Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Октября 2011 в 00:23, курсовая работа
Планирование занимает центральное место в механизме хозяйственного управления как способ достижения цели на основе сбалансированности и последовательности выполнения всех производственных операций. Это необходимое условие для своевременной подготовки сырья, материалов, комплектующих изделий, инструментов, оборудования для изготовления конечной продукции или услуги, а также создания запасов.
Введение…………………………………………………………………..........
Прогнозирование исходящего платного обмена, исходящего
междугородного трафика и средней доходной таксы……………….…..
Доходы ЦУЭ….….…………………………………………………….…....
Показатели по труду….………………………………………………..…...
Показатели использования основных и оборотных средств….…….…....
Расходы на производство….…………………………………….…….…...
Прибыль и рентабельность…………………………………………………
Заключение …...…………………………………………………………….
Приложение 1…………………………………………………………………...
Список литературы………………………………………………………..........
Темпы прироста
показателей фондоотдачи 11,6% опережают
темпы прироста показателя фондовооруженности
– 3,5%, что характеризует эффективное использование
основных средств.
5
Расходы на производство
Для составления
прогноза расходы на производство в
1 квартале следующего года необходимо
рассчитать калькуляцию расходов, ожидаемую
в 4 квартале текущего года и с учетом отклонений
1 квартала следующего года.
Все расчеты сведем в таблицу 7.
| Наименование статей расходов | Калькуляция, руб. | Сумма расходов, тыс. руб. | Структура, в процентах | |||
| Ожидаемая
в 4
квартале текущего года |
Прогноз
на 1 квартал следую-щего года |
Ожидае-мые
в 4
квартале текущего года |
Прогноз
на 1 квартал следую-щего года |
Ожидае-мые
в 4
квартале текущего года |
Прогноз
на 1 квартал следую-щего года | |
| Фонд оплаты труда | 26,71 | 23,61 | 12918,8 | 13352,1 | 32,8 | 31,8 |
| Страховые взносы | 9,08 | 8,03 | 4392,4 | 4539,7 | 11,2 | 10,8 |
| Амортиза-ционные отчисления | 30,93 | 27,72 | 14960,6 | 15673,6 | 37,9 | 37,4 |
| Материалы и топливо | 2,10 | 2,12 | 1015,8 | 1198,7 | 2,6 | 2,9 |
| Электро-энергия со стороны для произво-дственных нужд | 1,40 | 1,42 | 677,2 | 802,9 | 1,7 | 1,9 |
Таблица
7 – Смета расходов на
Продолжение таблицы 7
| Прочие расходы (с учетом налогов) | 11,20 | 11,26 | 5417,8 | 6366,6 | 13,8 | 15,2 |
| Итого | 81,42 | 74,16 | 39382,6 | 41933,6 | 100 | 100 |
| НИОКР | 1,22 | 1,11 | 590,7 | 629,0 | ||
| Всего | 82,64 | 75,27 | 39973,3 | 42562,6 |
| Наименование статей расходов | Калькуляция, руб. | Сумма расходов, тыс. руб. | Структура, в процентах | |||
| Ожидаемая
в 4
квартале текущего года |
Прогноз
на 1 квартал следую-щего года |
Ожидае-мые
в 4
квартале текущего года |
Прогноз
на 1 квартал следую-щего года |
Ожидае-мые
в 4
квартале текущего года |
Прогноз
на 1 квартал следую-щего года | |
Наблюдается снижение расходов по таким статьям как:
- ФОТ;
- Страховые взносы;
- Амортизационные отчисления;
5.1 Определить
себестоимость единицы услуг,
в рублях, ожидаемую в 4 квартале
текущего года и прогноз на
1 квартал следующего года по
формуле (28)
, (28)
где
– сумма расходов на производство
за квартал тыс.руб.
5.1.1Сумма
расходов ожидаемая в 4 квартале
текущего года
С4кв.=
(39973,3/48373,6 ) · 100= 82,64 руб.
5.1.2Сумма
расходов прогнозируемый на 1 квартал
следующего года
С1кв.сл.г. = (42562,6/56541,6 ) · 100 = 75,27 руб.
5.2 Определяем
процент снижения
, (29)
= (1 – 75,27/82,64) · 100 = 8,9 %
5.3 Определяем
условную экономию расходов за
счет снижения себестоимости на
1 квартал следующего года, в тыс.руб., по
формуле (30)
(30)
Условная
экономия расходов составила – 4167,1
тыс.руб. за счет снижения себестоимости
на 8,9%.
