Отчет по преддипломной практике в ОАО «Углеметбанк»

ОГЛАВЛЕНИЕ 

     Введение

    Данный  отчет написан на основании информации, полученной и обработанной в ходе прохождения преддипломной практики в  Междуреченском филиале ОАО «Углеметбанк».

    Филиал  ОАО «Углеметбанк» в г. Междуреченске был зарегистрирован 9 января 2002 года, приступил к обслуживанию клиентов с 28 марта 2002 года. Филиал создан в целях содействия развитию, повышению эффективности экономической деятельности и росту прибыли предприятий всех форм собственности на территории г. Междуреченска и Кемеровской области.

    Углеметбанк предоставляет полный спектр банковских услуг для корпоративных клиентов и частных лиц. Основной стратегической целью является обеспечение долгосрочного  эффективного развития Банка как крупного универсального финансового института, способного в полной мере обеспечить потребности клиентов в денежных ресурсах, расчетно-кассовом обслуживании, в реализации крупных инфраструктурных и промышленных проектов. Высокий уровень обслуживания, наличие квалифицированной команды, передовые технологические решения позволяют Банку реализовывать свою стратегию развития в современных рыночных условиях.

    Целью прохождения преддипломной практики в ОАО «Углеметбанк» является закрепление полученных теоретических знаний и приобретение практических навыков работы в области анализа, финансов и налогообложения.

    Основными задачами являются:

• ознакомление с финансовой структурой организации;
• изучение учетной политики организации и ее влияние на конечный финансовый результат;
• изучение законодательной и нормативной документации, регламентирующей деятельность организации;
• сбор фактического материала, выполнение необходимых расчетов, анализ финансовых и нефинансовых показателей, оценка работы организации на основе проведенных исследований и выполненных расчетов;
• написание и представление отчета о прохождении практики.

    По  результатам произведенных работ  составлен настоящий отчет. 
 
 

     1 Аналитическая работа в банке

     1.1 Назначение и содержание аналитической работы в банке 

    Деятельность  коммерческого банка проходит на фоне постоянно изменяющейся общеэкономической, а также социально-политической ситуации, изменений состояния финансового  рынка, которые в разной мере оказывают  влияние на финансовую устойчивость кредитной организации. В связи с этим основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточено на организационно-экономических мероприятиях, комплексной оценке финансово-экономической политики банка (управление денежными потоками и традиционными банковскими рисками), на совершенствовании  информационно-аналитического обеспечения и банковских финансовых технологий (информационно-аналитическое и функционально - технологическое обеспечение). 

    Экономический анализ деятельности коммерческого  банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка, выявления факторов, тенденции и пропорции хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка.

    Анализ  играет важную роль в системе управления и тесно связан со всеми функциями управления. Он призван, с одной стороны, определить экономическую эффективность деятельности за отчетный период  (или изучаемый период), достижение поставленных целей. С другой - определить возможные направления развития этой  деятельности на текущий и перспективный периоды с точки зрения обеспеченности   необходимыми финансовыми, материальными и трудовыми ресурсами.

    Большую роль играет анализ информации в процессе текущей оперативной деятельности банка, поскольку является исходной базой для принятия управленческих решений, направленных  на  осуществление  контроля, выявление  и  ликвидацию  отклонений от выполнения поставленных целей  в процессе деятельности.

    Такой анализ позволяет проводить проверку выполнения управленческих решений, соблюдение установленных  нормативов  и   условий работы. Анализ  хозяйственной  деятельности  формирует  информацию  обратной связи в системе управления.

     Если  обратиться к мировому опыту, то банковская аналитика включает:

• всю нестандартную бухгалтерскую аналитику, представляющую данные бухгалтерского учета в иных разрезах и/или с иной подробностью, чем они представлены в балансе, в частности всю внутреннюю бухгалтерскую аналитику;
• огромный слой управленческой аналитики, нацеленной на оценку и выявление факторов, влияющих на эффективность работы подразделений и отдельных сотрудников;
• бизнес-аналитику, используемую в подразделениях банка, нуждающихся в сложной обработке оперативной информации;
• результаты стратегического анализа, осуществляемого для выработки и выбора альтернатив долгосрочного поведения банка в целом.

