создание клиринговых или части клиринговых центров в расчетных палатах или прямых корреспондентских отношений банка с банком, включая и корреспондентские отношения с иностранными банками,

    операции  с ценными бумагами. Они тоже могут  быть как активные, так и пассивные, т.е. выпуск банками акций и облигаций, работа с сертификатами, векселями для привлечения средств, покупка-продажа ценных бумаг, их хранение, т.е. выполнение депозитарных операций и т.д.

    операции  с иностранной валютой, они тоже активные и пассивные. Операция покупки  у физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов, продажа наличной валюты, выполнение операций по продажи-покупки валюты по поручению своих клиентов и т.д.

    операции  по приобретению права требования 3х  лиц, т.е. применение таких форм расчетов как факторинге и форфейтинге.

    операции  комиссионного и посреднического характера. Они связаны с переводом денег, оформлением различной документации по ценным бумагам, управлением имуществом и другими средствами по поручению клиентов доверительного характера и т.д.

    финансовые  операции, это операции, которые  осуществляются при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных и прочих займов,

    учредительские  операции, связанные с тем, что  сам банк является учредителем неких 3х лиц, т.е. организаций, хозяйственных  структур и т.д.