Учет долгосрочных финансовых вложений

 Для этого обеспечивается выполнение мероприятий по улучшению охраны производственной санитарии и противопожарной защиты, осуществляется выполнение природоохранных мер и охраны здоровья населения и персонала в соответствии с действующим законодательством, обеспечивается своевременное представление АО «Узеньмунайгаз» по установленной отчетности.

 Филиал осуществляет по доверенности АО «Узеньмунайгаз» другие виды деятельности, предусмотренные Уставом. Руководителю НГДУ-1 для вступления от имени АО «Узеньмунайгаз» выдается доверенность, на основе и в пределах которой он действует.

 НГДУ-1 в пределах фонда оплаты труда, предусмотренного в смете расходования средств управления, самостоятельно определяет формы оплаты труда, штатное расписание, размер должностных окладов, систему премирования и иного вознаграждения.

Размер премирования директора и иного вознаграждения определяется в индивидуальном трудовом договоре, заключенном Президентом АО «Узеньмунайгаз» и директором управления.

НГДУ-1 может наделяться своими фондами, образовывать резерв на основании решений АО «УМГ».

 Фонды образуются за счет средств, передаваемых АО «УМГ»   НГДУ-1.

 Порядок и условия взаимоотношения между АО «Узеньмунайгаз» и НГДУ-1 определен настоящим Положением, договором заключенным между АО «Узеньмунайгаз» и филиалом, доверенностью АО «Узеньмунайгаз» и утверждается АО «Узеньмунайгаз».

Ресурсы «НГДУ-1» образуются за счет средств АО «Узеньмунайгаз», передаваемых АО «Узеньмунайгаз» денежных и материальных взносов, а также согласно разрешенной деятельности.

Имущество, находящееся  у «НГДУ-1» является составной  частью имущества АО «Узеньмунайгаз»  и принадлежит ему на праве  пользования.

Филиал имеет право  использовать на договорных началах  имущество предоставленное ему  юридическими и физическими лицами, с их согласия и с письменного  согласия АО «Узеньмунайгаз».

Чистая прибыль филиала  находится в распоряжении АО «Узеньмунайгаз». Прибыль, остающаяся после формирования фондов филиала и согласно указанию АО «Узеньмунайгаз» может направляться филиалам по письменному соглашению с АО «Узеньмунайгаз» на финансирование программ филиала, являющейся частью комплексных программ АО «Узеньмунайгаз».

Все имущество, полученное в результате хозяйственной деятельности НГДУ-1, считается собственностью АО «УМГ» и отражается в финансовой документации. Высший орган управления филиалом - Правление АО «УМГ» утверждает его смету расходов, рассматривает и утверждает годовой отчет о его деятельности. Оперативной деятельностью филиала от имени Правления АО «УМГ» руководит директор НГДУ-1. Решения Президента АО «УМГ» обязательны для исполнения НГДУ-1.

 Директор назначается наблюдательным советом АО «УМГ» замещается на контрактной  основе Президентом АО «Узеньмунайгаз», действующий на основании и в рамках выданной на его имя доверенности от имени АО «УМГ». Он руководит всей деятельностью филиала в соответствии с поставленными ему по решению АО «УМГ» при заключении с ним контракта полномочиями.

Директор персонально  отвечает за состояние производственно-хозяйственной  и   финансовой   деятельности   филиала,   комплектование   персонала квалифицированными кадрами, систематическое его обучение, соблюдение планово-финансовой и договорной дисциплины, за ущерб, причиненный АО «УМГ» по его вине, несет ответственность в соответствии с законодательством.

Право подписи бухгалтерских, документов НГДУ-1 имеют - директор и  главный бухгалтер НГДУ-1, назначаемый  и освобождаемый Президентом «УМГ» по представлению руководителя НГДУ-1. НГДУ-1 организует и ведет оперативный, бухгалтерский, статистический и иные виды учетов в соответствии с положениями и по формам, установленными в Республике Казахстан для предприятий с различной формой собственности несет полную ответственность за их достоверность.

 Итоги деятельности филиала отражаются в ежемесячных и годовых балансах, в отчете о прибыли и убытках, а также в годовом отчете, который составляется в АО «УМГ» для последующего свода.

 Отчетным периодом для годовой финансовой отчетности является календарный год, начиная с 1 января по 31 декабря. Ревизия деятельности НГДУ-1 осуществляется Ревизионной комиссией АО «УМГ», а также в установленных законом случаях, финансовыми органами в пределах их компетенции. Ревизия проводится как по плану Ревизионной комиссией АО «УМГ», так по решению АО «УМГ».

 НДГУ-1 филиал АО «Узеньмунайгаз» прекращает свою деятельность по решению АО «УМГ», также в случаях, предусмотренных законодательством.

