Механизм функционирования коммерческих банков

  Введение 

  Банковский  сектор – одно из важнейших направлений  развития рыночных отношений, который  является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного  механизма. Коммерческий банк в современной России становится основным элементом банковской системы, он играет важную перераспределительную роль в национальной экономике, служит важнейшим источником накопления финансовых ресурсов государства и средств населения.

  Объектом  исследования данной работы являются коммерческие банки и виды их деятельности.

  Предмет исследования – механизм функционирования банка – организация процесса формирования и распределения финансовых ресурсов банка в современных условиях.

  Цель  работы – рассмотрение коммерческого  банка в историческом, правовом и  организационном аспекте.

  Для достижения намеченной цели были поставлены следующие задачи:

1. Изложить основные понятия коммерческого банка, его сущность и принципы;
2. Раскрыть задачи и функции коммерческого банка;
3. Определить роль коммерческого банка в кредитной системе страны;
4. Рассмотреть операции, осуществляемые коммерческим банком;
5. Указать особенности функционирования коммерческого банка в современных условиях;
6. Рассмотреть организацию деятельности в коммерческом банке.

  Актуальность выбранной темы вызвана растущим вниманием государства к проблеме обеспечения максимальной эффективности функционирования банковского сектора экономики, являющегося приоритетным звеном финансирования национальной экономики. На мой взгляд, именно развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.

  В данной курсовой работе дается не только характеристика общих понятий «коммерческий  банк» и «банковские операции», а также рассматриваются принципы деятельности, функции, выполняемые коммерческим банком, его организационное устройство.

  Базой написания работы выступают материалы статей периодической печати, учебные пособия по изучаемой в работе проблематике, нормативные правовые акты.

  Данная  курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.  

  Глава 1. Коммерческий банк: основные понятие, положения и функции

1. Основные понятия и принципы деятельности коммерческого банка

  История древних веков не оставила достаточно полных сведений о том когда возникли банки. Существуют две точки зрения на вопрос о возникновении банка:

1. Первые банки возникли в условиях мануфактурной стадии производства и появились, прежде всего, в отдельных итальянских городах (Венеция, Генуя) в XIV-XV веках. Банк возникает не в связи с развитием товарно-денежных отношений, а в силу необходимости в учреждениях, регулирующих денежное обращение и производящих в широких масштабах кредитные операции. Банк появляется на такой стадии развития кредита, когда без его помощи невозможно стало функционирования товарного производства. Банк – явление товарного хозяйства.
2. По мнению других ученых, банки существовали в античном и феодальном хозяйстве как посредники в осуществлении платежей. Еще 2300 лет до н.э. существовали торговые компании, которые наряду с выполнением своих непосредственных функций выдавали также ссуды. Упоминания о первых обособленных кредитных операциях относится к VI в. до н.э. В Древнем Вавилоне практиковалась вкладная операция: прием вкладов и уплата по ним процентов. Эти же операции IV в. до н.э. практиковались в Греции [21].

        Само слово «банк» также не дает каких-либо реальных оснований  для подкрепления той или иной позиции. Слово «банк» происходит от итальянского «banco», что означает стол, лавка, скамья, контора. Эти «бакно-столы» устанавливались на торговых площадях для осуществления обмена монет в условиях отсутствия единообразной монетной системы. Данная операция отражает товарный обмен, в ней не присутствуют элементы кредитной системы, определяющие понимание банка в современном смысле этого слова.

        Термин "коммерческий банк" появился на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в большей степени торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и заглавие "коммерческий банк"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и остальные операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства появились операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов равномерно удлинялись. Часть банковских ресурсов начала употребляться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. По-другому говоря, термин "коммерческий" в заглавии банка утратил начальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на сервис всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

        Кредитная система в Российской Федерации состоит из двух уровней: первый представлен Центральным банком, второй – коммерческими, сберегательными, ипотечными, специализированными банками и другими финансовыми институтами

  В функционирующем механизме банковской системы основная роль, безусловно, принадлежит коммерческим банкам, так как они аккумулируют в стране основную долю кредитных ресурсов и предоставляют клиентам полный комплекс кредитно-финансового обслуживания [5, с. 118].

  Коммерческий  банк – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено Законом РФ.

  Банк  – финансовое предприятие, которое  сосредотачивает временно свободные  денежные средства (вклады), предоставляет  их во временное пользование в  виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.

  Согласно  российскому законодательству, коммерческий банк – кредитная организация, которое  имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение во вклады средств физических и юридических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
• осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
• покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
• инкассация денежных средств, векселей, расчетных и платежных документов и кассовое обслуживание клиентов.

  Современный коммерческий банк является сложным социально-экономическим объектом, поэтому его следует рассматривать в качестве системы. Как система коммерческий банк имеет следующие черты:

• открытость, т.е. система, осуществляющая двусторонний обмен с внешней средой информацией, финансовыми и трудовыми ресурсами;
• самоуправляемость т.е. система самостоятельна;
• организованность, т.е. внутренняя упорядоченность и структуризация (распределение функций между отдельными подразделениями);
• социальность, т.е. система, состоящая из людей, являющаяся элементом существующего общества.

  В указанных признаках коммерческого  банка, его деятельности проявляется  двойственная социально-экономическая  природа данного института. С  одной стороны банк является самостоятельным  коммерческим предприятием, которое, как и любое другое предприятие, ориентировано на получение прибыли. С другой стороны, коммерческий банк является ключевым элементом кредитной системы общества, выполняющего важнейшие социально-экономические функции, т.е. является социальным институтом.

  Система целей коммерческого банка определяется частными целями его участников. Участниками  коммерческого банка являются: собственники, управление, служащие банка, вкладчики, заемщики, другие клиенты, государство в лице центрального банка. Поэтому цели коммерческого банка разбиты по группам интересов, характерных для тех или иных участников банка (Приложение 1).

  Основное  назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

  Наряду  с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и  другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые  компании, брокерские, дилерские фирмы  и т.д. Но банки как субъекты финансового  рынка имеют существенные признаки, отличающие их от всех других субъектов:

• для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств;
• банки принимают на себя безусловные обязательства кредитного характера (по активам и пассивам) перед юридическими и физическими лицами в основном с фиксированной суммой долга, например, при помещении средств клиентов на счета по вкладам, при выпуске финансовых векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Этим банки отличаются от инвестированных фондов, которые мобилизуют ресурсы на основе выпуска собственных акций;
• банки – это кредитные институты универсального типа, выполняющие широкий спектр операций и услуг финансового характера [11, ст. 261].

  При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. В зависимости от разных признаков банки можно классифицировать следующим образом (Рисунок 1).

  Все коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основании определенных принципов.

  «Золотое» банковское правило гласит: «Величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств». Отсюда вытекает первый принцип деятельности коммерческого банка: финансовая деятельность банка должна осуществляться в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой [10, ст. 69].

  Исходя  их этого принципа банк может:

• осуществлять безналичные платежи в пользу других банков;
• предоставлять другим банкам кредиты;
• получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

  Второй  принцип: полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя [23].