Бизнес-план швейного производства

Размер  инвестиций в оборотные средства по запасам отражен в табл. П6.6.

Таблица П6.6

Определение величины инвестиций в оборотные средства по запасам (тыс. руб.)

 

      Кроме инвестиций в оборотные средства по статье запасы сырья, материалов, комплектующих  и топливу, предприятие будет  формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток денежных средств.

      Как указывалось в п. П5.1 средняя отсрочка оплаты отгруженной, но не оплаченной продукции составит 7 дней.

      Минимальный размер остатка денежных средств  должен обеспечить возможность осуществления  текущих платежей на трехдневный  срок работы предприятия при предположении  о равномерности их распределения  в течение интервала планирования.

      Расчет  части оборотных средств, приходящийся на налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям определялся  по данным табл. П9.3. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      6.4. Кадровое обеспечение и оплата труда на предприятии

      В результате реализации инвестиционного  проекта будет создано 41 новое  рабочее место. Штат производственного персонала представлен в табл. П6.7.

      В целях повышения эффективности  деятельности административно-управленческого  персонала на предприятии предусмотрена  смешанная форма оплаты труда. В  качестве базы, относительно которой  будет определяться переменная часть  оплаты труда, выступает величина выручки.

      Величина  расходов на персонал при выходе предприятия  на проектный объем продаж составляет 299,09 тыс. руб./мес., включая 237 тыс. руб. – затраты на оплату труда (фонд оплаты труда), 62,09 тыс. руб. – ЕСН и другие отчисления с фонда заработной платы. 

Таблица П6.7

Штатное расписание

 

      6.5. Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции

      Текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках инвестиционного  проекта можно разделить на переменные и постоянные

      Величина  переменных затрат отражена в табл. П6.8.

      Расчет  удельных условно-переменных материальных затрат производится с учетом бракованных  изделий, брак составляет 2,5% от произведенного объема продукции (принято с учетом показателей аналогичных производств).

      ЗАО «Акцент» был заключен договор о намерениях поставки тканей с ООО «Балтийский Текстиль», Планируемый поставщик пакетов п/э и картонной транспортной тары – предприятие ООО «Транспак», занимающееся производством упаковки. 

      Таблица П6.8

      Удельные  переменные материальные затраты предприятия 

 

      Прогноз условно переменных материальных затрат представлен в табл. П9.5. 
 
 
 
 

      Особое  внимание уделено условно-постоянным материальным и прочим затратам. Результаты расчета условно-постоянных и прочих затрат приведен в табл. П9.6.

      По  условиям данного инвестиционного проекта ЗАО «Акцент» приобретает производственные и административные помещения во временное пользование.

      Договор аренды заключен сроком на 3 года. Арендованные помещения находятся в хорошем  состоянии, небольшой косметический  ремонт планируется осуществить в течение января - марта 2011 г.

      Затраты на рекламу и продвижение определяются прямым счетом. Информация получена из раздела «Характеристика системы  распределения и маркетинг».

      Затраты на охрану рассчитаны по формуле: 

      

 , 

где Р_охр – расходы на охрану за период, руб.; КП – количество постов, постов; Ц - стоимость работы одного поста за одну смену в период, руб./пост; T – количество смен работы одного поста в период, смен; Р_кти – абонентские затраты на охрану с использованием тревожной кнопки в период, руб. (Р_кти =3500 руб. в месяц).

      Начисление  амортизации производится линейным методом. Нормы амортизации и  начисляемые суммы амортизационных  отчислений отражаются в табл. П6.11. Норма амортизации применительно к каждому объекту определяется на основании срока полезного использования основного средства, указанного в постановлении Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г.

      Расчету амортизации по каждому объекту  в каждом интервале планирования предшествует составление графика  начисления амортизации (табл. П6.9).

      Для расчета величины амортизационных  отчислений по каждому приобретаемому объекту в каждый конкретный интервал планирования первоначальная стоимость объекта без НДС (табл. П6.3) умножается на норму амортизации, скорректированную на длительность соответствующего интервала планирования. Результат расчета приведен в табл. П6.10. 

      Таблица П6.9

      График  начисления амортизации  основных средств (%)

 

      Таблица П6.10

      Амортизация основных средств (тыс. руб.)