Совершенствование учета денежных средств на ОАО «Чебоксарский хлебозавод №2»

      Проверка  достоверности выписок банка, наличие  первичных документов с отметками  банка об исполнении и их соответствие выпискам.

      Проверка  законности и целесообразности расходования средств подотчетными лицами.

      Проверка  состояния учета расчетов по претензиям и возмещению материального ущерба, погашения этой задолженности.

      Внутренний  аудит следует проводить ежемесячно.

        Данная программа позволит усилить  контрольные функции всех должностных  и материально-ответственных лиц,  которые обязаны отвечать за  сохранность и целевое использование денежных средств.

      Рассмотрим  автоматизацию учета денежных средств. 

4.2 Автоматизация  учета денежных средств 

     На  текущий момент существует довольно большое количество универсальных  комплексов ведения бухгалтерского учета, которые предназначены  не только для автоматизации учета денежных средств, но и для ведения всего бухгалтерского учета, как на малых так и на крупных предприятиях.

     В настоящее время происходит быстрое  оснащение организаций компьютерами. Они позволяют накапливать данные как непосредственно в учетных регистрах (карточках, свободных листах и др.), так и на машинных носителях информации (например, на жестком диске,  дискетах).

     Относительная простота освоения и эксплуатации позволяют  использовать компьютеры в качестве персональной техники, оснащать ими бухгалтеров и на их основе создавать автоматизированные рабочие места (АРМ) бухгалтера.

     Отличительными  чертами операций по учету денежных средств являются их исключительная трудоемкость, стандартность выполняемых операций, а также абсолютная безошибочность вычислительных операций. Таким образом, в ОАО «ЧХЗ №2» имеются все предпосылки для автоматизации этих операций.

     В настоящее время на данном предприятии  применяется программа «1С: Бухгалтерия 7.7». Специально настроенные документы типовой конфигурации «1С: Бухгалтерия 7.7» предназначены для учета денежных средств.

     Программа «1С:Бухгалтерия 7.7» является универсальной  бухгалтерской программой и предназначена  для ведения синтетического и  аналитического бухгалтерского учета по различным разделам.

     В конце ноября фирма «1С» выпустила программу «1С:Бухгалтерия 8.0». ОАО «ЧХЗ №2» рекомендуется применение данного продукта, т.к. в нем имеется больше возможностей по ведению всего учета на предприятии. Данный программный продукт создан на технологической платформе нового поколения «1С:Предприятие 8.0», обеспечивающей высокую гибкость и настраиваемость, масштабируемость, производительность и эргономичность прикладных решений. Таким образом, с выходом «1С:Бухгалтерии 8.0» даже небольшим организациям стали доступны современные сервисные возможности и комфортный интерфейс «1С:Предприятия 8.0». «1С:Бухгалтерия 8.0» является готовым решением для ведения учета и может быть самостоятельно освоена пользователем в процессе работы.

     Программа «1С:Бухгалтерия 8.0» является универсальной и поддерживает любые виды деятельности, такие, как оптовая и розничная торговля, оказание услуг, производство и др. В программе предусмотрен высокий уровень автоматизации ведения бухгалтерского и налогового учета, а также подготовки обязательной (регламентированной) отчетности.

     В «1С:Бухгалтерии 8.0» поддерживается использование нескольких типов цен. Например: «Оптовая», «Мелкооптовая», «Розничная», «Закупочная» и т. п. Это упрощает отражение операций поступления и реализации.

     Реализован  учет движения наличных и безналичных  денежных средств. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, приходных  и расходных кассовых ордеров. Автоматизированы операции по расчетам с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами, внесение наличных на расчетный счет и получение наличных по денежному чеку. При отражении операций суммы платежей автоматически разбиваются на аванс и оплату. На основании кассовых документов формируется кассовая книга установленного образца. Реализован механизм обмена информацией с программами типа «Клиент банка».

     Рассмотрим  автоматизацию кассовых операций.

     Постановка  задачи: Учет кассовых операций.

     1. Организационно-экономическая  сущность задачи.

     Задача  «Учет кассовых операций» (код 0314) входит в комплекс задач, решаемых в подсистеме бухгалтерского учета.

     Технико-экономическая  сущность задачи 0314 заключается в  автоматизации исчисления остатка  денежных средств в кассе предприятия  за каждый день.

     Цель  автоматизации задачи 0314 – максимально  сократить сроки исчисления остатка денежных средств в кассе предприятия, с целью выявления предела лимита денежных сумм установленного банком,  повысить качество информации.

    Экономическая целесообразность решения данной задачи выражается в следующих факторах:

    - совершенствуется ведение учета кассовых операций;

    - усиливается контрольная функция  бухгалтеров, сокращается время  заполнения регистров бухгалтерского  учета.

    Результатом решения задачи является получение  выходных документов:

1. Кассовая книга (код 0314301);
2. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код 0314302).

      Выходной  документ 0314301 выдается в двух экземплярах в конце каждого рабочего дня. Данные выходного документа используются для подсчета итогов по операциям за день и вывода остатка денег в кассе на следующее число.

      Задача  решается ежедневно.

      Сбор  и регистрация информации для  решения задачи 0314 производится на основании следующих документов:

      - «Приходный кассовый ордер» (код  0314101);

      - «Расходный кассовый ордер» (код  0314102).

      2. Описание входной информации

      Таблица 17

      Перечень  и описание входных сообщений, используемых в данной задаче

 
 

      Таблица 18

      Перечень  и описание структурных единиц информации входных сообщений

 

3. Описание выходной информации 

Таблица 19

Перечень  и описание выходных сообщений, выдаваемых в данной задаче

 
 

Таблица 20

Перечень  и описание структурных единиц информации выходных сообщений

Примечание. В графе «Значность» «Ц» - цифровая, «А» - алфавитная информация.