Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта строительства механического цеха на базе действующего машиностроительного предприятия

 

• Возвратные отходы: 7% по отношению к величине материальных затрат.
• Плановый коэффициент выполнения норм выработки 1,15 .

6. Режим работы: двухсменный при 40-часовой рабочей неделе.

7. Тип производства:  крупносерийное.
8. Вид сложности продукции: сложная (по обоим изделиям).
9. Коэффициент увеличения (+) остатков незавершенного производства 0,06 по отношению к стоимости товарной продукции.

 

 

3. Производственная программа

 

Производственная программа – это задание предприятию или цеху на выпуск и реализацию продукции определенного объема в натуральном и стоимостном выражении, определенной номенклатуры, заданного качества в установленные сроки за определенный плановый период. В силу специфики механического цеха показатели производственной программы – товарная и валовая продукция – рассчитываются в трудовом измерении (нормо-часах), а стоимость товарной и реализованной продукции будет определена на основе внутренних оптовых цен, сформированных в финансовом плане.

 

Расчет товарной продукции ТП цеха в нормо-часах  производится по формуле

        

где – трудоемкость j-го вида работ на единицу i-го изделия, н.-ч;

      – программа выпуска i-го  изделия, шт.

 

Валовая продукция ВП цеха определяется по формуле

  ,     

или

    ,      

где и – остатки незавершенного производства на конец и начало планового периода, н.-ч;

–коэффициент увеличения (+) или уменьшения (-) остатков незавершенного производства по отношению к товарной продукции.

 

Результаты расчетов оформляются в табл. 3.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица  3.1

Производственная  программа цеха

 

Наименование работ	Коэффициент увеличения или уменьшения остатков незавершенного производства по отношению к товарной продукции	Изделие 1					Изделие 2					Всего по цеху
		Программа выпуска, шт	Трудоемкость, н-ч				Программа выпуска, шт	Трудоемкость, н-ч				Трудоемкость, н-ч
			Одного изделия	Товарной продукции	Изменения остатков незавершенного производства	Валовой продукции		Одного изделия	Товарной продукции	Изменения остатков незавершенного производства	Валовой продукции	Товарной продукции	Изменение остатков незавершенного производства	Валовой продукции
1. Токарные
3-го разряда	0,06	5954	10,9	64898,6	3893,916	68792,52	6161	10,7	65922,7	3955,362	69878,06	130821,3	7849,278	138670,6
4-го разряда	0,06	5954	8,5	50609	3036,54	53645,54	6161	8,1	49904,1	2994,246	52898,35	100513,1	6030,786	106543,9
Итого	0,06	5954	19,4	115507,6	6930,456	122438,1	6161	18,8	115826,8	6949,608	122776,4	231334,4	13880,06	245214,5
2. Фрезерные
3-го разряда	0,06	5954	8,9	52990,6	3179,436	56170,04	6161	9,1	56065,1	3363,906	59429,01	109055,7	6543,342	115599
4-го разряда	0,06	5954	6,4	38105,6	2286,336	40391,94	6161	7,2	44359,2	2661,552	47020,75	82464,8	4947,888	87412,69
Итого	0,06	5954	15,3	91096,2	5465,772	96561,97	6161	16,3	100424,3	6025,458	106449,8	191520,5	11491,23	203011,7
3. Сверлильные
3-го разряда	0,06	5954	6,6	39296,4	2357,784	41654,18	6161	8	49288	2957,28	52245,28	88584,4	5315,064	93899,46
4-го разряда	0,06	5954	5,8	34533,2	2071,992	36605,19	6161	5,5	33885,5	2033,13	35918,63	68418,7	4105,122	72523,82
Итого	0,06	5954	12,4	73829,6	4429,776	78259,38	6161	13,5	83173,5	4990,41	88163,91	157003,1	9420,186	166423,3
4. Шлифовальные
3-го разряда	0,06	5954	4,8	28579,2	1714,752	30293,95	6161	5	30805	1848,3	32653,3	59384,2	3563,052	62947,25
4-го разряда	0,06	5954	3	17862	1071,72	18933,72	6161	3,6	22179,6	1330,776	23510,38	40041,6	2402,496	42444,1
Итого	0,06	5954	7,8	46441,2	2786,472	49227,67	6161	8,6	52984,6	3179,076	56163,68	99425,8	5965,548	105391,3
Всего	0,06	5954	54,9	326874,6	19612,48	346487,1	6161	57,2	352409,2	21144,55	373553,8	679283,8	40757,03	720040,8

