Содержание

Введение

    Значительное  место в кредитной системе  занимают коммерчески банки. Первоначально банки играли роль «хранилища денежных средств», а затем с развитием рыночной экономики и самой банковской системы произошло значительное расширение их функций. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

    В современной рыночной экономике  деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

    Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.

    Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг.

1. Назначение и роль коммерческого банка

    Банковская  система сегодня - одна из важнейших  и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и  товарного производства и  обращения  исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки,  выступая посредниками  в  перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

    Коммерческие  банки  относятся  к особой категории  деловых предприятий, получивших  название  финансовых  посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и   другие  денежные средства, высвобождающиеся в процессе  хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,  которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое  требование к  заемщику. Этот  процесс создания  новых  обязательств  составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация  позволяет преодолеть  сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм,  их сроков, доходности, и т.д. [8]

    Масштабы  финансового посредничества в современной  экономике поистине  огромны. Представление  об  этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство  разделено  на ряд секторов: домашние хозяйства,  деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

     В странах  с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило поставщиком капитала для  других  секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как  дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны  по  текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала.

2. Классификация видов коммерческих банков

    Коммерческие банки не однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим признакам.

    1. По характеру экономической  деятельности — эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

    Эмиссионный банк — это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков, банкнот, являющийся центром и регулятором банковской системы. В настоящее время в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике, так как по существу является «банком банков».

    Коммерческие  банки представляют собой кредитные  организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

    Специализированные  банковские учреждения (ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки) могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической.

    2. По срокам выдаваемых  кредитов — банки краткосрочного и долгосрочного кредита.

    Банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до 3 лет. Это, как правило, универсальные коммерческие банки.

    3. По хозяйственному  признаку (в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь) — промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

    4. По территории — банки местные (или региональные), федеральные, республиканские и международные банки.

    5. По размеру — банки крупные, средние и мелкие. Причем критерии такого деления имеют, страновые различия.

    6. По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживание разнообразных клиентов, и специализированные, которые специализируются на проведении одной или двух видах операций и обслуживают специфическую клиентуру.

    К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки  потребительского кредита, сберегательный банк.

    6. Коммерческие банки по юридическому статусу подразделяются на:

    а) национальные

    б) штатные.

    7. По форме собственности (по принадлежности капитала):

    • государственные банки. В этом случае капитал коммерческого банка  принадлежит государству. Различают  два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки;

    • акционерные банки — самая  распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций;

    • кооперативные (паевые) банки, капитал  которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие  по размерам банки, поэтому встречаются в банковской практике довольно редко;

    • муниципальные банки, формируемые  за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

    • смешанные банки, когда собственный  капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;

    • совместные банки, или банки с  участием иностранного капитала, т. е. уставный капитал их принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

    Несмотря  на разнообразие банков, особенностью современного коммерческого банка является то, что он, прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов — кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от Центрального банка лицензии.[6]

    8. По принадлежности  уставного капитала  и способу его  формирования. Банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования уставного капитала коммерческого банка.

    9. По обслуживанию различных отраслей экономики. 
Значительную  долю   действующих   сегодня   коммерческих банков составили их смешанные варианты.

    Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств населения и их размещению.

    10. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без них.

    Несмотря  на разнообразие банков, особенностью современного коммерческого банка является то, что он, прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов — кредита, ценных бумаг и валюты на основе подученной от Центрального банка лицензии.

3. Основные показатели  деятельности коммерческих  банков России  в динамике за 2001-2006 г.г.

     Развитие  системы коммерческих банков является одним из определяющих факторов развития экономики страны. На территории СНГ наиболее развитыми являются системы коммерческих банков России, Казахстана и Украины.

     По  данным российской аналитического агентства "Интерфакс", из двадцати наибольших банков СНГ 12 банков являются российскими, 3 – казахскими, 3 – украинскими, а также по одном банку из Беларуси и Узбекистана.

     Таблица 1.

     Основные  количественные показатели деятельности коммерческих банков в России (2001-2006 гг.) [2,3,4]

     Анализ лишь абсолютных показателей не в полной мере отображает качественные изменения в количестве коммерческих банков. Именно поэтому в таблице 1 осуществлены расчеты относительно количества банков на 1 млн. человек населения. Однако, этот анализ нельзя было бы считать полным без обзора сети филиалов коммерческих банков, ведь система коммерческих банков России является преимущественно универсальной, без особых запретов и ограничений на открытие филиалов. Банков может быть и немного, главное их распространенность по территории страны, а потому в отчетности подается количество филиалов кредитных институтов. Анализ данных за 2005 год свидетельствует – на 1 млн. человек населения России приходится 32 единицы банковских учреждений (центральные офисы и филиалы). Если говорить исключительно о сети филиалов без центральных офисов, то 22 единицы [4].

     Количество российских банков на 1 млн. человек населения имеет выразительную тенденцию к снижению: за анализируемый период – 1,5 раза. Показатель удельного веса банков, у которых отозвана лицензия в России за рассматриваемый промежуток времени находился в пределах от 38,68 % до 10,77 %. Такая ситуация с банкротствами может быть обусловлена, во-первых, мягкой политикой Центрального банка России в сфере регулирования и надзора, во-вторых, высоким уровнем конкуренции на банковском рынке России, в-третьих, тесной интеграцией с мировой финансово-кредитной системой, о чем удостоверил финансовый кризис 1998 года.

     В последнее время достаточно актуальным являются исследования проблемы вхождения  иностранного капитала в банковский сектор. Поэтому в таблице 1 представлен показатель удельного веса банков (кредитных институтов – в России статистика подается именно по кредитным институтам: банками и небанками, однако небанки составляют лишь около 4% всех кредитных институтов) с иностранным капиталом. В России этот показатель за анализируемый период возрос в 1,1 раза. Тем не менее, следует указать, что заинтересованность в российском банковском рынке со стороны коммерческих банков других стран является очень высокой. Так, по данным на 01.06.2006 г., в России насчитывалось 48 банков со стопроцентным иностранным капиталом. Подавляющее большинство банков представлено странами Западной Европы и США, другие банки – это банки стран, которые активно развиваются, а также стран бывшего СССР. В целом судьба нерезидентов в совокупном уставном капитале банков представляет на 01.07.2006 г. 12,92 %.

     Рассмотрим  основные финансовые показатели деятельности коммерческих банков, на основании которых можно сделать вывод об эффективности системы коммерческих банков. Одними из важнейших показателей деятельности коммерческих банков являются объемы активов и собственного капитала коммерческих банков. Вместе с тем с точки зрения методологии возникает ряд проблем, особенно во время оценки собственного капитала банка, поскольку он может быть балансовым, уставным, регулятивным (вычисление по методике центрального банка). Именно поэтому осуществлена оценка лишь уставного капитала банков, который сформирован за счет средств участников банка. Кроме того, как уже было указано, Центральный банк России предоставляет статистику в разрезе кредитных институтов, при этом, не выделяя в большинстве случаев данные коммерческих банков, поэтому, конечно, в дальнейшем финансовые показатели будут определенной мерой завышенные, хотя и незначительно.