 Основные показатели производственной деятельности нефтегазодобывающего управления, с момента ее образования, следующие:

-Добыча нефти –  более  1000 тыс.тонн;

- Добыча попутного  газа - 42000 тыс.м³ ,при плане - 39200 тыс.м³;

- Закачено воды в  пласт - 9402 тыс.м³ ,при плане - 9108 тыс.м³;

- Пробурено новых скважин  -10, из них нефтяных скважин  - 8;

- Восстановлено из  бездействия с прошлых лет  -178 скважин;

- Переведено на механизированный  способ - 8 скважин; 

- Оптимизация добывающего  фонда - 605 скважин;

- Переведено из нефтяного фонда под нагнетание - 30 скважин;

     Рассмотрим  состояние фонда скважин НГДУ-1.

НЕФТЯНОЙ ФОНД:

       -Эксплуатационный  фонд  - 1816;

       -Действующий  фонд - 1533;

       - Дающие  продукцию - 1435;

        -Текущие простои действующего фонда           - 98;

        -Бездействующий фонд - 283;

        -Контрольный фонд - 109;

        -Водозаборные - 6;

        -Ликвидированный фонд - 163;

        -Общий фонд - 2094.

НАГНЕТАТЕЛЬНЫЙ  ФОНД:

       - Эксплуатационный  фонд - 816;

       - Действующий фонд - 400;

       -  Под закачкой - 375;

      - Текущие простои действующего фонда  - 25;

      - Бездействующий  фонд - 416;

     -  Контрольный фонд - 221;

     - Ликвидированный фонд - 250;

     - Общий фонд - 1287.

Общий фонд по управлению - 3381 скважин.  НГДУ-1 является филиалом АО «УМГ» не имеющий юридического статуса. В отчете о результатах финансово -хозяйственной деятельности не отражается доход от реализации услуг и работ так - как составляет не законченный баланс.

За прошлый период НГДУ-1 филиала АО «УМГ» добыто 1759, 5 тыс. тонн нефти, при основном плане добыча 1650, 0 тыс. тонн, что на 109490 тонн превышает запланированный объем добычи нефти и составляет 106,6% выполнения плана. За тот же период добыто газ 70,12 млн. м , при плане 66,1 млн. м ,  сверх плана добыто газа 4,02 млн. м ,  что в % отношении составляет – 106,08%.

Фактические затраты на добычу 1759, 5 тыс. тонн нефти и 70,12 млн. м ,  газа составили 3838, 072 млн. тенге, при плане 4001, 397 млн. тенге, экономия по бюджету составила 163325 тыс. тенге. Себестоимость 1 тонны добытой нефти за  отчетный период составило - 2154 тенге, при плане - 2389 тенге.

Фактические затраты за прошлый  год, на добычу 1610700 тонн нефти и 64,44 млн. м ,  газа, составили 2889, 853 млн. тенге. Себестоимость 1 тонны добытой нефти за 1- полугодие отчетного периода составила - 1729 тенге. Сравнение показателей за прошлый и отчетный периоды показывает, что  добыто 148790 тонн нефти больше, при увеличении затрат на 948,219 млн. тенге.

 Произведено товарной продукции в действующих ценах, при плане 7635,365 млн. тенге, фактически на сумму – 8244,395 млн. тенге, что на 609,030 млн. тенге больше запланированного объема. Фонд заработной платы при плане 407,809 млн. тенге, фактически составило 477,952 млн. тенге.

Среднемесячная заработная плата  сначала года составила 36137 тенге. Экономия   расходной   части   бюджета   на   сумму   163, 325 млн. тенге, объясняется рядом как объективных, так и субъективных факторов, зависящих от производственной деятельности предприятия.

Фактические затраты по разделу  «Материальные затраты», при плане 3085,710 млн. тенге, составили 3063,388 млн. тенге. Экономия по данному разделу в сумме – 22,322 млн. тенге. Экономия по данному разделу сложилась из следующих видов затрат, млн. тенге:

1. Сырье и материалы     -  242,417;

2. Топливо на проиводств. нужды    - 1,811;

3. Ремонт основных произв. фондов   - 2,737.

Перерасход по данному разделу составил по следующим статьям, млн. тенге:

1. Энергозатраты на произв. нужды              - 34, 487;

2. Отчисления на ГРР     - 26,208;

3. Работы и услуги произв. характера    - 161,211;

4. Транспортные услуги                        - 96,403;

5. Текущий ремонт               -  67,545.

Сумма экономии по статьям раздела  «Материальные затраты» объясняется  по следующим причинам:

- по «Сырью и материалы» в размере 242417 тыс. тенге образовалась за  счет недопоставки материально-технических средств со стороны Цб  МТС, не освоение указанной суммы связано тем, что управление не получило запланированный объем оборудования и материально-технических средств, а также химреагентов для обработки скважин;

- по «Топливу на производственные нужды» в размере 1811 тыс.тенге образовалась за счет разницы цен поставляемого нам природного газа при плане поставки 61000 тыс. м³, поставлено - 66500 тыс. м .   Нами на  производственные нужды получено на 5500 тыс. м газа больше, но из-за, разницы цен (плановые - 352 тенге, а фактически - 296 тенге за 1000 м³) образовалась экономия в сумме 1811 тыс.тенге.

