Кредитный портфель

 

     Рассматривая  данные таблицы 20, можно утверждать, что в 2009 году по сравнению с 2008 годом наблюдается ускорение оборачиваемости на 9,7 дня.

     Это свидетельствует о позитивных тенденциях в деятельности банка, так как ускорение оборачиваемости кредитов позволяет высвободить средства для выдачи новых кредитов и тем самым обеспечить получение дополнительных процентных доходов. 

     На  величину доходов по предоставленным  кредитам влияет два фактора - изменение средних остатков задолженности и отклонение средней процентной ставки [7, с.218].

     Используя форму №1701 «Сведения о структуре выданных кредитов и величине процентных ставок», рассчитаем это влияние в таблице 21.                                                                      

     Таблица 21 - Расчет влияния факторов на процентные доходы от кредитования населения по филиалу №300 – ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2008 - 2009 г.г. 

 

     Расчет  влияния факторов производим на основании двухфакторной модели, используя метод абсолютных разниц.

     Определим влияние каждого фактора:

        ΔД(О) = (1136418,9 – 777883,0) * 0,1164 = 41733,6 млн.руб.

        ΔД(П) = 1136418,9 * (0,1414 - ,01164) = 28410,5 млн.руб.

        ΔД = 160633,4 – 90526,4 = 70107,0 млн.руб.

         ΔД = 41733,6 + 28410,5 = 70144,1 млн.руб. (погрешность в расчетах в связи с округлением).

      Рассматривая  полученные данные из таблицы 21, можно сделать следующие выводы, в целом по филиалу произошел рост доходов от операций по кредитованию населения на 70107,0 млн.руб. Причиной изменения финансового результата   в 2009 году по сравнению с 2008 стали следующие факторы: в следствие роста средних остатков кредитной задолженности на 358535,9 млн.руб. процентные доходы возросли на 41733,6 млн.руб., и за счет увеличения средней процентной ставки на 2,5 п.п. доходы увеличились на 28410,5 млн.руб.

      Таким образом, на получение процентных доходов  основное влияние оказывают количество и размеры предоставляемых кредитов индивидуальным заемщикам. Следовательно, важнейшим направлением на пути получения прибыли является содействие активизации деятельности банка в сфере расширения объемов кредитования физических лиц, так как процентная ставка по кредитам падает. 

      Основным  путем увеличения объемов доходов  является расширение объемов кредитования на потребительские нужды. Так как средние процентные ставки по кредитам на потребительские  цели  выше процентных ставок по кредитам на финансирование недвижимости [7, с.196].

      При анализе получаемых доходов банком при кредитовании физических лиц  можно рассчитать средний доход, который приносит заключение одного кредитного договора из всей совокупности лицевых счетов по формуле (9).

      Рассчитаем  влияние изменения средней суммы дохода и отклонения количества лицевых счетов на полученные проценты от размещения кредитных вложений.   

           

      Таблица 22 - Расчет влияния факторов на процентные доходы от кредитования населения по филиалу №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2008 - 2009 гг. 

 

     Расхождение в расчетах связано с округлением.

     На  основании проведенных в таблице 22 данных можно сделать следующие выводы: рост доходов банка в 2009 году произошел как за счет изменения среднего дохода на один кредит (+61565,5 млн. руб.), так и за счет увеличения количества лицевых счетов (+8529,1 млн. руб.).

     Однако  наибольшее изменение полученных процентов  в 2009 году произошло, благодаря росту доходов в среднем на одного заемщика, т.е. за счет увеличения размеров кредита.

     На  следующем этапе анализа потребительского кредитования  проследим изменение  в динамике реальной доходности кредитов  

     Таблица 23 - Динамика реальной доходности кредитов филиала № 300 – ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2008 - 2009 гг. (млн. руб.) 

 

     Расчет  влияния факторов производили на основании трехфакторной модели доходности, используя метод цепных подстановок.