Прогноз на 1 квартал
следующего года по прибыли, и расчет
уровней рентабельности представлены
в таблице 8.
Таблица 8 – Прибыль и рентабельность ЦУЭ
Наименование показателей |
Ожидаемые
в
4
квартале |
Прогноз
на
1 квартал следующего года |
Отклонение,
в % |
| 1 Доходы общие, тыс.руб. | 48373,6 | 56541,6 | 16,9 |
| 2 Расходы на производство, тыс.руб. | 39973,3 | 42562,6 | 6,5 |
| 3 Прибыль
организации
(п.1–п.2),тыс.руб. |
8400,3 | 13979,0 | 66,4 |
| 4 Сумма
налога на прибыль
(п.3 · 0,24), тыс.руб. |
1680,1 | 2795,8 | 66,4 |
| 5 Прибыль чистая (п.3-п.4), тыс.руб. | 6720,2 | 11183,2 | 66,4 |
| 6 Уровень
рентабельности |
21,0 | 32,8 | 11,8 |
| 7 Уровень
рентабельности дохода
(п.5/п.2) · 100, в % |
16,8 | 26,3 | 9,5 |
| 8 Уровень
рентабельности капитала
[п.3/( + с)] · 100, в % |
3,3 | 5,3 | 2,0 |
Темпы прироста
доходов – 16,9% опережают темпы
прироста расходов – 6,5%, что привело
к росту прибыли на 66,4%, а это в свою очередь
сказалось на росте уровня рентабельности
производства на 11,8 пунктов.
Заключение
Для проведения
анализа показателей составим таблицу
9.
Таблица
9 – Сводная таблица показателей,
ожидаемых в 4 квартале
текущего года
и прогноз на 1 квартал следующего года
Наименование показателей |
Ожидаемые
в 4 квартале текущего года |
Прогноз
на
1 квартал следующего года |
Отклонение, в % |
| Исходящий междугородный трафик, в тыс.мин. | 8595 | 9446 | 9,9 |
| Исходящий
платный обмен по
телеграммам, тыс.ед. |
200 | 206 | 3,0 |
Средняя
доходная такса, руб.:
|
3,26 3,36 19,42 |
3,50 3,62 20,22 |
7,4 7,7 4,1 4,9 |
| Доходы общие, тыс.руб. | 48373,6 | 56541,6 | 16,9 |
| Среднеквартальная численность штата,шт.ед. | 650 | 658 | 1,2 |
| Производительность труда, тыс.руб./чел. | 74,4 | 85,9 | 15,5 |
| Среднемесячная заработная плата, руб. | 6625 | 6764 | 2,1 |
| Фонд оплаты труда, тыс.руб. | 12919,8 | 13352,1 | 3,4 |
| Условная экономия численности штата, шт.ед. | - | 102,0 | - |
| Доля прироста дохода за счет роста производительности труда, % | - | 92,9 | - |
| Среднеквартальная стоимость основных средств, тыс. руб. | 241300 | 252800 | 5,3 |
Продолжение таблицы 9
Наименование показателей |
Ожидаемые
в 4 квартале текущего года |
Прогноз
на
1 квартал следующего года |
Отклонение, в % |
Стоимостные
показатели использования основных средств:
|
20,05 3,48 4,99 |
22,37 5,53 4,47 |
11,6 58,9 -10,4 3,5 |
Показатель
движения основных средств:
|
- - |
6,3 1,4 |
- - |
Показатели
состояния основных средств:
|
17,0 83,0 |
17,5 82,5 |
2,9 -0,6 |
| Среднеквартальная стоимость оборотных средств, тыс.руб. | 9700 | 10900 | 12,4 |
Показатели
использования оборотных средств:
|
5 18 |
5 18 |
- - |
| Амортизационные отчисления, тыс.руб. | 14960,6 | 15673,6 | 4,8 |
| Себестоимость единицы услуг, руб. | 82,64 | 75,27 | -8,9 |
| Прибыль организации, тыс.руб. | 8400,3 | 13979,0 | 66,4 |
| Прибыль чистая, тыс.руб. | 6720,2 | 11183,2 | 66,4 |
| Уровень рентабельности производственной, % | 21,0 | 32,8 | 11,8 |
| Уровень рентабельности дохода, % | 16,8 | 26,3 | 9,5 |
| Уровень рентабельности капитала, % | 3,3 | 5,3 | 2,0 |
Информация о работе Расчет и планирование экономических показателей работы организации