Бизнес-план тур фирмы

     2  Анализ результатов хозяйственной деятельности предприятия 

     2.1  Анализ основных показателей работы предприятия 
 

     Основные  показатели работы предприятия могут  быть представлены в виде таблицы 2.1.1. 

Таблица 2.1.1 – Основные показатели работы предприятия в 2008– 2010 гг.

 

     Увеличение  фондоотдачи связано с увеличением реализованной продукции на 22010 тысяч рублей при одновременном росте основного капитала на 3930 тысяч рублей.

     Фондоёмкость уменьшилась на 0,05 в результате увеличения основного капитала при увеличении реализованной продукции.

     На  рисунке 2.1.1 показано структурное изменение рентабельности основного, оборотного капитала и динамика рентабельности продукции по годам. 

Рисунок 2.1.1 – Динамика рентабельности по годам 

     Рентабельность  основного капитала увеличилась  на 0,19 пункта процента, что показывает увеличение прибыли с одного рубля  основного капитала. Это произошло  вследствие увеличения прибыли на 700 тысяч рублей и увеличения основного капитала на 3930 тысяч рублей.

     Рентабельность  оборотного капитала уменьшилась на 2,6 процентных пункта, что показывает уменьшении прибыли, получаемой с одного рубля оборотного капитала.

     Рентабельность  продукции в 2010 году уменьшилась по сравнению с 2009 годом на 0,58 процентных пункта и на 0,21 процентных пункта по сравнению с 2008 годом, так как при увеличении прибыли имело место и увеличение издержек.

     Анализ  ритмичности реализации продукции проводится на основе  данных таблицы 2.1.2.  

Таблица 2.1.2 – Показатели реализации туристических услуг по кварталам 2010 г.

     Коэффициент ритмичности - характеристика степени ритмичности выполнения плана реализации туристического продукта. Определяется отношением суммы фактически реализованных туров в пределах не более планового задания за каждый отрезок времени изучаемого периода к обшей величине планового задания на период в целом, изменяется в пределах 0:1. 

       К_ритм=0,297+0,37+0,321=0,988 

     Коэффициент вариации – отношение среднеквадратического  отклонения фактического объёма реализованных  туров от планового за период к среднему плановому значению. Показывает среднее отклонение от графика (плана).

     К_вар= = 0,03

     В заключении анализа ритмичности рассчитывается упущенная выгода – разность между фактическим и максимально возможным объёмом реализации туристического продукта. 

     УВ=82360*3-222760=24320 тыс.руб 

     На  рисунке 2.1.2 показан график ритмичности  реализации туров по кварталам за 2010 год. 

Рисунок 2.1.2 – График ритмичности  реализации туров 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2.3 Анализ номенклатуры выпускаемой продукции (работ, услуг)  
 

     С развитием белорусского туризма ИЧУТП "Гулливер Трэйд энд Трэвел Ко" значительно расширило спектр предлагаемых услуг на туристском рынке. В настоящее время туристическая компания предлагает такие услуги как:

- рекреационный внутренний туризм;

- рекреационный международный выездной туризм;

- деловые туры;

- познавательный туризм (экскурсионные туры);

- детский и молодежный туризм.

     Рекреационный   внутренний   туризм представляет собой перечень туров с целью  отдыха, оздоровления и лечения внутри своей страны, иначе говоря, отечественный туризм.

     Рекреационный международный туризм – это туризм в другую страну с целью отдыха, оздоровления и лечения, т.е. иностранный  туризм.

     Познавательный (культурный) туризм – путешествия  в целях ознакомления с историко-культурными достопримечательностями и уникальными природными объектами по определенной программе.

     Анализ  номенклатуры туристических услуг проводится на основе данных таблицы 2.3. 

Таблица 2.3 – Номенклатура туристических услуг в  2008 – 2010гг.

 
 
 

     На  основе  данных  таблицы 2.3 строится диаграмма структуры реализованного туристического продукта. 

Рисунок 2.3 – Структура реализованного туристического продукта 2008-2010гг. 
 
 

     2.4 Анализ себестоимости  продукции (работ, услуг) 
 

     Себестоимость — это качественный показатель, который характеризует уровень  использования всех ресурсов, находящихся  в распоряжении туристского предприятия.

     Как экономическая категория себестоимость  выполняет функции базы для:

- формирования  отпускной цены на туристский  продукт и определения прибыли  и рентабельности;

- определения  оптимальных размеров предприятия;

- экономического  обоснования и принятия управленческих  решений.

     В соответствии с действующим положением все затраты, образующие себестоимость  туристского продукта, группируются в соответствии с их экономическим  содержанием по следующим элементам:

- материальные  затраты (за вычетом стоимости  возвратных отходов);

- затраты  на оплату труда; 

- отчисления  на социальные нужды; 

- амортизация  основных фондов;

- прочие  затраты.

     Группировка затрат по экономическим элементам  позволяет определить, что израсходовано  на производство туристского продукта и в какой форме. 

     Анализ себестоимости туристических услуг проводится на основе данных таблицы 2.4. 

Таблица 2.4 – Показатели себестоимости туристических услуг предприятия в 2008 – 2010гг.