Отчет по практике на УКПП "БЗН"

    Примечание  – Источник: данные отдела кадров УКПП «Бобруйский завод напитков».

       

    Рабочие в основном имеют среднее и  средне-специальное образование.

    Специалисты предприятия имеют большой производственный опыт и высокую квалификацию, что  позволяет решать стоящие перед ними задачи по реализации проектов технического переоснащения производства, освоения новых видов продукции, модернизации и совершенствования технологических процессов.

    Численность, средняя заработная плата, расходы  на оплату труда за 2008 год и план расходов на 2009 год, среднемесячная выработка продукции на 1 работника представлены в приложении  8 приложения.

    В 2009 году среднесписочная численность  составит 225 человек, т. к. специфика  предприятия – проведение заготовки  сельскохозяйственного сырья в сезон урожая  вынуждает производить  дополнительный  набор  сезонных работников на 4-5 месяцев в количестве  не менее 20 человек. В результате расходы на оплату труда за 2009 год составят  2422 млн. рублей, а среднемесячная заработная плата  работников должна достигнуть за 2009 год 897 тысяч рублей. Производительность труда за год возрастет на 105,9 % и составит 5,56 млн. рублей на одного работающего.

    Работу  с кадрами на предприятии осуществляют все линейные руководители, а также некоторые функциональные отделы, службы и отдельные специалисты: инженер по кадрам; сектор планирования.

    Кадровая  политика, действующая на предприятии  ставит своей целью создать сплоченную, ответственную, высокоразвитую и высокопроизводительную рабочую силу, поэтому создает не только благоприятные условия труда работникам, но и обеспечивает возможность продвижения по службе и необходимую степень уверенности в завтрашнем дне. Основной задачей кадровой политики на УКПП «Бобруйкий завод напитков» является обеспечение в повседневной работе учета интересов всех категорий работников трудового коллектива.     

                 На предприятии ведется постоянное  обустройство рабочих мест, чтобы работники располагали всем необходимым для продуктивной деятельности и были обеспечены оптимально-комфортными условиями для постоянного повышения производительности труда, действует система поощрения работников - победителей смотра-конкурса по охране труда, система дополнительного премирования за новые виды продукции, за проведение заготовки сельскохозяйственного сырья, за результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Существую формы материальной поддержки- материальные помощи к профессиональным праздникам, к празднику 8 марта и 23 февраля, и т.д. На предприятии особое внимание уделяется охране труда работников. В январе месяце  утверждено   соглашение по охране труда на 2008 год, согласно которого за счет собственных средств завода  будет проведен комплекс мероприятий по обеспечению промышленной безопасности работников.

      Структурная характеристика трудовых ресурсов предприятия определяется составом и количественным соотношением отдельных категорий и групп работников предприятия. Организационная структура завода представлена на рисунке 3.1.                

 

Рисунок 3.1 - Организационная  структура УКПП «Бобруйский  завод  напитков»

      
 
 

    4. Планирование

    4.1 Прогнозирование  финансово-хозяйственной деятельности

    Итоги работы УКПП «Бобруйский завод напитков»  за 2008 год показали, что  кредитные ресурсы, выданные в соответствии с  Указом Президента Республики Беларусь № 333 от 13.06.2008г. «Об оказании государственной поддержки организациям,   осуществляющим закупку сельскохозяйственного сырья, ягод, грибов урожая 2008 года» в размере  6047,9 млн. рублей и  кредит на пополнение собственных оборотных средств в размере 1352,7 млн. рублей позволили  не отвлекать с оборота денежные средства на заготовку 2008 года.   Завод выполнил доведенный темп роста объема производства продукции, произвел 547 тысячи дал вина и 36 тысяч дал  кваса хлебного бочкового, в результате чего получил чистую прибыль в размере 213 млн. рублей, и самое главное – заготовил сельскохозяйственное сырье, тем самым  обеспечил  основным  сырьем до нового урожая 2009 года. 

