Кредитный портфель

      Окончание таблицы 16        

 

    Степень доходности совокупных кредитных вложений (Д₁) определим по формуле (2). Она составит:

• 2008 год

 
 
     

• 2009 года

             

       

     В данном случае наблюдается тенденция увеличения степени доходности совокупных кредитных вложений в динамике за счет уменьшения объема кредитов в иностранной валюте и увеличения процентных ставок.

     Следует отметить, что изменение Д₁ в динамике может происходить под воздействием различных факторов. Так, негативное воздействие может оказать рост проблемных кредитов (из-за недополученных доходов или из-за начисленных, но не полученных в срок процентов). Поэтому при анализе доходности кредитных вложений рассчитывается также степень доходности работающих кредитных вложений по формуле (3).

     Кредитные вложения работающие определяются как  разница между средними остатками  кредитных вложений клиентам и средним  остатком проблемных кредитов [4, с.58]. Остатки проблемных кредитов можно определить из формы №1701.

     Степень доходности работающих кредитных вложений составит: 

     

• 2008 год

 

     

• 2009 года

 

     Таким образом, реальная доходность кредитных  операций без учета проблемной задолженности выше.

     Детальный анализ подтверждает, что кредитные  операции занимают наибольший удельный вес в общем объеме активов.

     Следующим этапом анализа будет изучение влияния  отдельных факторов на изменение доходов, полученные за предоставленные кредиты.

     Для проведения факторного анализа необходима информация по доходам за период, средним остаткам на счетах и средним процентным ставкам.

     На  основании данных таблицы 17 рассчитаем влияние факторов на изменение доходов, полученных за предоставленные кредиты, используя данные формы №1701 ‘Сведения о структуре привлеченных ресурсов/выданных кредитов и величине процентных ставок” (Приложение Ф, Х) за 2008-2009 гг.

     Таблица 17 -  Расчет влияния факторов на изменение доходов, полученных филиалом № 300-ГОУ ОАО “АСБ Беларусбанк” за предоставленные кредиты в 2008-2009 гг. 

 

     Рассчитаем  влияние количественного фактора - средних остатков (Ō) по формуле (4).

     Изменение дохода за счет влияния количественного  фактора составит:

       млн.р.

     Рассчитаем  влияние качественного фактора – средней процентной ставки ( ) по формуле (5).

     Изменение дохода за счет влияния качественного  фактора составит:

      млн.руб.

       млн. руб. (общая сумма изменений кредитных вложений в таблице практически соответствует полученной, что связано с округлением в расчетах).

     В целом общий анализ влияния кредитного портфеля на доходы банка позволяет сделать следующие выводы: во-первых, кредитные операции занимают наибольший удельный вес в  активных операциях и соответственно проценты, полученные от юридических и физических лиц по сформированному кредитному портфелю будут устойчиво доминировать в структуре доходов банка; во-вторых, увеличение объемов кредитования оказывает влияние на повышение доходности, что ведет к риску невозврата основного долга и процентов.

     На  следующем этапе более детально рассмотрим и проанализируем структуру  доходов банка от кредитования физических лиц, поскольку данное направление всегда остается актуальным и востребованным на сегодняшний день. 

                                                                    

     Таблица 18 - Структура и динамика доходов филиала № 300-ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» по кредитным вложениям за 2008 -  2009 гг. 

 

      По  данным таблицы 18 видно, что на конец 2009 г. по сравнению с началом доходы по кредитным операциям увеличились на 223894,5 млн. руб. или в 2 раза. Увеличение доходов произошло как за счет роста процентных доходов в 2 раза, так и комиссионных на 16,8%.

      Удельный  вес  от кредитных операций  юридических лиц по сравнению с 2008 годом снизился на 17,4 п.п. однако в абсолютной сумме произошел рост на 42104,9 млн. руб. 

      Анализируя  доходы банка от кредитования можно  отметить следующее, что рост процентных доходов по кредитным операциям  физических лиц в 2009 году шел более быстрыми темпами и составил 177,4%.

      На  следующем этапе анализа рассмотрим структуру и динамику процентных доходов по видам кредитов с помощью таблицы 19, опираясь на данные формы №1701 за 2008 – 2009 гг.  

      Таблица 19 - Структура и динамика процентных доходов по кредитам населению филиала № 300 – ГОУ ОАО  «АСБ Беларусбанк» за 2008 - 2009гг. 

 

     По  данным таблицы 19 видно, что процентные доходы банка по кредитованию физических  лиц выросли за  2009 год на 70107,0 млн. руб. или на 177,4 %.

     При этом, если в 2008 году наибольший удельный вес во всей совокупности процентных доходов по кредитованию населения принадлежал доходам, получаемым от осуществления потребительского кредитования, то в 2009 году удельный вес доходов сложился практически одинаково.

     И доля доходов от кредитования на финансирование недвижимости составляет  56,0%, а   по потребительскому кредитованию 44,0%.

     В то же время в 2009 году по сравнению с 2008  годом величина доходов от кредитования на финансирование недвижимости возросла на 195,5%.  

     Одной из задач банка является анализ оборачиваемости кредитов. Ускорение оборачиваемости кредитов приводит к высвобождению части средств из оборота, которые могут использоваться для других кредитополучателей, что очень актуально в наше время, когда сумма кредитных ресурсов ограничена [7, с.146].

     Оборачиваемость кредитов характеризуется двумя  показателями:

• число оборотов;
• период погашения задолженности.

     Первый  показатель определяется по формуле (6), второй показатель рассчитывается по формуле (7).

     Рассмотрим  расчет этих показателей по данным за два года в таблице 20, сведения по форме №1701 за 2008-2009 гг.

     Таблица 20 -  Расчет показателей оборачиваемости кредитов населению по филиалу №300-ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2008 - 2009гг.