Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2011 в 06:55, курсовая работа
Для реализации данного проекта потребуется собственный капитал фирмы в размере 2 422 308 рублей, на которые будет сделан ремонт, установится необходимое оборудование и запущена реклама салона в различных СМИ. По приведенным ниже расчетам, в первый год доход салона составит примерно (1 015 000*12) 12 180 000 рублей (в т.ч. НДС-18% =1 857 966 рублей). Затраты за год могут составить примерно (725 251*12) 8 710 212 рублей, а прибыль будет около 1 611 823 рублей (в т.ч. налог на прибыль-24%=386 838 рублей). Таким образом, чистая прибыль составит – 1 224 985 рублей.
Срок окупаемости проекта 3 года. Таким образом, объем инвестиций составит — 2 422 308 рублей.
Риски
| Источник возникновения риска | Вероятность возникновения, % | Меры профилактики |
| Нарушение сроков поставки оборудования, продукции | 20 | Оборудование приобретать у надежных поставщиков, с которыми имеются долгосрочные договорные отношения |
| Возможность введения местными властями дополнительных ограничений, осложняющих деятельность | 10 | Так как салон создает новые рабочие места, поэтому противодействие не предвидится |
| Непредвиденные затраты, в том числе из-за изменения инфляции | 22 | Затраты спланированы с учетом инфляционных процессов |
| Поставка некачественной продукции | 15 | Жесткие договорные условия с поставщиками |
| Платежеспособность потребителей | 35 | Цены на услуги немного ниже, чем у конкурентов |
| Падение спроса | 15 | Расширение ассортимента предлагаемых услуг |
| Текучесть кадров | 17 | Зарплата по городу выше средней |
| Конкуренты | 27 | Активная рекламная кампания, предоставление скидок, формирование положительного имиджа салона |
| Ненадежность оборудования | 11 | Приобретение современного оборудования, имеющего гарантийное обслуживание |
| Стихийные бедствия | 40 | Страхование |
| Риск, связанный с заболеванием, смертью или несчастным случаем сотрудников | 43 | Страхование от несчастных случаев |
В целях минимизации риска целесообразно
застраховать свою деятельность в компании
«Росгосстрах».
1. 8. Финансовый план
Для определения ожидаемой чистой прибыли необходимо подсчитать все доходы и расходы салона:
Ожидаемые
доходы
| Название услуги | Средняя цена за услугу, руб. | Средняя продолжительность оказания услуги, мин. | Среднее количество услуг, реализованных за месяц | Общая сумма за реализованные услуги за месяц, руб. |
| Маникюр | 350 | 60 | 300 | 105 000 |
| Наращивание ногтей | 1 700 | 100 | 120 | 204 000 |
| Педикюр | 600 | 40 | 200 | 120 000 |
| Эпиляция | 345 | 20 | 180 | 62 000 |
| Солярий | 100 | 5 | 700 | 70 000 |
| Косметологический кабинет | 1 100 | 65 | 180 | 198 000 |
| Макияж | 700 | 40 | 200 | 80 000 |
| Массаж | 800 | 60 | 220 | 176 000 |
| Итого:: |
|
1 015 000 |
При расчете ожидаемых доходов
коэффициент посещаемости
В среднем, в салоне за месяц будет оказано около 2 100 различных услуг.
Согласно оценке рынка сбыта услуг ежедневно салон могут посещать в среднем 70 человек, в месяц (29 рабочих дней) около 2030 человек. Средняя цена услуги составляет примерно 500 рублей. Поэтому в месяц фирма может получить 500*70*29= 1 015 000 рублей (в т.ч. НДС-18%=154 831 рублей).
В год ожидаемый доход салона 1 015 000*12= 12 180 000 рублей
Ожидаемые
ежемесячные расходы
Таблица 8
| Статья затрат | Сумма, рублей |
| Условно-постоянные затраты | |
| Аренда помещения | 250 000 |
| Затраты на заработную плату (в т.ч. НДФЛ -13%) | 181 000 |
| Отчисления во внебюджетные фонды (ЕСН-26%) | 47 060 |
| Амортизация оборудования (1,1 %) (1 864 908 * 1,1 (ср.%) |
20 514 |
| Реклама | 1 600 |
| Всего: |
500 174 |
|
Условно-переменные затраты | |
| Затраты на услуги связи | 500 |
| Затраты на электроснабжение | 2 000 |
| Абонентская плата за сигнализацию | 5 000 |
| Затраты на приобретение косметических средств | 177 000 |
| Налог на имущество (2,2%) (1 864 908 -20 514)*2,2% |
40 577 |
| Всего: | 225 077 |
| Итого: | 725 251 |
Из расчета, что в месяц салон красоты «Душа Востока» посещает 2030 клиентов, переменные затраты на одного человека составят 111 рублей. Средняя цена услуги равна 500 рублей. Условно-постоянные затраты равны 500 174 рублей. Исходя из данных, можно рассчитать точку безубыточности фирмы.
Х – количество клиентов;
УПЗ – условно-постоянные
Ц – средняя цена услуги;
ПЗ’ – переменные затраты на одного клиента (225 077/ 2 030)
Х=500 174 /(500-111)=
1 286 человек должно посещать салон красоты
в месяц, чтобы он достиг своей безубыточности.
Создания и расширения салона «Душа востока» планируется за счет средств уставного капитала. Каждый из четырех учредителей вносит по 605 577 рублей. Для реализации данного проекта необходимо 2 422 308 рублей.
Срок окупаемости проекта равен 3 года
ООО «Душа востока» - частное предприятие, юридическое лицо, которое по организационно-правовой форме является обществом с ограниченной ответственностью.
Учредительными документами общества с ограниченной ответственностью являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав. В учредительном договоре учредители общества обязуются создать общество и определяют порядок совместной деятельности по его созданию. Учредительным договором определяются также состав учредителей (участников) общества, размер уставного капитала общества и размер доли каждого из учредителей (участников) общества, размер и состав вкладов, порядок и сроки их внесения в уставный капитал общества при его учреждении, ответственность учредителей (участников) общества за нарушение обязанности по внесению вкладов, условия и порядок распределения между учредителями (участниками) общества прибыли, состав органов общества и порядок выхода участников общества из общества.
У общества с ограниченной ответственностью «Душа востока» четыре учредителя. Все имущество внесено отдельными учредителями в равных долях и принадлежит салону на праве собственности. Имущество «Душа востока» сформировано за счет вкладов участников.
Первоначальный размер
Список
использованной литературы:
Информация о работе Бизнес-план салона красоты «Душа востока»