    На 1 января 2009 года УКПП «Бобруйский завод  напитков» пользуется тремя  кредитами  и бюджетной ссудой, выданными 2008 году:

    Первый: - ОАО «Белинвестбанк»  в размере 6047,9 млн. рублей, выданный в соответствии с Указом Президента РБ № 333 от 13.06.2008 г. на проведение заготовки плодов и ягод;

    Второй: - ОАО «Белинвестбанк» в размере 786,3 млн. рублей, выданный  на пополнение собственных оборотных средств;

    Третий  – ОАО «Белагропромбанк» в  размере 566,4 млн. рублей,   выданного  на пополнение собственных оборотных средств;

    Бюджетной ссудой в размере 680 млн. рублей.

    В 2009 году необходимо погасить 8080,6 млн. рублей заемных средств

    Государственная поддержка предприятию по кредиту  согласно Указу Президента № 333  представлена   в виде пятидесяти процентов  от суммы процентов  за пользование  кредитом от ставки рефинансирования. Данные суммы  денежных средств возвращаются на расчетный счет завода.  Таким образом, в 2009 году предприятие за кредитные ресурсы должно  выплатить  812,1 млн. рублей процентов, из них государство возместит заводу  289,7 млн. рублей.

    Своевременный расчет по полученным кредитам стратегически  важен предприятию, так как от этого фактора  будет зависеть вся его дальнейшая финансово-экономическая  деятельность.

    Финансовый  план предприятия на 2009 год включает расчеты и обоснования:  расчет прибыли от реализации, чистой прибыли и направлений ее использования представлен в таблице 10 , расчет потока денежных средств- таблица 11 приложения А.   

    Как видно из таблицы 10 выручка от  реализации  продукции с учетом повышения цен в пределах установленных индексов  составляет 23912 млн.руб. Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации –7359  млн. Расчет налогов на 2009 год представлен в таблице 4.1.1.

Таблица 4.1.1 -    Расчет налогов, сборов и платежей, включаемых в выручку от реализации 

    Примечание  – Источник: бизнес-план развития на 2009 год УКПП «Бобруйский завод напитков».

     

    Расчеты, приведенные в таблице 10 приложения А свидетельствуют,  в результате финансово- хозяйственной деятельности предприятие получит прибыль от реализации  250 млн. рублей,  чистая прибыль составит 113 млн. рублей, а рентабельность от реализации составит 1,5%. 

    Однако  своевременный расчет по  кредитам не позволит предприятию в 2009 году  осуществить проведение заготовки  плодов, ягод и зерна в полном  размере, а от  того, как, и в каком объеме и ассортименте она будет проведена, зависит дальнейшая работа предприятия   в период сентябрь 2009 года – август 2010 года. Специфика винодельческих предприятий в том, что в сезон заготовки ягод, яблок и зерна (период июнь-сентябрь) необходимо изымать из оборота или привлекать со стороны   значительные денежные средства на их заготовку и немедленную переработку. От того, в каком количестве и какого качества будут приготовлены сброженно-спиртованные сока  зависит  производственная деятельность предприятия до сентября будущего года.   С другой стороны, заготовленные сока используются в производстве вин  постепенно на протяжении года, а так как данное сырье  в себестоимости  достигает 60%, получается, что в заготовленном сырье замораживаются огромные денежные средства предприятия.

    Поэтому, только ежегодное предоставление кредитных  ресурсов на проведение заготовки является единственно верным решением для  предприятий винодельческой отрасли.

    В  целях   недопущения срыва проведения заготовки 2009 года и учитывая вышеизложенное,  УКПП «Бобруйский завод напитков» необходимо открыть новую кредитную линию в размере не менее 11732 млн.руб. Кредитная линия позволит предприятию заготовить  все необходимое сельскохозяйственное сырье, а бесперебойное производство и реализация вин плодовых позволит   погашать обязательства по  кредиту 2008 года,  ежемесячно вносил в бюджет разного уровня более 600 млн. рублей налоговых платежей.

    Расчет  денежных потоков на 2009 год представлен в таблице 11 приложения А.

