Бизнес-план швейного производства

 

      Таблица П8.2

Финансовый  план проекта, тыс. руб.

 

       

9. ФИНАНСОВЫЙ  ПРОГНОЗ И ОЦЕНКА ПРОЕКТА

      9.1. Допущения, принятые  в расчетах 

      Планирование  производственной деятельности ЗАО «Акцент» осуществляется с января 2011 по 4 квартал 2015 года. Первый год работы предприятия рассматривается по месяцам, последующие – по кварталам.

      Образование и регистрация фирмы запланированы на январь 2011 года, производство и реализация продукции начинается с апреля 2011года.

      Все денежные расчеты ведутся в рублях без учета инфляции. 

      Амортизация начисляется линейным методом с мая 2011 года.

      Налоговые отчисления осуществляются по налогу на добавленную стоимость, на прибыль, на имущество, по ЕСН. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

      

      План  получения и обслуживания инвестиционных кредитов, тыс. руб.

 

 

9.2. Описание сценариев

      При реализации данного инвестиционного  проекта возможны три сценария развития ситуации: пессимистичный, вероятный (основной) и оптимистичный.

      Пессимистичный сценарий:

• анализ динамики оптовых цен на аналогичную продукцию за последний год выявил наличие тенденции постепенного роста на нее. Поэтому, в пессимистическом сценарии размер цены останется без изменений;
• Целесообразно рассмотреть вариант, когда цена на ткань увеличится на 4% (до 350 руб./м);
• в пессимистическом сценарии предполагается некоторое снижение объемов производства и реализации продукции.

      Оптимистичный сценарий:

• в случае успешного выхода на рынок предприятие сможет постепенно повысить цену своей продукции до среднего (в своем целевом рынке) уровня;
• сохранение сложившейся динамики цен на ткани позволит в дальнейшем снизить затраты на данный вид сырья без потери запланированного уровня качества;
• эффективное управление производством и оптимизация сбыта может позволить, увеличив уровень загрузки производственной мощности, повысить уровень продаж.

      Вариация  величин прогнозных параметров проекта  отражена в таблице П9.1.  
 
 
 
 
 
 
 

Таблица П9.1

  Вариация  величин отдельных  прогнозных параметров инвестиционного  проекта 

 
 

      В инвестиционном проекте средняя  цена плаща, средняя цена ткани и среднегодовой выпуск продукции соответствует вероятному сценарию развития событий.  

      9.3. Финансовый прогноз

      Размер  налоговых отчислений предприятия за три первых квартала 2011 г. представлен в табл. П9.2.

    Таблица П9.2

Обязательные  платежи, кроме налога на прибыль и НДС, тыс. руб.

 

      Расчеты по ЕСН

      Налоговой базой ЕСН являются любые выплаты  и вознаграждения работникам предприятия. Налог выплачивается ежемесячно. 

      Расчеты по налогу на имущество  организации

      Налог на имущество определяется произведением  расчетной ставки на остаточную стоимость  основных средств.  

      Расчеты по НДС

      В данном инвестиционном плане расчеты  предприятия по НДС с бюджетом определялись с учетом следующих  положений и допущений:

• НДС, подлежащий получению предприятием от покупателей по проданной им за интервал планирования продукции, рассчитывался по ставке 18% (Суммы налоговых вычетов по НДС за интервал планирования (НДСу) включают:

• суммы  НДС, предъявленные предприятию поставщиками при приобретении им товаров (услуг) в рамках осуществления операционной деятельности в течение интервала планирования (НДС в текущих расходах)
• суммы НДС по приобретенным основным средствам и НМА, вводимым в эксплуатацию в данном интервале планирования (НДС в инвестициях)
• В данном инвестиционном проекте предприятие не будет получать денежные средства из бюджета за фактически переплаченный НДС, а отрицательное сальдо расчетов по НДС с бюджетом (НДС^б) будет учитываться в следующем интервале планирования.

      Расчет  платежей по НДС ЗАО «Акцент» в первые 6 мес. реализации проекта представлен в таблице П9.3

      Таблица П9.3

      Расчет  по НДС, тыс. руб.