По  данным таблицы 10 можно сделать вывод о том, что филиал банка основное внимание уделяет кредитованию населения в белорусских рублях.   В 2009 г. их доля   увеличилась на 3,1 % и составила – 95,1%. Общая сумма задолженности физических лиц в 2009 году  возросла на 46,4% или на 430930,7 млн. руб. и по состоянию на 1 января 2010 года составила 1360100,0 млн.р. Однако темп роста по кредитам в национальной валюте составил 151,2%, в то время как в иностранной 90,2%. Эти данные позволяют констатировать то, что банк осуществляет мероприятия по  расширению спектра предоставляемых услуг, которые в последствии должны привести к росту объема спроса на них.

      В то же время, следует отметить по срокам погашения  кредитная задолженность  изменений, не претерпела. В структуре  кредитного портфеля по-прежнему преобладают  долгосрочные кредиты. Их доля на 01.01.2010 года составила 99,4%, включая долгосрочные кредиты на финансирование недвижимости и потребительские нужды.

      Также необходимо отметить, что в кредитном  портфеле наибольший удельный вес принадлежит  кредитам на финансирование недвижимости 86,5% на 01.01.2010 года.

      Наблюдается тенденция роста выдаваемых кредитов за счет собственных средств на 6,8 п.п. в 2009 году.

          На следующем этапе анализа необходимо рассмотреть движение кредитной задолженности физических лиц за 2008 и 2009 года. Основным источником информации в данном случае является годовые оборотные ведомости: дебетовые обороты по соответствующим счетам синтетического учета отражают объем выдачи кредитов за год, кредитовые обороты — сумму их погашения.

      Анализируя  движение кредитной задолженности  физических лиц на финансирование недвижимости, во внимание необходимо принять объем выдачи, объем погашения и остатки задолженности  по подгруппе счетов   242Х баланса банка, отраженные в таблице 11.   

      Таблица 11 - Сведения о движении на счетах по учету кредитов, выданных населению по филиалу № 300 – ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2008-2009 гг.  (млн. руб.)                           

 

     Анализируя  полученные данные в таблице 11, можно отметить следующее. На конец 2009 года по сравнению с началом объем выдачи кредитов физическим лицам на финансирование недвижимости  возрос на 159,7 %.

     Темпы погашения кредитов индивидуальными  заемщиками на конец 2009 г по сравнению с началом увеличились   на 43,9% .

     В целом объем выдаваемых кредитов увеличился по сравнению с погашением кредитной задолженности банку, что свидетельствует о наращивании  филиалом кредитного портфеля за счет кредитов на финансирование недвижимости.

     Дополнить анализ структуры кредитов на финансирование недвижимости позволяет более детальная информация о размещении средств в кредитные вложения.

     Учитывая  разнообразные потребности населения, филиал № 300 - ГОУ  предоставляет возможность физическим лицам получать различные виды кредитов. Одни из них выдаются на длительный срок (на финансирование недвижимости), другие — на более короткий промежуток времени (на обучение, на ремонт и др.).

     Для более подробного изучения и анализа кредитной политики исследуемого  филиала рассмотрим структуру и динамику кредитов на финансирование недвижимости  по видам в таблице 12.

     Таблица 12 - Структура и динамика видов кредитов на финансирование недвижимости, выданные филиалом № 300 – ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009 г. 

        

     Рассматривая  структуру кредитов на финансирование недвижимости, можно отметить, что  в течение двух анализируемых  периодов, наибольший удельный вес имеют кредиты, выдаваемые на строительство жилья в соответствии с Указами Президента Республики Беларусь. Это обусловлено льготными условиями кредитования. Кредиты предоставляются  до 20 лет под 5 % годовых.   Однако они выгодны не только кредитополучателям, но и банку. Поскольку на сегодняшний день  банк выдает кредиты за счет собственных средств, а Министерство финансов возмещает ОАО «АСБ Беларусбанк» затраты, связанные с предоставление данных кредитов. При этом указанные затраты определяются как разница между ставкой рефинансирования Национального банка на день компенсации, увеличенной на 1/6, и ставкой процентов по льготным кредитам.

     Объемы  кредитной задолженности  в национальной  валюте возросли  на 72,5% , в иностранной валюте увеличились на 3,6%.

     В целом кредиты на финансирование недвижимости среди населения пользуются большим спросом в силу длительного  срока предоставления кредитов (до 15 лет в национальной валюте и  до 10 лет в иностранной валюте).

     Филиал  № 300 – ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» предоставлял широкий спектр разнообразных кредитов на финансирование недвижимости, позволяющих удовлетворить разнообразные потребности населения. Однако  некоторые виды кредитов вовсе были не востребованы. Например, ни одного кредита не выдано   на покупку или строительство садовых домиков, на оборудование ИЖД системами газоснабжения. Это обусловлено имеющейся первоочередной потребностью граждан Республики Беларусь в строительстве, приобретении жилья, которая до сих пор не удовлетворена.

     Рассмотрим  и проанализируем структуру кредитного портфеля юридических лиц по видам активных операций, по формам собственности и по направлениям в секторы экономики кредитных вложений, используя форму №5-АРС “Структура активов и пассивов” (Приложение У) и данные АРМа “Кредиты юридическим лицам”. 

     Таблица 13 - Структура и динамика кредитов юридическим лицам по видам активных операций                                   

 

      Наибольший  удельный вес в кредитном портфеле занимают кредиты в текущую деятельность – 70,8% и инвестиционные кредиты – 26,9%. При этом, за 12 месяцев 2009 года наблюдался дальнейший рост доли инвестиционных кредитов (на 303,9 млрд. руб.). Доля таких активных операций как факторинг, векселя с отсрочкой оплаты и банковские гарантии незначительна.  

     Таблица 14 - Структура и динамика кредитов юридическим лицам по формам собственности      

                                 

  

             За 2009 год наблюдается снижении доли кредитополучателей, имеющих государственную форму собственности на 1,6%,  что составило 52,6% по отношению к частному сектору 47,4%.  
 
 
 
 

     Таблица 15 - Структура и динамика кредитов юридическим лицам по  направлению в секторы экономики 

 

      Основная  часть кредитных вложений направлена на кредитование отраслей промышленности –  69,6%, рост данных вложений вырос на 4,9 п.п. за 2009 год. В целом, исследуемый объект является динамичным, постоянно совершенствуется, стремится к улучшению результатов своей деятельности и сохранению позиции финансово-устойчивого кредитного института. 
 

     2.3   Оценка эффективности кредитных вложений банка 
 

     Анализ  деятельности банков показывает, что  в структуре доходов, проценты, полученные от юридических и физических лиц по сформированному кредитному портфелю, устойчиво доминируют в структуре доходов банка. Это предопределяет особое значение анализа доходности кредитных операций.  В качестве исходного аналитического материала целесообразно использовать среднее значение объема и составных элементов кредитного портфеля за определенный период [7, с.215].

     Структуру кредитных вложений и процентных доходов банка представим в виде  таблице 16, используя форму №1701 ‘Сведения о структуре привлеченных ресурсов/выданных кредитов и величине процентных ставок” (Приложение Ф, Х) за 2008-2009 гг.

     Таблица 16 - Структура кредитных вложений и процентных доходов филиала № 300 – ГОУ ОАО “АСБ Беларусбанк” за 2008 – 2009гг.