Расчет экономических показателей на планируемый год

                                      ВВЕДЕНИЕ

      В данный момент и во все времена  существования банков их основной задачей  было получение прибыли и эффективная  деятельность, поэтому тема моей курсовой работы будет интересна всем людям  встречающихся с деятельностью банков. Примером  для своей работы я взяла ОАО «АСБ Беларусбанк»

Появление значительного количества банков привело  к изменению статуса банков, превращению  их из органов управления в коммерческие учреждения, ориентированные на получение  максимального дохода. Это обуславливает повышенный интерес самих банков к анализу своей финансово-хозяйственной деятельности, пересмотру традиционных форм и методов управления своими операциями.

      Из  этого следует, что актуальность данной темы нисколько не угасает  с течением времени и является основной составляющей для развития не только банков, но и всех организаций различной формы собственности, деятельность которых связана непосредственно с денежной наличностью.

      Эффективность политики управления прибылью банков определяется результатами её формирования и характером распределения.

      Цель  работы не только осуществить вычисления по основным показателям эффективности  банка, но и проанализировать полученные данные. Применение диаграмм, таблиц является неотъемлемой частью анализа функционирования банков. Это позволяет не только наглядно изобразить показатели, но и осуществить точный анализ.

Необходимыми  задачами ставятся расчеты выручки  от предоставления услуг, расчет среднегодовой  стоимости основных средств, расчет численности работников, расчет затрат на производство и реализацию услуг, расчет прибыли, расчет рентабельности, расчет и анализ основных показателей эффективности деятельности банка.

Данные проблемы нашли выражение в моей курсовой работе. При выполнении её теоретической и практической части я попробую объяснить и предложить способы расчета этих показателей. Также моя работа будет иллюстрироваться таблицами, графическим материалом (рисунками, схемами, графиками, диаграммами и т.п.). Исходными данными в этом курсовом проектировании служат данные предприятия об оплате труда, цены на сырьё и материалы, рентабельность, нормы амортизации и другие данные необходимые для расчета экономических показателей.

В конце своего введения в курсовую работу хотелось бы сказать, что в современных рыночных условиях выживает лишь то предприятие, которое наиболее компетентно определит требования рынка, обеспечит высокий уровень доходов высококвалифицированному персоналу. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ  ОТ РЕАЛИЗАЦИИ  ПРОДУКЦИИ (РАБОТ,  УСЛУГ)

1.1 Основные термины,  понятия, формулы

      Выручка  представляет собой денежные средства, полученные банком от реализации услуг по установленным тарифам и договорам по отдельным видам операций.

      Выручка включает все доходные поступления  по всем источникам:

      - ДОХОДЫ ПО ПЛАТЕЖАМ (Дп)

• доходы от сдачи в аренду помещений (Да);
• доходы от консалтинговых услуг (Дк)
• доходы от реализации страховых полисов (Дс.п.).

      Расчет  выручки за текущий год произведем по формуле:

          (1)

      Величину  выручки на планируемый год определим исходя из величины выручки в текущем году и планируемого темпа роста по формуле:

    (2)

      где В т.г. - выручка за текущий год, тыс.руб.;

      n - темп прироста выручки на планируемый год, %. 

1.2 Расчеты

      Расчет  выручки за текущий год произведем по формуле 1:

      

      Величину  выручки на планируемый год определим  исходя из величины выручки в текущем году и планируемого темпа роста по формуле 2:

      

Для наглядности полученных знаний построили график выручки в текущем и плановом году. (см. приложение Б, рисунок1)

Вывод: Судя по получившимся данным величина выручки в планируем году составит 963247,23 тыс. руб., что на 232961,23 тыс. руб. больше, чем в текущем.

    Для того чтобы увеличивать её в дальнейшем, предприятию необходимо провести ряд мероприятий:

• Информирование населения об осуществлении перечня услуг;
• Увеличение спектра банковских услуг;

        Быстрое выполнение операций;

• Возможность выполнение операций в любое время, которое удобно клиенту, т. е. увеличение платежных круглосуточных терминалов по всей  территории страны;
• Выявление недостатков в осуществлении ряда услуг и их устранение;
• Контроль над финансово-хозяйственной деятельностью. Данная система направлена на обеспечение доверия инвесторов к банку и органам его управления. Основной целью такого контроля является защита капиталовложений акционеров и активов банка.
• Ориентироваться на конкурентов, исследовать их деятельность, выявлять ошибки и положительные стороны, чтобы иметь возможность предложить услуги на более выгодных основаниях;

                                                                                                                                                                               

 

        2.  РАСЧЕТ СРЕДНЕГОДОВОЙ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

2.1 Основные термины, понятия, формулы

     Основные  средства, используемые в предпринимательской  деятельности организации –  представляют собой совокупность материально-вещественных ценностей, которые длительное время участвуют в процессе производства, переносят свою стоимость на стоимость изготовленной продукции по частям, в процессе производства не изменяют своей натурально-вещественной формы и имеют срок использования более одного года.