По статье «Ремонт основных производственных фондов» экономия  образовалась за счет недоиспользования выделенных средств, такими  предприятиями, как ТОО «Петролсервис», ТОО «Ремсервис», ТОО «МГКС», ТОО «Мунайэнергосервис», ТОО «Каскор-ремзавод». Экономия по данным предприятиям компенсирует перерасходы по таким предприятиям как ТОО

«Жондеу», ТОО «ККС», ТОО  «АТА». Экономия по ТОО «Петролсервис», ТОО «Ремсервис», ТОО «Мунайэнергосервис», ТОО «Каскор-ремзавод» объясняется тем, что данными предприятиями не выполнен план физического объема ремонтов (капитальный и текущий ремонт насосов, НКТ, запчастей СК, редукторов, ремонт электродвигателей и трансформаторов и т.д.).

Перерасход по ТОО  «Жондеу» объясняется тем фактом, что во-первых, из-за изменения стоимости  ремонта 1 бриг-час; во-вторых произведена  оплата ремонта скважин незапланированных  бюджетом.

Перерасход по ТОО «ККС» образовался  за счет проведение дополнительных объемов работ, непредусмотренных бюджетом.

Перерасход по «Энергозатратам  на производственные нужды» в размере 34487 тыс. тенге образовался по следующим  причинам:   экономия образовалась за счет недоиспользования электроэнергии, при плановом расход е 156580 тыс. квтч, потреблено - 150197 тыс. квтч, что связано с простоями агрегатов, из-за недопоставки подтоварной продукции.

Перерасход по объему закачки объясняется разницами  цен на поставку            1 м морской воды, при плане -28,25 тенге и фактическом – 47,44 тенге за 1 м ,   фактически объем закачки морской воды в сумме составил 6011 тыс.тенге при плане - 4599,2 тыс.тенге. За счет разницы цен на закачку морской воды который в 1,679 раза превышает плановую цену бюджета, образовался перерасход по данной статье.

 Перерасход по «Отчислению на ГРР» в размере 26208 тыс.тенге объясняется тем, что в плановой части бюджета предусмотрена объем добычи нефти с учетом дополнительного задания, а фактическая сумма отчисления на ГРР получена за счет перевыполнения основного плана добычи нефти, что значительно ниже запланированного объема. Из-за средней стоимости 1 тонны нефти 6389 тенге, при плановой средней стоимости 1 тонны нефти 5746 тонны, что на 1,11 раз дешевле фактической стоимости.

Перерасход по «Работам и услугам производственного характера» в размере 1161,211 млн. тенге объясняется тем, что статьи затрат «По транспортировке грузов» и «текущий ремонт» имеют перерасход, хотя и имеется экономия по статье «По ремонту основных производственных фондов» в сумме 2737 тыс. тенге. Перерасход по статье «По транспортировке грузов» в сумме 96403 тыс. тенге образовался за счет корректировок затрат Передаваемых централизовано через бухгалтерию Общества и которые непредусмотрены в бюджете. Корректировка по транспортным организациям, а именно УОС-1, УОС-2, УОС-3, УОС-5 на сумму 178, 95 млн. тенге.

Перерасход по статье «Другие затраты» объясняется по следующей причине: по предприятиям УЭН и кроме затрат по фактическим  объемам предусмотрены централизованная корректировка затрат, что в итоге образуется перерасход по данной статье. По Казпромгеофизике плановые затраты не предусмотрены, хотя фактические затраты составляют 2608 тыс.тенге. Перерасход по ТОО «УНУ» образовался за счет включения в затраты бюджета расходы по выплате квартальной премии работникам данной организации.

Выполнение фактических  затрат по разделу «Амортизация нематериальных активов», при плане 287,930 млн. тенге, составило 91173 тыс.тенге. Экономия данной статье составило 196757 тыс. тенге. Не освоение указанной суммы связано с переоценкой основных фондов независимой экспертной аудиторской комиссией.

Фактические расходы  по разделу «Прочие затраты», при  плане - 69695 тыс. тенге, составили 45252 тыс.тенге. Экономия по данному разделу составило 24443 тыс. тенге, что в % отношение составляет 64,9 % освоение запланированной суммы.

По разделу «Расходы периода» экономия в размере 10,08 млн. тенге образовалась за счет экономии по материальной помощи, единовременного  поощрения, путевки, ущерба и объема выделяемых путевок. Фонд потребления по НГДУ-1 представлен в таблице 1.

Экономия по разделу  «Прочие затраты - Всего» в сумме 24443 образовано за счет не освоение отдельными предприятиями выделенных сумм, из-за не допоставки оборудования, материалов и др. средств.

 

Таблица 1  -   Фонд потребления по НГДУ-1 за  отчетный период

                                                                                                      тыс. тенге