Криминалистическая характеристика и общая типовая программа исследования события с признаками легализации денежных средств

Теория систем предполагает сведение результатов исследования объекта «в единую теоретическую картину». Распространяя этот бесспорный тезис на результаты изучения криминалистической системы преступления, можно сделать вывод о том, что «единая теоретическая картина» этой системы должна быть представлена в криминалистической характеристике преступления. Характеристика преступления должна содержать:

а)              описание отдельных элементов системы преступления и их
внутренних и внешних связей;

б)              описание внешних связей элементов системы преступления;

в)              характеристику криминалистических закономерностей системы
преступления.13

Эти исходные положения теории криминалистического понятия преступления, сравнительно недавно получившей развитие в криминалистической науке, диссертантом использованы для разработки криминалистического понятия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, добытых другими лицами преступным путем, определения

Этот вывод сформулирован в работе Г. А. Густова «К определению криминалистического понятия преступления.» - Труды СПб ЮИ ГПРФ. - СПб, 2000. №2 - С.79.

23

элементов системы этого преступления, их внутренних и внешних связей и объективных закономерностей.

§2. Криминалистическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

Уголовный закон устанавливает ответственность за совершение в размере, превышающем 2 000 МРОТ, финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем,14 в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Исключается ответственность за такие операции и сделки, если участвующие в обороте денежные средства и иное имущество относятся к категории невозвращенных из-за границы средств в иностранной валюте, а также накопленных в результате уклонения от уплаты таможенных платежей, налогов и сборов с физических лиц и организаций (ст. 174 УК РФ).

Таким образом, суть легализации состоит в создании путем совершения сделок гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности на денежные средства или иное имущество, полученные преступным путем.

Такой вывод соответствует формулировке уголовного закона - «в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению» (ст. 174

14 Далее для краткости будет использоваться термин «легализация преступных доходов других лиц».

24

УК РФ в редакции Федерального закона №121-ФЗ от 7 августа 2001 года) - и Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (115-ФЗ от 7 августа 2001 года) - «операции..., направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей». Другими целями легализации преступных доходов являются сокрытие источника их получения, следов преступления, создание возможности для дальнейшего легального их использования в гражданском обороте.

Однако в правовой литературе высказывались и иные точки зрения.

Вопросам легализации незаконных (в том числе и преступных) доходов уделялось внимание многими учеными. Определение понятия легализации (отмывания) преступных доходов предлагалось в работах В. М. Алиева, С. Б. Болоцкого, Б. В. Волженкина, Л. Д. Гаухмана, В. Д. Ларичева, СВ. Максимова, А. И. Овчинского, Г. К. Синилова, С. Б. Чернова и других ученых, а также в международных конвенциях и рекомендациях.

Так, В. Д. Ларичев понимает под отмыванием процесс, при котором «грязные» деньги, обычно наличные, полученные в ходе преступной деятельности, пропускаются через банковскую систему таким образом, что превращаются в «чистые» деньги, т.е. им придается видимость законньк доходов, в связи с чем не представляется возможным установить лицо, явившееся инициатором сделки, или преступное происхождение этих средств.15

С. Б. Чернов понятие легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, понимает как умышленное придание правомерного вида пользованию, владению или распоряжению финансовыми средствами, иным имуществом.16

15              Ларичев В. Д. Совершенствование законодательства о борьбе с «отмывание» денег, полученных
преступным путем.// Советское государство и право. - 1992. - №11.- С. 100.

16              Чернов С. Б. Противодействие легализации криминального капитал как стратегическое
направление борьбы с преступностью в условиях перехода к рыночной экономике в России.
//Преступность: стратегия борьбы. - М., 1997. - С. 121.

25

Ю. В. Короткое считает, что легализацией (отмыванием) незаконных доходов является умышленное сокрытие их происхождения путем искажения информации о подлинном характере доходов, источнике, местонахождении, праве собственности на доходы либо иных прав на них, совершение сделок с незаконными доходами в целях последующего ввода их в юридически легальном (правомерном) виде в различных формах (приобретение движимого или недвижимого имущества, инвестирование в легальную экономическую деятельность и т.д.) в официальный экономический оборот.17

Б. В. Волженкин легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества рассматривает как «различные действия (финансовые операции, другие сделки), осуществляемые с целью скрыть наличие и (или) происхождение имущества, полученного таким способом для того, чтобы затем извлекать из него доходы».18

Приведенный выше анализ позиций авторов, определяющих содержание и цели легализации преступных доходов, показывает, что не все из них в качестве основной цели легализации называют создание гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности на эти доходы, а те, кто упоминает об этом, эту цель считают второстепенной, хотя она, по мнению автора, является определяющей в системе целей субъектов, создающей предпосылки для свободного владения, пользования и распоряжения этими денежными средствами или иным имуществом.