       Для расчета амортизационных отчислений и показателей эффективности использования основных средств (ОС) рассчитывается их среднегодовая стоимость.

       Среднегодовую стоимость ОС рассчитайте по каждому  виду  по формуле (3):

                 (Ф_{1. 01}+Ф_НСГ)

                 ----------------- + Ф_1.02 + Ф_1.03 + … + Ф_1..11 + Ф_1.12

                     2

     `Ф_ПЛ = ---------------------------------------------------------,                   (3)

                                                        12 
 

где Ф_1.01 - стоимость ОС на начало текущего года, тыс. руб.;

Ф_НСГ – стоимость ОС на начало следующего года, тыс. руб.;

     Ф_1.02, Ф_1.03, … , Ф _1.12 – стоимость ОС на 1-ое число каждого месяца, тыс. руб.

     Если  предприятие не планирует изменение  стоимости ОС, среднегодовая стоимость  равна стоимости ОС на начало планируемого года.

      Структура ОС определяется в процентах и  показывает, какой удельный вес в  процентах занимает каждый вид ОС в общей сумме среднегодовой стоимости ОС. Рассчитывается структура ОС делением среднегодовой стоимости ОС  каждого вида на общую сумму ОС и умножением на 100%, формула 4:

                                                            (4)

       где Si -  удельный вес i-го вида ОС в общей сумме ОС, %;

       Фi  - среднегодовая стоимость   i-го вида ОС, тыс. руб.;

       Фпл – общая величина среднегодовой  стоимости ОС, тыс. руб. 

2.2 Расчеты

    Определяем  среднегодовую стоимость основных средств по каждому виду:

                (Ф_{1. 01}+Ф_НСГ)

                 ----------------- + Ф_1.02 + Ф_1.03 + … + Ф_1..11 + Ф_1.12

                     2

     `Ф_ПЛ = ---------------------------------------------------------,                   (3)

                                                        12 

Здания:

  Транспортные средства:

Машины и оборудование:

 
 

Прочие: 

 

     Определяем  общую величину среднегодовой стоимости основных средств: 

Фпл=59149,17+46244,38+19326,25+4092,92=128812,72 тыс.руб.      

     Определяем  удельный вес каждого вида основных средств по формуле:

                                                      (4)

                                        Здания:  

          Транспортные средства:  

Машины и оборудование:

      Прочие основные средства:

Вносим  данные в таблицу 1.

Виды  ОС	Среднегодовая стоимость ОС, тыс.руб.	Структура ОС,%
Здания	59149,17	45,92
Транспортные средства	46244,38	35,9
Машины и оборудование	19326,25	15
Прочие	4092,92	3,18
Итого	128812,72	100

 

Построим диаграмму. (см. прил. Б, рисунок 2)

     Вывод: Проанализировав данные таблицы №1 мы можем сказать о том, что в структуре ОС преобладает такой вид ОС как «здания» (45,92%), а наименьшим является вид «прочее» (3,18%). Так как в структуре основных средств преобладают здания, то увеличивая данный вид основных средств мы сможем предлагать свободные активы в аренду и из этого получать дополнительный доход. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ

3.1 Основные термины,  понятия, формулы.

      Рассчитаем  дополнительную численность операционно-кассовых работников ОАО «БЕЛАРУСБАНК» в связи с открытием нового участка.

      Численность операционно-кассовых работников банка определяем на основании среднемесячных показателей по выполнению каждой операции, штатного норматива, определяющего количество операций данного вида для выполнения одним работником за 1 час и соответствующего фонда рабочего времени одного работника по норме за месяц.

      Для определения численности операционно-кассовых работников на новый участок среднемесячный показатель по каждой операции разделим на штатный норматив и получим общее число человеко-часов на выполнение операций в среднем за месяц. Полученное значение разделим на фонд рабочего времени. Необходимо предусмотреть дополнительный штат подменных работников на подмену очередного отпуска.

    (5)

     где Qср.мес. – среднемесячный показатель по каждому виду операций, ед.;

     Ншт. – штатный норматив в час, ед.;

     Фр.в. - среднемесячный фонд рабочего времени  одного работника за месяц по норме, часов (168 ч.);

     Котп.- коэффициент, учитывающий резерв подменных работников на период очередного отпуска (1,06).

      Исходные  данные для расчета дополнительного  штата работников представлены в  Приложении А.

      Значение  дополнительного штата работников по строке «Итого» округлить до целого. Округленное значение использовать в формуле  (6) для расчета планируемой  численности операционно-кассовых работников.

      Численность работников вновь открываемого с 1 августа  участка в среднегодовых единицах определяется путем умножения этой численности работников на количество месяцев, которые будут работать работники до конца года и делением полученного результата на 12 месяцев.