 

4. Инвестиционный  план

В этом разделе производится расчет капиталообразующих инвестиций И, состоящих из капитальных вложений К, потребности в оборотных средствах , затрат на приобретение НМА по формуле

.

 

4.1. Капитальные вложения для реализации инвестиционного проекта

Капитальные вложения К – затраты на создание основных фондов (средств) – в данном ИП необходимы для приобретения машин, оборудования , транспортных средств , вычислительной техники , инструмента и дорогостоящей оснастки , инвентаря , а также для строительства зданий – определяются по формуле

.

 

4.1.1 Количество  и стоимость оборудования

Расчетное количество основного  оборудования определяется для каждого вида работ j по обоим видам продукции i по формуле

 

,

где ВП_ij – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ по первому и второму изделию, н.-ч;

K_вн – коэффициент выполнения норм выработки;

 – эффективный фонд времени работы единицы оборудования, ч, рассчитывается по формуле

,

где Ф_ном – номинальный фонд времени за год, ч; определяется путем вычитания из календарного фонда времени выходных, праздничных дней и сокращения времени работы в предпраздничные дни.

Номинальный фонд времени  можно рассчитать исходя из длительности календарного года в днях Д, количества дней в неделе , продолжительности рабочей недели , количества праздничных дней  в году , продолжительности рабочего дня , количества предпраздничных дней и времени сокращения работы в предпраздничный день по формуле

;

 

а – процент простоев оборудования в плановых ремонтах (5–10%);

К_см – режим сменности (количество рабочих смен в сутках, принять 2).

На основании расчетов устанавливается необходимое (принятое) количество оборудования по видам работ в целом по цеху путем округления до ближайшего целого числа, а также коэффициент его загрузки  по видам оборудования по формуле

.

Определяется также  необходимое (принятое) количество оборудования для выполнения каждого i-го вида изделий по видам работ Сnр_i пропорционально трудоемкости валового выпуска.

Расчеты выполняются  по форме табл. 4.1.

Таблица 4.1

Расчет количества и коэффициента загрузки основного  оборудования

по видам  работ и изделий

 

Виды  работ	Суммарная трудоемкость валового выпуска, н.-ч			Эффективный фонд времени работы единицы оборудования, ч	Коэффициент выполнения норм выработки	Количество  оборудования цеха, ед.				Коэффициент загрузки оборудования цеха
						расчетное	принятое
	цеха	в т.ч. изделия					всего	в т.ч. на изделие
		первое	второе					первое	второе
1. Токарные	245214,5	122438,1	122776,4	3772	1,15	56,5297	56	28	28	1,009459
2. Фрезерные	203011,7	96561,97	106449,8	3772	1,15	46,8006	47	22	25	0,995758
3.Сверлильные	166423,3	78259,38	88163,91	3772	1,15	38,3658	38	18	20	1,009627
4. Шлифовальные	105391,3	49227,67	56163,68	3772	1,15	24,296	24	11	13	1,012335
Итого	720040,8	346487,1	373553,8	3772	1,15	165,992	165	79	86	1,006013

 

 

Основные технико-экономические  характеристики оборудования приведены в приложении 1.

Ведомость основного  оборудования представлена в виде табл. 4.2.

Балансовая стоимость  оборудования включает в себя оптовую  цену и транспортно-монтажные расходы, принимаемые в размере 15% по отношению к оптовой цене.