Особого внимания заслуживают определения понятия «отмывания», разработанные зарубежными учеными.

Согласно определению Х.-Х. Кернера отмывание денег - это «...все операции, осуществляемые с целью на первой стадии утаить или скрыть наличие, происхождение или целевое назначение ценностей, проистекающих из

Короткое EQO. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов: Автореферат дис.канд. юрид. наук. - М., 1998.- С.9-10. 18 Волженкин Б.В. Экономические преступления. - СПб, 1999. - С.107

26

преступления, с тем, чтобы на второй стадии приступить к извлечению из них регулярных доходов».19

Клиффорд Л. Карчмер определяет рассматриваемое понятие следующим образом «Отмывание денег» - это термин, используемый для описания процесса сокрытия нелегально полученной наличности и ее конвертирования в другую форму платежа,  с намерением исказить  представление  о природе  средств,

20

представив нелегально полученные средства легальными».

Все вышеназванные определения понятия легализации преступных доходов других лиц отражают уголовно-правовую его специфику, опираясь на которую с учетом задач и функций криминалистики, мы сможем дать криминалистическое понятие этого преступления.

В настоящее время криминалистическое определение легализации незаконных доходов в литературе пока не разработано.

Нарушение субъектом уголовно-правового запрета, установленного в ст. 174 УК РФ, означает, что совершенное им преступление стало явлением реальной действительности. В соответствии с системным подходом к его изучению оно должно рассматриваться как сложная система, имеющая «механизм», обеспечивающий ее целостность и многообразные типы связей.

Основываясь на выработанных в науке принципах отбора элементов криминалистической системы преступления, обеспечивающих целостность системы, - необходимости элементов в системе преступления, его общности для всех преступлений или преступлений определенного вида и значимости для целей расследования, - следует выделить в криминалистической системе легализации преступных доходов других лиц следующие элементы: 1) предмет непосредственного посягательства - деньги или иное имущество, добытое другими лицами преступным путем;

19              Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. - М., 1996. - С.37-38.

20              См.: Материалы учебного пособия, подготовленного Институтом по изучению финансового
мошенничества. Rossian: Money Laundering, Curency reporting & Assert forfeiture.- 1996.

27

2)  субъекты преступления - лица, участвующие в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этими деньгами или иным имуществом21;

3)  физическая деятельность субъектов преступления, которая включает в себя совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем;

4)              психическая деятельность субъектов при совершении легализации, которая
включает в себя следующее: определение условий, на которых другое лицо
передает для легализации субъекту преступления денежные средства или иное
имущество, приобретенные преступным путем; осознание субъектом факта
приобретения другим лицом денежных средств или иного имущества
преступным путем; определение конечной цели - создание гражданско-
правовых оснований для приобретения права собственности на денежные
средства или иное имущество, приобретенные другими лицами преступным
путем; планирование преступной деятельности; определение целей
промежуточных этапов; мотивы совершения преступления; другие психические
процессы, управляющие поведением субъектов;

5)     место посягательства: место совершения финансовых операций и иных сделок с целью легализации преступных доходов других лиц; место осуществления каждого этапа преступной деятельности; место наступления последствий - создания гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности;

6)     время посягательства: начало преступной деятельности; период совершения финансовых операций и иных сделок; время совершения отдельных действий по

21 Под лицами, участвующими в совершении финансовых операций и других сделок понимаются не только лица, являющиеся сторонами этих операций и сделок, но и другие лица, способствующие совершению данного преступления иным образом. Подробнее об этом см. в следующих параграфах.

28

легализации; время приобретения права собственности на денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем;

7)     факты-последствия посягательства: конкретные результаты легализации преступных доходов других лиц; размер легализованных денежных средств или стоимость легализованного иного имущества; факты сокрытия связи с прошлой преступной деятельностью других лиц; иные последствия, имеющие криминалистическое значение;

8)     общественная опасность и противоправность содеянного.

Отсутствие в этой сложной системе хотя бы одного из указанных элементов означает полное разрушение всей системы преступления (отсутствие ее).

Как и многие другие преступления в сфере экономической деятельности, легализация преступных доходов других лиц, в большинстве случаев - процесс многоэтапный, имеющий начало, промежуточные этапы и окончание.

В процессе такой преступной деятельности ставятся промежуточные задачи, определяются средства их решения, вовлекаются другие физические и юридические лица, могут изменяться первоначальные планы легализации. Этому процессу в ряде случаев предшествуют события, которые учитываются субъектами при формировании плана совершения данного преступления, могут сопутствовать события, которые учитываются в процессе раскрытия и расследования этого преступления.

Автором диссертационного исследования разработана примерная схема развития системы преступления - легализация преступных доходов других лиц с использованием для этих целей различных юридических лиц. Данная схема приводится в таблице 1.

29