    При расчете денежных потоков   возврат  кредитов  планируется осуществить  в полном объеме в размере 8290 млн. рублей,   в том числе:  1 квартал - 858  млн. рублей, 2 квартал - 393 млн. рублей, 3 квартал- 6275 млн. рублей, оставшиеся 764 млн. рублей в 4 квартале 2009 года. Возврат  бюждетной ссуды – 680 млн. рублей также планируется окончит в 4 квартале 2009 года.

    Кредитные ресурсы  в размере 11732 млн. рублей, планируемые  получить на заготовку  сельскохозяйственного сырья, погашать в текущем году   не планируется.   

    При прогнозировании потока денежных средств  на 2009 год в качестве притока денежных средств рассматривалась выручка  от реализации вин плодовых и кваса  хлебного бочкового (23912 млн. руб), привлечение заемных средств на проведение заготовки  в размере 11732 млн. руб.,  долгосрочного кредита согласно Указа Президента № 343 в размере 2500 млн. рублей, возврата уплаченных процентов –546 млн. рублей,  всего 38690 млн. рублей.

    В отток денежных средств включены  следующие выплаты: приобретение основных средств (2118 млн. руб), затраты на производство и сбыт продукции (15976 млн. руб), налоги и неналоговые платежи (7359 млн. руб), погашение выданных ранее кредитов (8290 млн. руб), погашение бюджетной ссуды ( 680 млн. рублей),  прочие расходы (3800 млн. рублей).

    К концу 2009 года накопительный остаток денежных средств  положителен, что говорит о финансовой осуществимости проекта. 
 

    4.2 Бизнес-планирование на предприятии

    На  УКПП «Бобруйский завод напитков»  разработан бизнес-план развития на 2009 год, в котором содержится подробная  информация об основных показателях развития за 2008 год и планируемых показателях на 2009 год, что и представлено в перечне таблиц 1-12 приложения А.

    Доведенные  показатели развития на 2009 год представлены в таблице 1 и 2 приложения А основные показатели установлены в следующих размерах:

    - объем товарной продукции в  сопоставимых ценах – 105,0%

    - объем потребительских товаров  – 103,9%.

    В таблице 3 приводятся действующие цены на продукцию УКПП «Бобруйский завод напитков» с учетом планируемого ассортимента выпускаемой продукции, в том числе и по разработанным и намеченным на розлив новым видам вин плодовых.

    Объем промышленной продукции по основным видам на 2009 год представлен в  таблице 4. Программа производства в натуральных показателях - по вину плодовому и квасу хлебному бочковому была сформирована с учетом установленных показателей социально-экономического развития, утвержденных квот, а также с учетом анализа рынка сбыта и возможной загрузки производственных мощностей. В 2009 году  объем производства составит:

    по  вину плодовому – 574 тысяч дал  – 105,0% к уровню прошлого года,

        в т. ч.  по винам улучшенного  качества – 30 тысяч дал –  107,1 % к уровню прошлого года;

    по  квасу хлебному бочковому – 38 тысяч  дал – 105,6% к уровню прошлого года;

    Запасы  готовой продукции  будут составлять 62,1% от среднемесячного объема производства, т.е. примерно  29 тысяч дал  вина плодового, доля сертифицированной продукции – 100%,  удельный вес новой продукции в объеме производства – 15%.

    Программа реализации продукции представлена в таблице 5 приложения. В 2009 году будет реализовано 574 тыс. дал вина плодового, т.к. планируются остатки готовой продукции на 1.01.2010 года аналогично прошлогодним в размере 23 тысяч дал.  Выручка от реализации  за год достигнет 23142 млн. рублей  с налогами, (16553 млн. рублей без налогов). Вся продукция будет реализовываться только на внутреннем рынке.   

    Расчет  материальных затрат в разрезе сырья, материалов и топливно-энергетических ресурсов представлен в таблице  6 приложения. Всего на  производство сброженно-спиртовнных соков необходимо 5465 млн. рублей, 2924 млн. рублей на спирт ректификованный, 570 млн. рублей на сахар. Следует отметить тот факт, что из 1879 млн. рублей на  вспомогательные материалы  1049 млн. рублей приходится на оплату акцизной марки. На приобретение топливно-энергетических ресурсов: котельно-печного топлива, электроэнергию   необходимо 341 млн. рублей.