Планирование персонала и фонда оплаты труда (на примере ОАО «АСМ-Запчасть»)

     Бухгалтерия – они рассчитывают фактическую  заработную плату, осуществляет учет средств  предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами, устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, топлива, материалов и т.д. На основе планов. В задачи этого подразделения входит также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

     Инженер по подготовке производства участвует  в  разработке и внедрении нормативов для оперативного планирования производства.

      После того как ОТиЗ рассчитывает численность персонала и зарплату они передают данные в ПЭО, где на основании их разрабатываются другие планы, в свою очередь они подчиняются зам. директору по экономическим вопросам. Далее начальником планово-экономического отдела информация доводится по подразделениям: до  главного инженера, он передает по  подразделениям СКБ, где рассчитывают, сколько необходимо машин, разрабатывает новые виды инструментов и оснастки и планирует их производство, а так же до ПРБ, которые определяют, сколько и какая деталь и к какому сроку должна быть изготовлена, т.е. контроль за выпуском продукции предприятия в установленный срок, за состоянием запасов готовой продукции на складах, организует приемку готовой продукции и металлопроката на склад. Транспортному участку который контролирует выполнение графика всех транспортных перевозок, включая подвоз материалов и отправку готовой продукции. После этого планы доводят до заместителя директора по коммерческим вопросам, который возглавляет отдел сбыта и снабжения. Они составляют заказы на сырье, материалы и детали и отправляет их соответствующим предприятиям. И самое главное планы доводятся до заместителя директора по производству, который в свою очередь передает информацию до начальников цехов, которые непосредственно, руководят производством.

      Таким образом, планово-экономический отдел взаимодействует со следующими структурными подразделениями предприятия: главной бухгалтерией, отделами главного конструктора, главного механика, энергетика, сбыта, организации труда и заработной платы и т.п., а также всеми основными, вспомогательными и обслуживающими цехами.

      Планово-экономический  отдел на практике работает эффективно, можно  даже сказать, что на него возложено очень много функций, в том числе осуществляет контроль за выполнением планов. В части планирования персонала и оплаты труда выделено отдельное подразделение ОТиЗ, которое передает всю информацию в ПЭО.

      На  ОАО «АСМ-Запчасть» помимо плана  по труду разрабатываются множество  других планов, которые тесно взаимосвязаны  друг с другом.

     План  по труду и персоналу связан с  основными разделами тактического плана: планом производства и реализации продукции; нормами и нормативами; планом по издержкам; финансовым планом; экономической эффективностью производства; и т.д. План по труду и персоналу разрабатывается на основе плана производства и реализации продукции, поскольку численность персонала напрямую связана с объемами выпускаемой продукции и оказываемых услуг.

      2.3.Анализ  выполнения плана  по труду и фонда  оплаты труда на  ОАО «АСМ-Запчасть»

      Произведем  анализ движения работников на предприятии в течении трех лет.

        В 2009 году численность принятых  на работу составляло 98 человек,  что выше численности выбывших  на 48 человек. За счет этого  численность на конец года  увеличилась на 43 человек. Основные причины выбытия численности по собственному желанию в связи с неудовлетворенностью условий труда (большинство оборудования введено в действие 1945-1950г.г.).

      Число работающих, совершивших прогулы, уменьшилось  на 1 человека, а число случаев прогулов увеличилось на 1 случай.

      На  основании таблицы 2.7 (см. Приложение Г ) и формул из таблицы 1.1 приведенные в первой главе определим динамику показателей движения рабочей силы.

      Из  таблицы 2.8  (см.приложение Д ) видно, что коэффициент оборота по приему на работу в 2008 году увеличился на 18%, а в 2009 году стал больше по сравнению 2008 года на 10%, что говорит о том, что предприятие стало с каждым годом принимать на работу больше людей. Коэффициент по выбытию приблизительно остался на одном уровне. Коэффициент текучести по сравнению 2008 года с 2009 годом остается почти на уровне, что означает предприятие начало работать стабильно. Коэффициент постоянства кадров с каждым годом снижается, т.е. происходит постоянное обновления кадров, что связано с уходом на пенсию, из-за не довольства уровнем заработка и другим причинам.

      Согласно  данным с 2007 по 2009 год коэффициент  оборота по приему на работу превышает  коэффициент оборота по выбытию, что свидетельствует о позитивной тенденции в сфере пользования  трудовых ресурсов на предприятии. 

      Проанализируем  выполнение плана по численности  персонала на предприятии.

      Таблица 2.9

      Анализ  выполнения плана по численности  персонала на ОАО «АСМ-Запчасть»  за 2007-2009 гг.

      На  основе данной таблицы рассчитаем отклонения и процент выполнения плана за анализируемый период.

      Таблица 2.10

      Анализ  абсолютных отклонений фактических показателей численности ОАО «АСМ-Запчасть» от плановых и уровня выполнения плана в 2007-2009 гг. 

      На  основе выполненных расчетов можно заметить, что 2009 году фактическая численность вспомогательных рабочих превышает плановую на 112,2%, это связано с введением в план производства новых видов запасных частей и сельскохозяйственных машин, так как вспомогательные рабочие занимаются подготовкой оснастки, штампов для производства новых изделий. По остальным категориям, то есть основные рабочие, руководители, специалисты плановая численность больше чем фактическая, что не плохо в условиях нестабильности и это говорит, что на протяжении данного периода предприятие выпускает продукцию меньшим количеством. Только у категории служащие штат укомплектован полностью.

      Далее проведем анализ по производительности труда, это один из главных факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности. Для этого произведем расчеты производительности труда таблица 2.11  (см. приложение Е). Видно, что производительность труда и объем выпускаемой продукции находятся в прямой зависимости. На основании произведенных расчетов составим следующие таблицы.

      Таблица 2.12

        Анализ выполнения плана по производительности труда на ОАО «АСМ-Запчасть» за 2007-2009 гг.

      На основе таблицы 2.12, рассчитаем абсолютные отклонения и уровень выполнения плана, отразив в таблице 2.13.

      Таблица 2.13

      Анализ  абсолютных отклонений фактических показателей производительности труда ОАО «АСМ-Запчасть» от плановых и уровня  выполнения плана в 2007-2009 гг.