Потребность во вспомогательном  оборудовании устанавливается укрупненно в размере:

количество и стоимость  – 10% по отношению к количеству и  стоимости основного оборудования;

мощность – 5% по отношению  к мощности основного оборудования.

 

 

4.1.2.  Транспортные  средства

Потребность в транспортных средствах устанавливается укрупненно: стоимость – 10%  по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования; мощность – 3% по отношению к мощности основного и вспомогательного оборудования. Потребность в транспортных средствах условно разбивается на две равные части:

50% от общей потребности – потребность в крановом оборудовании;

50% – потребность в напольном транспорте.

 

4.1.3. Вычислительная техника

Стоимость вычислительной техники принимается по нормам 20 тыс.руб. на одного руководителя, специалиста и служащего.

 

4.1.4. Дорогостоящая оснастка

Стоимость дорогостоящей  оснастки принимается в размере 10% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования.

 

4.1.5. Инвентарь

Стоимость производственного  инвентаря принимается в размере 1,5 – 2% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования.

Стоимость хозяйственного инвентаря принимается по нормам 20 – 30 руб. на одного рабочего и 50 руб. – на руководителя, специалиста, служащего. Эти базовые нормативы стоимости хозяйственного инвентаря корректируются на  коэффициент переоценки, принятый на момент выполнения курсовой работы.

 

4.1.6. Стоимость  строительства зданий

Производственная площадь, занимаемая   основным оборудованием,   Soб   определяется исходя   из габаритов с учетом проходов, проездов, мест складирования и т.п. по формуле

,

где S_гaб – площадь по габариту, кв.м;

Y – коэффициент, учитывающий дополнительную площадь для проходов, проездов, мест складирования (в соответствии с приложением 2).

Расчет производственной площади выполняется по форме таблицы 4.2.

Площадь вспомогательных  помещений, располагаемых обычно в  одном корпусе с производственными (отделения ремонта приспособлений, приготовления смесей, кладовые, участок сбора и переработки стружки, мастерская цехового механика, рабочие места электриков и др.), составляет 25–30% к производственной площади.

 

Таблица 4.2

Ведомость основного  оборудования

       

Виды  и модели оборудования	Количество, шт.	Оптовая цена одного станка, тыс. руб.	Транспортно-монтажные  расходы одного станка, тыс. руб.	Балансовая  стоимость, тыс. руб.		Мощность  электродвигателя, кВт		Габариты  станка, длина х ширина,м	Коэффициент, учитывающий дополнительную площадь, Y	Площадь с учетом коэффициента Y*Sоб, кв. м, занимемая
				одного  станка	всех  станков	одного  станка	всех  станков			одним станком	всеми станками
1. Токарные
1М63	28	553	82,95	635,95	17806,6	15	420	3,53 х 1,68	4	23,7216	664,2048
16К30Ф3	28	2590	388,5	2978,5	83398	22	616	4,3 х 2,2	3,5	33,11	927,08
2. Фрезерные
6Р81Ш	22	385	57,75	442,75	9740,5	5,5	121	1,48 х 2,045	4,5	13,6197	299,6334
6Р13РФ3	25	1382,5	207,375	1589,875	39746,875	7,5	187,5	3,425 х 3,2	3,5	38,36	959
3. Сверлильные
2 Н 125	18	161	24,15	185,15	3332,7	4	72	2,535 х 0,825	5	10,45688	188,2238
2 Р 135 Ф 2-1	20	1180	177	1357	27140	3,7	74	1,86 х 2,170	4,5	18,1629	363,258
4. Шлифовальные
3 А 110 В	11	987	148,05	1135,05	12485,55	2,2	24,2	1,88 х 2,025	4,5	17,1315	188,4465
3 Е 711АФ1	13	875	131,25	1006,25	13081,25	5,5	71,5	2,965 х 1,98	4	23,4828	305,2764
Всего	165	-	-	-	206731,48	-	1586,2	-	-	-	3895,123