Предложения по развитию розничного товарооборота и увеличению его объема ЗАО «Сделай сам»

Основными функциями управления в ЗАО «Сделай сам» являются планирование, организация, мотивация и контроль. Эти функции реализуются на всех уровнях управления (высший, средний  и нижний уровни) и во всех видах  деятельности организации. Содержание этих функций и сложность управленческой деятельности на каждом уровне управления определяется конкретным перечнем задач, их спецификой и объемом.

Штатная численность работников по структурным подразделениям ЗАО  «Сделай сам» оптимальная. Пополнение кадров ЗАО «Сделай сам» производится за счет выпускников ВУЗов, колледжей. Перемещение на должность специалистов производится в основном за счет работников ЗАО «Сделай сам», получивших высшее и среднее специальное образование  без отрыва от производства. Повышение  квалификации руководящих работников и специалистов ЗАО «Сделай сам» проходит в соответствии с отраслевой программой «Кадры» в учреждении образования «Государственный институт повышения квалификации и переподготовки руководящих работников и специалистов».

 

 

 

 

 

2.1. Анализ товарооборота ЗАО «Сделай сам»

 

 

Основные показатели деятельности магазина ЗАО «Сделай сам» представлены в табл.2.1. Более подробно показатели деятельности рассматриваемой организации  будут рассмотрены далее.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.1. Динамика основных экономических показателей ЗАО «Сделай сам» за 2010–2012гг.

Показатели	Годы
	2009г.	2010г.	2011г.	2012г.
1	2	3	4	5
Товарооборот, млн. руб. – в действующих ценах – в сопоставимых ценах	1368 1368	2742 1703	4180 3073	6154 3599
Валовой доход	210	423	632	926
Уровень валового дохода, в % к товарообороту	15,334	15,411	15,120	15,047
Расходы на реализацию (издержки обращения), млн. руб.	159	335	532	664
Уровень издержек обращения,  в % к товарообороту	11,622	12,217	12,727	10,790
Прибыль от реализации,  млн. руб.	28	52	41	170
Прибыль отчетного года, млн. руб.	29	57	43	176
Среднегодовая стоимость  основных средств, млн. руб.	329	982	1297	1711
Фондоотдача исходя из товарооборота               – в действующих ценах, руб.       – в сопоставимых ценах, руб	4,158 4,158	2,792 1,734	3,223 2,369	3,597 2,103
Торговая площадь, м2	864	864	864	864
Товарооборот на 1 м2 торг. площади,  млн. руб.            – в действующих ценах	1,583	3,174	4,838	7,123
– в сопоставимых ценах	1,583	1,971	3,557	4,166
Среднесписочная численность, человек	93	98	97	103
Товарооборот на 1торгового  работника, млн. руб. – в действующих ценах – в сопоставимых ценах	14,7 14,7	28 17,4	43 31,7	59,7 34,9
Средние товарные запасы,    млн. руб.	172	292	560	1001
Товарооборачиваемость, дни	45,3	38,4	48,2	58,6
Рентабельность продаж, в % к товарообороту	2,05	1,90	0,98	2,76

Примечание. Источник: собственная  разработка

 

В соответствии с данными  таблицы 2.1 можно отметить, что наблюдается  быстрый рост товарооборота в  действующих ценах за анализируемый  период 2009–2012 гг. За это время он возрос с 1368 млн. руб. в 2009 г. до 6154 млн. руб. в 2012г. (на 4786 млн. руб. или на 449,9%). Товарооборот в 2012 г. возрос по сравнению с 2011 г. на 1974 млн. руб. (6154 – 4180) или на 147,2%.                           

Товарооборот в сопоставимых ценах в 2012 г. составил 3599 млн. руб. По сравнению с 2011 г. товарооборот возрос на 526 млн. руб. (3599 – 3073) или же на 117,1%.

