Значение анализа доходов и расходов коммерческого банка.docx

данного подразделения  является формирование баланса ресурсов банка и их

оптимального распределения, предотвращения разбалансированности плана

поступлений и платежей денежных потоков. Распределяя и  перераспределяя

внутренние финансовые потоки, казначейство контролирует формирование доходов

и расходов с учетом привлечения ресурсов и их размещения в активные операции.

Такая организация  потоков денежных средств предполагает, что казначейство

является собственником  ресурсов, устанавливает цены по привлечению  и

размещению средств для внутренних подразделений банка. Это позволяет

формировать капитал, свободные оборотные активы, инвестиционные возможности и

т.д. Можно выделить два основных подхода в функционировании казначейства.

1. Как технологически  замкнутая система, занимающаяся  планированием и

управлением финансовыми  потоками.

2. Как надстроечная  система, управляющая финансовыми  потоками в режиме

взаимодействия с  самостоятельно функционирующими подразделениями  банка.

В первом случае данная структура включает несколько подразделений. Одно из

них, например, может  заниматься формированием и управлением  балансом ресурсов

банка; другое — аналитической  работой; третье — операциями на рынке  ценных

бумаг, валютном и межбанковском рынках; четвертое — обеспечивать контроль и

оформление операций, ведение позиции по корреспондентскому счету. Такой

подход в работе казначейства позволяет гибко маневрировать  ресурсами с

наибольшей эффективностью. Во втором случае подразделения, осуществляющие

операции на финансовых рынках, не входят в структуру казначейства.

Наличие и эффективное  функционирование внутри банковской посреднической

структуры — казначейства способно повысить качество управления активами и

пассивами.

    

Заключение 

Коммерческие банки  предоставляют широкий диапазон финансовых услуг. Они

относятся к основной категории деловых предприятий, называемых финансовыми

посредниками. Привлекая  капиталы сбережение населения и  другие свободные

денежные средства, высвобождающие в процессе хозяйственной  деятельности, они

предоставляют их во временное пользование, тем кто нуждается в дополнительном

капитале. Таки образом, коммерческие банки выполняют функцию аккумуляции и

мобилизации денежного  капитала. Эта деятельность банка  приносит реальную

пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики на вложенные денежные

средства в виде депозитов получают доход – проценты. Заемщики получают доступ

к денежным фондам на различные периоды, что позволяет  им вести деловые

операции, приносящие прибыль. Банки также извлекают  прибыль из разницы между

более высокой ставкой  процента по ссудам и ставкой, выплачиваемой  по вкладам.

Заемщиками банка  являются:

-         Правительственные органы и лица  центрального правительства и

местных органов  власти, которые берут денежные средства на покрытие дефицита

бюджета.

-         Фирмы используют ссуды для  пополнения оборотных средств,  покупку

нового оборудования.

-         Население берет денежные средства  для покупки товаров длительного

пользования и жилья.

Коммерческие банки  выступают в качестве финансовых посредников, в процессе

деятельности создают  новые требования и обязательства, которые становятся

товаром на денежном рынке. Принимая вклады клиентов, банк создает новое

обязательство –  депозит, а выдавая ссуды –  новое требование заемщику. Суть

финансового посредничества коммерческих банков – в процессе создания новых

обязательств и  обмена их на обязательства других контрагентов и в аккумуляции

денежных средств  из различных источников, исключая прямого контакта

сберегателей и заемщиков, регулирую совпадения интересов тех и других.

Термин «коммерческий  банк» возник на ранних этапах развития банковского дела

когда банки обслуживали  в основном торговлю, клиентами банка  были торговцы.

Постепенно, с развитием  промышленного производства возникли операции по

кредитованию производственного  цикла. Термин «коммерческий банк», стал

означать «деловой»  характер банка, то есть банк обслуживающий  все виды

хозяйственной деятельности.

Не смотря на неопределенные недостатки и проблемы, выявленные в процессе

проведения банковской реформы в России, достигнута главная  цель: выбрать себе

финансового посредника, который стремится выполнить  для клиента широкий круг

операций, чтобы повысить рентабельность, расширить доходную базу и все это

происходит в условиях конкуренции.

Коммерческий банк – основное звено банковской системы. Главным отличаем от

Центрального банка  является отсутствие у них права  эмиссии банкнот.

Коммерческие банки  осуществляют почти все виды банковских операций.

    

Список использованных источников. 

1.                 Батракова Л.Г. «Экономический анализ деятельности

коммерческого банка» М-2003 год.

2.                 Белых Л.П. «Устойчивость коммерческих  банков». М-2002 год.

3.                 Грязнова А.Г. «Банковская система  России» М-2001 год.

4.                 Коробова Г.Г. «Банковское дело»  М-2004 год.

5.                 Лаврушин О.И. «Управление деятельностью  коммерческих

банков» М-2002 год.

6.                 Ларионова И.В. «Управление активами  и пассивами в

коммерческом банке» М-2003 год.

7.                 Молчанов А.В. «Коммерческие банки  в современной России» М-

2002 год.

8.                 Панова Г.С. «Анализ состояния  коммерческих банков» М-2002

год.

      

      НАВЕРХ 
 

http://www.bibliofond.ru/predmet.aspx?id=4&page=3- сайт бесплатных дипломных и курсовых