Бизнес-план по внедрению оборудования СТРОМ-бордюр БР 300-60-20 для производства бордюров БР 300-60-20 на ОАО «ЖБК-1»

Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2012 в 20:14, курсовая работа

Описание работы

Целью данной работы является обоснование эффективности внедряемого производственного проекта, выяснить даст ли положительный эффект это мероприятие, сможет ли ОАО «Завод ЖБК-1», вложив инвестиции в осуществление проекта, окупить затраченные средства?
Основными задачами данной работы являются:
1) Изучение маркетинговой среды предприятия в целях выявления целесообразности освоения нового вида продукции.
2) Предложить стратегию роста ОАО «Завод ЖБК-1».
3) Провести всесторонний анализ финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского баланса за последние два года: оценить прибыльность предприятия, рентабельность и платежеспособность.

Содержание

Ведение………………………………………………………………………..……….3
1. Краткая характеристика предприятия………………………………….….…….5
2. Рынок и конкуренция…………………………………………………….………15
2.1 Краткая характеристика продукта………………………………………….15
2.2 Описание отрасли и перспектив ее развития……………….…….……….16
2.3 Характеристика рынка………………………………………….……………23
2.4 Конкуренция…………………………………………………….……………25
2.5 SWOT – анализ……………………………………………..…………………26
3. План маркетинга……………………………………………….…………………32
4. Анализ производственно- хозяйственной и финансовой деятельности ОАО «ЖБК-1»…………………………………………………………………………...36
4.2 Анализ производственного плана……………………….……………………..36
4.2.1 Выполнение производственной программы………………………………..36
4.2.2 Наличие и движение основных средств……………………………………..37
4.2.3 Обеспеченность оборотными средствами…………………………………..41
4.2.4 Использование материальных ресурсов…………………………………….45
4.2.5 Использование трудовых ресурсов…………………………………………..45
4.2.6 Формирование и использования формы оплаты труда……………………47
4.2.7 Себестоимость…………………………………………………………………49
4.3 Анализ финансового состояния предприятия…………………….………….50
4.3.1 Анализ бухгалтерской отчетности………………………………………….50
4.3.2 Расчет и анализ финансовых показателей………………………………….55
5. Экономико-математическая модель…………………………………………….61
6. План повышения экономической эффективности производства………..…..64
7. Производственный план………………………………………………..……….66
7.1 Планирование производственной программы……………….……..………..66
7.2 Планирование расходов организации……………………………..………….67
8. Оценка рисков и страхования……………………………………….………….69
9. Финансовый план…………………………………………………..…………….73
Заключение………………………………………………………….……….………77
Библиографический список………………………………………

Скачать полностью (720.23 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

Планирование (курсовая 4 курс).doc

— 1.46 Мб (Скачать)

Как видно из таблицы 4.2.5.3, в отчетном периоде увеличилась среднегодовая выработка на одного работника на 112тыс. руб., что говорит о росте эффективности производства, это произошло за счет превышения роста объема продаж продукции над ростом численности работников, что свидетельствует об увеличении объема продаж продукции в сопоставимых ценах.

4.2.6. Формирование и использование фонда оплаты труда

Для анализа структуры фонда оплаты труда составим таблицу 4.2.6.1.

Таблица 4.2.6.1

Анализ структуры фонда оплаты труда ОАО «ЖБК - 1»

Показатель	2006 год		2007 год		Изменение абсолютных значений, тыс.руб.	Темп роста, %
Показатель	Абсолютное значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Абсолютное значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Изменение абсолютных значений, тыс.руб.	Темп роста, %
Общий ФОТ предприятия	151835	100	164898	100	13063	108,6
В том числе: ФОТ ППП	151535	99,8	164598	99,8	13063	108,6
Из них: ФОТ рабочих	136620	89,9	140940	85,5	4320	103,1
ФОТ ИТР	14915	9,8	23658	14,3	8743	158,6
ФОТ непромыш. персонала	300	0,2	300	0,2	0	100

Таким образом, по приведенной таблице, можно сделать вывод, что большая доля фонда заработной платы расходуется на категорию ИТР из общего числа ППП, что связано с более высокими окладами данных работников. Доля в общем объеме фонда заработной платы увеличилась на 158,6%.

Значительная часть фонда заработной платы расходуется так же на категории «рабочие», это связано с большой численностью работников данной категории и средней заработной платой по организации. В общем фонд заработной платы увеличился главным образом в данной категории «рабочие» на 103,1%.