     По  данным таблицы 43 видно, что доходность операций банка по кредитам физических лиц увеличилась на 0,107 руб., т.е. с одного рубля размещенного в кредитование физических лиц банк стал получать на 0,107 руб. больше. За счет роста динамики процентных доходов  по кредитам физических лиц на 15653,45 млн. рублей их доходность выросла на 0,003 руб., а рост комиссионных доходов обусловил увеличение доходности на 0,285 руб..  Рост в 2009 г. по сравнению с 2008 г. средних остатков кредитной задолженности физических лиц привело к снижению доходности рассматриваемого вида операций на 0,181 руб.

     Проведенный анализ дал следующие результаты.  Одновременно с ростом объемов кредитования произошел рост процентных доходов от кредитования физических лиц в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 177,4%, в том числе, в 2009 г. по сравнению с 2008 г. объем доходов от кредитования физических лиц на потребительские нужды увеличился в 1,6 раза, на финансирование недвижимости в 2 раза.

     Таким образом, работу филиала по долгосрочному  кредитованию можно оценить положительно, поскольку данные операции (потребительское кредитование и кредитование на финансирование недвижимости) приносят постоянно банку как процентный доход, так и комиссионный. Следовательно, филиал может работать в дальнейшем также эффективно, с учетом того, что будет непрерывно осуществлять работу по привлечению новых клиентов посредством применения более приемлемых условий  кредитования с учетом складывающейся конкуренции на межбанковском рынке. 
 

     3   Направления совершенствования  методики анализа  кредитных операций банка 
 

     Кредитные операции имеют первостепенное значение для банка, так как являются одним  из основных источников дохода. В настоящее время в связи с непростым финансовым положением многих предприятий, наличием проблемных кредитов в кредитных портфелях и вмешательством государства в процесс принятия решений о выдаче кредита, вопрос эффективности кредитных операций банков стоит как никогда остро.

     Поэтому банками разрабатывается кредитная  политика, имеющая целью повышения качества кредитного портфеля, увеличения доходности кредитных операций, минимизации кредитного риска.

     Основные  мероприятия, которые должны способствовать улучшению качества кредитного портфеля филиала:

• Инвентаризация кредитного портфеля, с определением в отношении каждого кредитополучателя программу организации кредитных взаимоотношений, предусматривающую конкретные меры и сроки ликвидации проблемных кредитных и процентных долгов, меры по упреждению их возникновения.
• Анализ целесообразности и формы дальнейшей кредитной поддержки субъектов хозяйствования с учетом их класса платежеспособности по рейтинговой оценке, принимаемых ими мер по финансово-экономическому оздоровлению.
• Инициирование систематического рассмотрения на заседаниях исполнительных комитетов местных органов управления  эффективности принимаемых кредитополучателями мер по финансово-экономическому оздоровлению, проблем, возникающих с погашением кредитных и процентных долгов территориально подчиненных предприятий, для совместной выработки путей и методов погашения долгов и недопущению их в будущем.
• Расширение практики страхования риска не возврата долгосрочных кредитов  (плюс лизинг) особенно в отношении малых предприятий и индивидуальных предпринимателей, выработка подходов к страхованию таких активов  совместно со страховыми обществами Республики Беларусь [10].

     В целях совершенствования управления кредитным риском в банке необходимо отметить международный опыт идентификации и оценки кредитного риска, а также учесть особенности кредитования различных групп должников  и объемы осуществляемой ими деятельности (крупные, средние, мелкие клиенты).

     Так, например, для оценки риска при  кредитовании юридических лиц среди сведений, собираемых банком в базе данных, может накапливаться следующая количественная и качественная информация:

     - общие сведения о клиенте (наименование, характеристика руководителей, сведения о судебных постановлениях и др.);

     - сфера деятельности (вид деятельности, экономическая ситуация в отрасли, особенности хозяйственного цикла и др.);

     - взаимоотношения клиента с банком (наличие счетов  и депозитов,  наличие кредитной истории, соблюдение платежной дисциплины, направления сотрудничества с другими банками и др.);

     - финансовое состояние клиента,  его оценка;

     - сведения о кредитной операции (цель и вид кредита, результаты  проверок обеспечения, наличие у должника планов действий на случай возникновения финансовых трудностей) и др.