     В качестве основных направлений организации  аналитической работы в банке  можно выделить:

1. анализ состояния учета и отчетности;

Он проводится в двух плоскостях:

• анализ данных аналитического учета, в том числе лицевых счетов, журналов, картотек;
• анализ соответствия данных аналитического учета данным синтетического учета, включая ежедневные балансы (сводки оборотов и остатков), кассовые и бухгалтерские журналы, сводные карточки, проверочные и оборотные ведомости;

         2. анализ банковского  баланса и других форм отчетности, включая анализ балансовых и  внебалансовых статей, а также  финансовых результатов деятельности  банка и иных отчетных форм;

         3. анализ состояния  операционных и хозяйственных договоров, а также учредительных документов.

    Аналитическая работа, проводимая в банке, требует  применения специальных знаний и  позволяет:

    - исследовать экономические процессы  и их взаимосвязи, складывающиеся  под воздействием объективных  экономических законов и факторов субъективного порядка;

    - научно обосновывать планирование  с объективной оценкой выполнения  планов;

    - выявлять положительные и отрицательные  факторы с количественным измерением  их действий;

    - обобщать передовой опыт на  основе оптимальных управленческих решений. 

     1.2 Состав и анализ финансовой  отчетности банка 

    Под банковской отчетностью понимается предусмотренная действующим законодательством России и нормативными документами ЦБ РФ форма получения информации о деятельности кредитных организаций, при которой Банк России получает информацию в виде установленных отчетных документов (форм отчетности), утвержденных им, подписанных электронной цифровой подписью или собственноручно лицами, ответственными за достоверность представленных сведений.

    Статистическая отчетность Углеметбанка представляет собой систему экономических показателей его деятельности. Она составляется на основе статистической обработки учетных данных за определенные периоды времени и содержит необходимым образом сгруппированные данные о кредитных, расчетно-кассовых, валютных и других операциях банка.

    Основное  значение банковской отчетности - быть источником достоверной, полной и оперативной  экономической информации о деятельности банка.

    Она составляется на основе данных бухгалтерского и оперативного учета в соответствии с утвержденным Перечнем отчетности и др. информации, представляемой кредитными организациями в ЦБ РФ.

    Правила составления отчетности, представляемой в особом порядке, устанавливаются  соответствующими нормативными актами ЦБ РФ.

    Финансовая  отчетность ОАО «Углеметбанк» подразделяется на текущую и годовую. Текущая отчетность, в свою очередь, подразделяется на отчетность по итогам месяца и по итогам квартала. Порядок составления, содержания и сроки ее представления определены ЦБ РФ.

    Текущая отчетность по итогам месяца включает:

1. баланс;
2. сводный баланс (включая балансы филиалов);
3. расшифровку остатков ссудной задолженности и неплатежей по ссудам банка;
4. расшифровку отдельных счетов баланса по срокам привлечения и направления средств;
5. расшифровку отдельных балансовых счетов для экономических нормативов деятельности коммерческого банка;
6. список крупных кредиторов;
7. расшифровку по балансовому счету «Уставный фонд банка»;
8. расчет экономических нормативов;
9. расчет фонда обязательных резервов;
10. расшифровку балансового счета «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;
11. расшифровку балансовых счетов по корреспондентским счетам «Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов», «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах».

    Ежемесячная бухгалтерская отчетность представляется коммерческими банками в ГУ ЦБ РФ, налоговые органы.

    Отчетность  коммерческих банков по итогам квартала дополнительно включает:

1. оборотные ведомости по балансу в рублях и по балансу в иностранной валюте;
2. оборотные ведомости филиалов и по консолидированному балансу;
3. отчет о прибылях и убытках;
4. расчет фонда страхования депозитов в коммерческих банках и фондах страхования коммерческих банков от банкротства.

    Кредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения годовой отчет, в который входят:

    1. «Оборотная ведомость по счетам  бухгалтерского учета кредитной  организации за декабрь отчетного  года с учетом заключительных  оборотов» (форма № 101);

    2. «Расчет собственных средств  (капитала) по состоянию на 1 января  года, следующего за отчетным»  (форма № 134);