 Прибыль отчетного  2012 года составила 176 млн. руб. По сравнению с 2009 г. она возросла на 147 млн. руб. (176 – 29) или на 606,9%, а по сравнению с 2011 г. – возросла на 133 млн. руб. (176 – 43) или на 409,3%.

 Значительно увеличилась  выработка на одного торгового  работника в действующих ценах  в 2012 г. она составила 59,7 млн. руб. и возросла по сравнению с 2009 г. на 45 млн. руб. (59,7 – 14,7) или на 398%, а по сравнению с 2011 г. – на 16,6 млн. руб. (59,7 – 43,1) или на 138,5%.

 Валовой доход в  2012г. составил 926 млн. руб. и возрос по сравнению с 2011г. на 294 млн. руб. (926–632) или на 146,5%. Размер снижения уровня валового дохода составил по сравнению в 2012г. 0,073% к обороту (15,047–15,120).

Размер снижения среднего уровня издержек обращения в отчетном периоде (2012г.) составил 1,937% к обороту (10,790–12,727).

Среднегодовые товарные запасы в 2012г. составили 1001 млн. руб. и возросли по сравнению с 2009г. на 829 млн. руб. (1001 – 172) или на 482%, а по сравнению с 2011г. – на 441 млн. руб. (1001– 560) или на 78,8%. Товарооборачиваемость товаров в 2012г. составила 58,6 дней и замедлилась (замедлилась реализация промышленных товаров в связи с низкими покупательскими способностями) по сравнению с 2011г. на 10,4 дня (58,6 – 48,2).

Розничный товарооборот торговой организации является составной  частью товарооборота города и в  определенной мере покрывает покупательные  фонды населения. Поэтому выполнение плана и динамику товарооборота  ЗАО «Сделай сам» следует изучать во взаимосвязи с анализом развития розничного товарооборота города и покупательской способности населения. Розничный товарооборот анализируют как с учетом, так и без учета реализации алкогольных напитков. Такой анализ помогает выявить положительные и отрицательные моменты в деятельности торговой организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.  Удельный вес каждого квартала в годовом объеме товарооборота ЗАО «Сделай сам», %

Кварталы	Фактически за прошлый 2011 год	Отчетный 2012 год		Отклонение
		план	факт	от плана	от прошлого года
I	20,0	18,8	20,4	+1,6	+0,4
II	23,5	24,9	24,1	-0,8	+0,6
III	25,5	27,2	26,5	-0,7	+1,0
IV	31,0	29,1	29,0	-0,1	-2,0
ВСЕГО за год	100	100	100	–	–

Примечание. Источник: собственная  разработка

 

По данным прошлого года (2011г.) видно, что товарооборот ЗАО «Сделай сам» по кварталам распределялся неравномерно. Наиболее напряженным был IV квартал, наименее – I квартал. Как видно из таблицы 2.2 – 2012 год оказался менее напряженным.

При изучении динамики товарооборота  следует сопоставить его не только с фактическими данными предшествующего  периода, но и сданными ряда прошлых  лет. При анализе динамики розничного товарооборота ЗАО «Сделай сам» за 3 года составим таблицу 2.3.

 

Таблица 2.3. Динамика товарооборота ЗАО «Сделай сам» за 3 года, млн. руб.

Годы	Розничный товарооборот	Прирост объема товарооборота,  по сравнению с предыдущим годом	Прирост объема товарооборота, по сравнению с базисным годом	Цепные темпы роста  товаро–оборота,        %	Базисные темпы роста  товарообо–рота,            %
2010	2742,3	–	–	100,0	100,0
2011	4179,5	+1437,2	+1437,2	152,4	152,4
2012	6154,3	+1974,8	+3412,0	147,2	224,4

Примечание. Источник: собственная  разработка.

 

         Розничный товарооборот по ЗАО «Сделай сам» увеличился за 3 года на 224,4% или на 3412,0 млн. руб.