Между ростом производительности труда и средней заработной платы существует тесная связь, поэтому важное значение в процессе анализа имеет оценка соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы. Проведем данный анализ в форме таблицы 4.2.6.2.

Таблица 4.2.6.2

Сравнение темпов роста производительности труда и заработной платы персонала ОАО «ЖБК - 1»

Показатели	2006 год	2007 год	Изменение значений	Темп роста, %
Среднегодовая выработка одного работника, тыс.руб./чел	1244,4	1356,4	112	109
Среднемесячная заработная плата персонала, руб.	14323	15018	695	104,8

Данная таблица наглядно показывает прямую зависимость между увеличением среднегодовой выработки (темп роста составил 109%), и величиной среднемесячной заработной платы увеличилась на 104,8%.

Анализ кадрового состояния предприятия показал, что на ОАО «ЖБК- 1» наблюдается снижение текучести кадров и социальная направленность кадровой политики, так же стоит отметить, что в целом предприятие имеет весьма квалифицированный состав работников.

4.2.7. Анализ себестоимости

Таблица 4.2.7.2

Расчет показателей себестоимости продукции ОАО «ЖБК - 1»

Показатель	2006 год	2007 год	Изменение абсолютного значения	Темп роста, %
Полная себестоимость, тыс.руб.	870854	1164459	293605	133,7
Выручка от продаж продукции, тыс.руб.	1213803	1710467	496664	140,9
Затраты на 1 руб. проданной продукции, руб./руб.	0,72	0,68	-0,04	94,4

Полная себестоимость продукции в отчетном 2007 году увеличилась по сравнению с прошлым периодом на 293605 тыс. руб., а затраты на 1 рубль проданной продукции на данном предприятии в отчетном году уменьшились. Снижение величины затрат на 1 руб. проданной продукции на 0,04 руб./руб. говорит об увеличении рентабельности производства продукции ОАО «ЖБК- 1» что положительно характеризует предприятие.

4.3. Анализ финансового состояния предприятия

4.3.1. Анализ бухгалтерской отчетности

Таблица 4.3.1.1

Аналитический баланс ОАО «ЖБК - 1»

Наименование статей	Абсолютные значения, тыс.руб.			Удельный вес, %			Изменения 2007г. к 2006г.		Темп роста, %
Наименование статей	Начало 2006 года	Начало 2007 года	Конец 2007 года	Начало 2006 года	Начало 2007 года	Конец 2007 года	абсолютных значений, тыс.руб.	удельного веса, %	Темп роста, %
1	2	3	4	5		6	8	9	10
Нематериальные активы	-	-	-	-	-	-
Основные средства	213481	275872	322263	75,1	78,6	74,5	46391	-4,09	116,8
Незавершенное строительство	26740	33695	97282	9,4	9,6	22,5	63587	12,9	288,7
Доходные вложения в материальные ценности	29071	26346	1127	10,2	7,5	0,2	-25219	-7,2	4,3
Долгосрочные финансовые вложения	14860	14860	10304	5,2	4,2	2,3	-4556	-1,8	69,3
Отложенные налоговые активы	44	88	1301	0,01	0,02	0,3	1213	0,3	1478,4
Прочие внеоборотные активы	-	-	92	-	-	0,02	-	0,02	-
Итого: внеоборотные активы	284196	350861	432369	100	100	100	81508	0	123,2
Запасы	108289	142988	276167	12,02	14,3	20,02	133179	5,7	193,1
НДС по приобретенным ценностям	15075	7964	6119	1,6	0,8	0,4	-1845	-0,3	76,8
Долгосрочная дебиторская задолженность	910	-	-	0,1	-	-	-	-	-
Краткосрочная дебиторская задолженность	470682	480626	587934	52,3	47,9	42,6	107308	-5,3	122,3
Краткосрочные финансовые вложения	-	-	61022	-	-	4,4	61022	4,42	-
Денежные средства	21198	20051	15403	2,3	2,0001	1,1	-4648	-0,8	76,8
Прочие оборотные активы	-	-	132	-	-	0,009	132	0,009	-
Итого: оборотные активы	616154	651629	946777	68,4	65,001	68,6	295148	3,6	145,3
Итого: активы	900350	1002490	1379146	100	100	100	376656	0	137,6
Уставный капитал	4651	4651	4651	0,6	0,5	0,4	0	-0,1	100
Собственные акции, выкупленные у акционеров	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Добавочный капитал	156514	-	-	21,6	-	-
Резервный капитал	233	233	233	0,03	0,02	0,02	0	-0,0067	100
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	561728	684780	960182	77,6	80,9	85,6	275402	4,7	140,2
Итого: капитал и резервы	723126	846066	1121096	100	100	100	275030	0	132,5
Долгосрочные займы и кредиты	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Отложенные налоговые обязательства	3977	8280	20060	100	100	100	11780	0	242,3
Прочие долгосрочные обязательства	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого: долгосрочный обязательства	3977	8280	20060	100	100	100	11780	0	242,3
Краткосрочные займы и кредиты	-	-	4000	-	-	0,3	4000	0,29	-
Кредиторская задолженность	173247	148144	233990	19,2	14,7	16,9	85846	2,1	157,93
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Доходы будущих периодов	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Резервы предстоящих расходов	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого: краткосрочные обязательства	173247	148144	237990	19,2	14,7	17,2	89846	2,4	160,63
Итого: капитал	900350	1002490	1379146	100	100	100	376656	0	137,6
в том числе: собственный капитал	723126	846066	1121096	80,3	84,4	81,3	275030	-3,1	132,5
заемный капитал	177224	156424	1267050	19,7	15,6	91,8	1110626	76,2	810

