Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2010 в 19:41, курсовая работа
Наверное, будет справедливым утверждение, что на сегодняшний день, в условиях продолжающихся экономических реформ, развивающегося рынка и рыночных отношений подавляющее большинство юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в той или иной степени занимаются торговлей. Практически все мы ежедневно сталкиваемся с правоотношениями купли-продажи. В данной области финансово-хозяйственной деятельности концентрируются огромные финансовые и человеческие ресурсы. Продвигая товар от производителя к потребителю, торговля создает большое количество рабочих мест, во многом поддерживая эффективное функционирование экономики страны.
Вступление 3
Глава 1. Законодательное регулирование торговли 4
1.1. Обязательные условия для осуществления торговой деятельности 4
1.2. Законодательное регулирование торговой деятельности 4
Глава 2. Налоговые правонарушения и преступления в сфере торговли 8
2.1. Вопросы соблюдения налогового законодательства в сфере торговли 8
2.2. Налоговые правонарушения в НК РК 10
Глава 3 Способы совершения правонарушений и преступлений в сфере торговли 13
3.1 Способы совершения правонарушений и преступлений в сфере торговли 16
3.2. Реализация контрафактной продукции 19
3.3 Криминогенная обстановка 20
3.4. Незаконное предпринимательство 22
Глава 4 Торговля подакцизными товарами 30
4.1 Особенности ответственности 30
Глава 5 Ответственность за нарушение правил торговли 32
Заключение 35
Список использованной литературы 37
Ответственность за незаконное
предпринимательство наступает
также и за осуществление
В
данном случае сотрудники правоохранительных
органов устанавливают, что исследуемый
вид предпринимательской
Основные
виды деятельности, на осуществление
которых требуется лицензия, и
перечень органов, уполномоченных на ведение
лицензионной деятельности, приводятся
в соответствующих
Реестр выданных, зарегистрированных, а также аннулированных и приостановленных лицензий ведется органом, уполномоченным на ведение лицензионной деятельности.
Осуществлением
предпринимательства без
Законодатель
также предусмотрел уголовную ответственность
за осуществление
Нарушение условий лицензирования может состоять в:
-
осуществлении деятельности по
просроченным лицензиям, так
-
осуществлении деятельности на
другом территориально
-
осуществлении
-
деятельности с нарушением
Контроль
за соблюдением условий
Иногда в практике возникает вопрос: правомерно ли квалифицировать действия, например по изготовлению и реализации контрафактной или фальсифицированной продукции при условии отсутствия у производителя разрешения на торговлю или если для реализации фальсифицированной или конрафактной продукции требуется лицензия? Ответ заключается в следующем. Для привлечения к ответственности за незаконное предпринимательство необходимым условием является то, чтобы предпринимательская деятельность фигурантов в целом являлась бы законной и только невыполнение определенных условий по регистрации, получению разрешения или нарушению условий лицензирования дает основание считать ее незаконной, влекущей уголовную ответственность.
Например,
в практике нет единообразия в
квалификации действий лиц, которые
в целях обогащения изготавливают
некачественный, фальсифицированный продукт
и реализуют его, используя товарные
знаки предприятий, которые занимаются
выпуском данной продукции на законных
основаниях. В частности, нередки
случаи, когда закупается жидкость,
в той или иной пропорции содержащая
спирт, которая затем может
Действия таких лиц довольно часто квалифицируются правоохранительными органами как незаконное предпринимательство, что является, с нашей точки зрения, не совсем правомерным, так как на изготовление и реализацию фальсифицированной продукции государством не могли быть выданы разрешение либо лицензия. К тому же такая деятельность является не предпринимательской, а преступной.
Таким образом, привлечение производителей фальсифицированной продукции к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является не совсем корректным. В то же время, лица, которые реализуют такую продукцию без соответствующего разрешения или лицензии, могут быть привлечены к уголовной ответственности по ст. 190УК РК.
Если
предпринимательская
Следует отметить, что уголовная ответственность за незаконное предпринимательство наступает лишь за нарушение правил регистрации и лицензирования, установленных законодательством. В случае нарушения правил регистрации и лицензирования, установленных нормативными актами субъектов РК, уголовная ответственность не наступает.
В
соответствии с вышеуказанным законом,
оперативно-розыскная
Задачами
оперативно-розыскной
- выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений, а также выявление и установление лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших;
-
осуществление розыска лиц,
-
добывание информации о
Применительно к сфере торговли могут быть проведены следующие основные оперативно-розыскные мероприятия: опрос граждан, наведение справок, сбор образцов для сравнительного исследования, проверочная закупка, исследование предметов и документов, контролируемая поставка, оперативный эксперимент и др.
Основаниями для проведения оперативно-розыскных мероприятий являются:
1.
Наличие возбужденного
2.
Ставшие известными органам,
-
признаках подготавливаемого,
-
событиях или действиях,
-
лицах, скрывающихся от
- лицах, без вести пропавших, и об обнаружении неопознанных трупов.
3.
Поручения следователя, органа
дознания, указания прокурора или
определения суда по уголовным
делам, находящимся в их
4.
Запросы других органов,
5.
Постановление о применении
Результаты
оперативно-розыскной
Результаты
оперативно-розыскной
Представление
результатов оперативно-
Из оперативных подразделений, которые наделены правом ведения оперативно-розыскной деятельности непосредственно в сфере торговли, могут работать сотрудники органов внутренних дел Республики Казахстан, органов налоговой полиции, таможенных органов Республики Казахстан.
При
решении задач оперативно-
1.
Проводить гласно и негласно
оперативно-розыскные
2.
Устанавливать на
3.
Использовать в ходе
4.
Использовать в целях
5.
Создавать в установленном
Законные требования должностных лиц органов, осуществляющих оперативнорозыскную деятельность, обязательны для исполнения физическими и юридическими лицами, к которым такие требования предъявлены.
Неисполнение
законных требований должностных лиц
органов, осуществляющих оперативно-розыскную
деятельность, либо воспрепятствование
ее законному осуществлению, влекут
ответственность, предусмотренную
законодательством Республики Казахстан.
Информация о работе Преступления в сфере торговли и обслуживания