Среднегодовой темп роста  розничного товарооборота по ЗАО «Сделай сам» за 3 года составил:

Т_роста=   ^3–1       6154,3     = 1,498    или 149,8%              

                      2742,3

 

         После изучения общего объема  розничного товарооборота переходят  к анализу его состава. По  составу розничный товарооборот  подразделяется на продажу товаров  населению, мелкооптовый их отпуск  и другие виды розничной реализации. Продажа товаров населению включает реализацию за наличный расчет и в кредит. Состав товарооборота анализируют как по сравнению с данными планов. так и в динамике. При изучении состава розничного товарооборота составляется таблица 2.4.

 

Таблица 2.4. Выполнение ЗАО «Сделай сам» плана товарооборота по составу, млн. руб.

Виды розничной  реализации	Фактически за прошлый  год		Отчетный 2012 год					В % к прошлому году
	сумма, руб.	уд. вес, %	план		факт		% вып.
			сумма, руб.	уд.вес, %	сумма, руб.	уд.вес, %
Продажа товаров населению	4088,5	97,8	5864,4	98,3	6005,0	97,6	102,4	146,9
Мелкооптовый отпуск товаров	91,0	2,2	100,1	1,7	149,3	2,4	149,2	164,1
ВСЕГО	4179,5	100,0	5964,4	100,0	6154,3	100,0	103,2	147,2

Примечание. Источник: собственная  разработка

 

         ЗАО «Сделай сам» перевыполнил план продажи товаров населению на 2,4% или на 140,6 млн. руб. (6005,0 – 5864,4) и перевыполнил план по мелкооптовому их отпуску на 49,2% или на 49,2 млн. руб. (149,3 – 100,1). Высокими темпами растет реализация товаров в динамике, что вызвано в основном повышением розничных цен.

 

 

2.3. Анализ влияния основных факторов на изменение

розничного товарооборота

 

 

         Анализ товарных ресурсов торгового  предприятия начинают с составления  и изучения товарного баланса.  Причем все показатели отражаются  в товарном балансе по розничной  стоимости. Если отсутствуют плановые  или фактические данные о поступлении  товаров.

         У ЗАО «Сделай сам» имеются следующие данные о движении товаров (таблица 2.5).

 

 

 

Таблица 2.5. Товарный баланс по ЗАО «Сделай сам» в действующих ценах, млн. руб.

Показатели	Фактически за прошлый 2011 год	Отчетный 2012 год		Отклонение		Повлияли
		план	факт	от плана	от прошлого года	на план	на динамику товарообо–рота
Товарные запасы на начало года	433	649	726	77	293	77	293
Поступление товаров	4476,2	6260,3	6433,9	173,6	1957,7	173,6	1957,7
Прочее выбытие товаров	3,7	4,9	4,7	–0,2	1	0,2	–1
Товарные запасы на конец  года	726	940	1001	61	275	–61	–275
Реализация	4179,5	5964,4	6154,2	189,8	1974,7	189,8	1974,7

Примечание. Источник: собственная  разработка

 

       Розничный  товарооборот по сравнению с  планом возрос за счет сверхнормативных  товарных запасов на начало  года (+77 млн. руб.), перевыполнения  плана поступления товаров (+173,6 млн. руб.), за счет снижения  прочего выбытия товаров (+0,2 млн.  руб.). Возможности увеличения товарооборота  уменьшились в связи с увеличением  товарных запасов на конец  года (– 61 млн. руб.). ЗАО «Сделай сам» в прочее выбытие товаров включает товарные потери, бой, лом, порчу и уценку товаров, их недостачу. По сравнению с прошлым годом объем товарооборота увеличился за счет завышенных товарных запасов на начало года (+293 млн. руб.), роста поступления товаров (+1957,7 млн. руб.). Возможности роста товарооборота в динамике уменьшились в результате увеличения товарных запасов на конец года (– 275 млн. руб.) и роста прочего выбытия товаров (– 1 млн. руб.).