Аналитический баланс ОАО «ЖБК - 1» показывает, что в 2007г. уменьшилась доля оборотных активов в активах предприятия (на 145,3%) и на конец отчетного года составила 68,6%, в то время как доля внеоборотных активов увеличилась (на 123,2%).

Наибольший удельный вес в оборотных активах составляют запасы и краткосрочная дебиторская задолженность. Доля запасов на конец отчетного года увеличилась на 5,7% и составила 20,2% , а удельный вес краткосрочной дебиторской задолженности уменьшился на 5,3% и составил 42,6%.

На фоне изменения остальных показателей такой важнейший показатель как величина основных незначительно снизился - на 4,09%.

В структуре пассива аналитического баланса доля заемных средств превышает долю собственного капитала и составляет в 2007г. 91,8% во всем объеме капитала предприятия, что обеспечивает компании финансовую неустойчивость – наблюдается тенденция изменения структуры капитала в сторону большей зависимости предприятия от заемных источников.

В то же время в 2007г. доля краткосрочного заемного капитала превышает долю долгосрочных обязательств, что также говорит о неустойчивом финансовом положении предприятия.

В целом валюта баланса на предприятии в отчетном периоде увеличилась на 137,6% . Это говорит о положительной динамике развития предприятия.

Рассмотрим состав, структуру и динамику финансовых результатов ОАО «ЖБК - 1» (Табл.4.3.1.2)

Таблица 4.3.1.2

Анализ состава, структуры и динамики финансовых результатов ОАО «ЖБК - 1»

Наименование показателя	Абсолютное значение, тыс. руб.			Удельный вес, %			Изменение 2007г. в сравнении с 2006г.		Темп прироста, %
Наименование показателя	2005 год	2006 год	2007 год	2005 год	2006 год	2007 год	абсолютного значения, тыс. руб.	удельного веса, %	Темп прироста, %
Выручка от продажи продукции	985035	1213803	1710467	100	100	100	496664	0	40,9
Себестоимость проданной продукции	654572	819108	1068951	66,4	67,5	62,5	249843	-4,9	30,5
Валовая прибыль (убыток)	330463	394695	641516	33,5	32,5	37,5	246821	4,9	62,5
Коммерческие расходы	8046	4574	24506	0,8	0,4	1,4	19932	1,05	435,7
Управленческие расходы	32563	47172	71002	3,3	3,8	4,2	23830	0,3	50,5
Прибыль (убыток) от продаж	289854	342949	546008	29,4	28,3	31,9	203059	3,7	59,2
Сальдо операционных доходов и расходов	-35854	-138278	-24643	-3,6	-11,4	-1,4	113635	9,9	-82,2
Сальдо внереализационных доходов и расходов	186741	242177	224981	18,9	19,9	13,2	-17196	-6,8	-7,1
Прибыль (убыток) до налогообложения	254000	204671	521365	25,7	16,9	30,5	316694	13,6	154,7
Отложенные налоговые активы и обязательства	2310	4346	3033	0,2	0,3	0,2	-1313	-0,2	-30,2
Текущий налог на прибыль	66117	77360	136841	6,7	6,4	8	59481	1,6	76,8
Сальдо чрезвычайных доходов и расходов	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	185573	123051	381491	18,8	10,1	22,3	258440	12,2	210,02

Информация о работе Бизнес-план по внедрению оборудования СТРОМ-бордюр БР 300-60-20 для производства бордюров БР 300-60-20 на ОАО «ЖБК-1»