Автор: Евгения Ломохова, 27 Сентября 2010 в 19:08, практическая работа
бизнес-план
Данный инвестиционный проект посвящен созданию косметологического кабинета ИП «RELAX», специализирующегося на косметологии по телу на косметической линии «Thalgo». Объем оказания услуг планируется на уровне 661 процедура в месяц, что составляет около 2% рынка по всей Кемеровской области. Открытие косметологического кабинета «RELAX» планируется в санатории «ТОПАЗ», что обеспечивает указанный выше уровень процедур за счет приезжих сюда людей, находящихся на отдыхе в санаторно-курортной зоне.
Федеральное Государственное Учреждение Центра реабилитации Фонда Социального страхования РФ «ТОПАЗ» находиться по адресу: Кемеровская обл., г. Мыски, ул. Лесхозная, 1 имеет 4 лечебных корпуса, кабинет планируется разместить в 3-м корпусе на 1 этаже, где проходят множество процедур по улучшению физических форм, таких как: гидромассаж, фитобочка и др.
В связи с разработкой бизнес-проекта, а также отсутствием косметологических услуг в санатории поступили предложения в департамент ФГУЦРФ «Топаз» г. Москва, для инвестирования этого проекта на выгодных условиях.
Настоящий бизнес-план разработан и представлен с целью привлечения денежных средств в размере 822 тысячи 13 руб. для организации создаваемого кабинета.
Проанализированы затраты, возможные объемы спроса, дохода. Также проанализированы рисковые ситуации и их воздействие на проект.
Потенциальными конкурентами «RELAX» являются, в основном, фитнес-центры, города Новокузнецка, такие как «WELLFITNES», «ФОРМУЛА», что облегчает поставленную задачу, так как открытие косметологического кабинета планируется в курортной зоне, около 50км от города: свежий воздух, природа, горные лыжи зимой и загар летом, именно этого не хватает городским жителям.
Конкурентоспособность продукции «RELAX» будет обеспечена в основном за счет высокой квалификации мастеров - победителей конкурсов, окончивших школы Москвы, обучавшихся работе на косметической линии «Thalgo», а также месторасположением, что немаловажно.
Резюме……………………………………………………………………………………3
Виды товаров и услуг………………………………………………………………..…5
Описание продукции………………………………………………………………...…7
Рынки сбыта……………………………………………...……………………………..9
4.1 Планирование объемов сбыта и доли рынка…………………………..………………9
Конкуренция…………………………………………………………………………..11
План маркетинга………………………………………………………………..…….12
Характеристика системы распределения и маркетинг………………………………12
Производственный план……………………………………………………………..15
Местоположение и условие реализации проекта………………………...………….15
Производственный процесс и операции……………………………………………..15
Объект инвестирования…………………………………………………………….…19
Кадровое обеспечение и оплата труда на предприятии…………………….………23
Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции…….…23
Организационный план………………………………………………………………26
Менеджмент…………………………………...……………………………………….26
Основные партнеры……………………………………………………………..…….26
Правовое обеспечение деятельности фирмы……………………………………...27
Оценка рисков и страхование……………………….………………………………28
10.1. Описание сценариев, страхование…………………………………………………..29
Инвестиционный и финансовый планы…………………………………………..32
Инвестиции и инвестиционный план…………………………………………….…32
11.2 Финансирование инвестиций и финансовый план…………………………………32
Стратегия финансирования…………………………………………………………36
12.1 Оценка финансовой устойчивости………………………………………..…………37
12.1 Оценка эффективности и инвестиционной деятельности………………………….38
Заключение…………………………………………………………………………...……40
Список использованных источников…………………………………………….…….41
Вероятность наступления убытков в результате перерывов в производстве - такая же, как вероятность наступления рисков, способных спровоцировать эти перерывы. Но эти убытки, как правило, всегда выше стоимости имущественного ущерба. Поэтому средний тариф на этот вид страхования примерно на 30% превышает тариф по имущественным программам, которые обычно при полном пакете рисков составляет максимум 5% от стоимости помещения, а также его отделки, с традиционными рисками огня, залива, стихийных бедствий и противоправных действий третьих лиц.
Тариф снизили за счет франшизы - суммы убытка, который клиент готов понести без страхового покрытия. В этом виде применяется не традиционная франшиза в денежном выражении - условная или безусловная, а так называемая временная. Она устанавливается по договоренности с клиентом и исчисляется в днях предполагаемого простоя, необходимого для восстановления производственного процесса. Чем больше франшиза - тем ниже тариф страхования.
Как и в имущественном страховании, выплаты в этом виде осуществляются на основании документов, подтверждающих факт страхового события, в результате которого было остановлено производство.
При заключении договора страхования и расчете страховой суммы на основании бухгалтерской отчетности и бизнес-планов клиента определяется размер планируемой им прибыли в расчете на единицу времени. Соответственно в зависимости от времени простоя в днях рассчитывается и недополученный в страховом случае доход. Аналогичная ситуация - с косвенными и прямыми расходами.
В
случае возникновения спорных ситуаций
- когда клиент и страховая компания расходятся
во мнении относительно суммы понесенных
убытков и расходов, привлекается сюрвейер-независимыйэксперт-
11
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ И ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЫ
11.1 Инвестиции и инвестиционный план
Реализация данного инвестиционного проекта потребует осуществления инвестиционных вложений в размере 2 млн. 156 тыс. 690 руб. в первом полугодии реализации проекта.
Инвестиции направлены на приобретение основных средств, финансирование оборотных средств (текущих активов, финансовых активов), покрытие текущих убытков.
Перечень
необходимых капитальных вложений представлен
в табл. 8.1.
11.2 Финансирование
инвестиций и финансовый план
Для финансирования инвестиционного проекта предполагается использовать собственные и заемные средства. В качестве заемных средств выступает дирекция компании «ТОПАЗ». Общая потребность в финансовых средствах для реализации рассматриваемого проекта (для финансирования инвестиций в проект) составляет 2 млн. 156 тыс. 690 руб.
Финансовый план проекта представлен в табл. 8.2.
Величина
необходимых собственных средств составляет
1 млн. 332 тыс. руб., 1 млн. 300 тыс. руб. (вносятся
в течение четырех первых месяцев) и 34
тыс. 560 руб. - самофинансирование (чистая
прибыль и амортизационные отчисления,
формируемые в результате осуществления
операционной деятельности в рамках проекта).
Таблица 8.1.Инвестиционный план проекта, тыс. руб.
| № | Направления осуществления инвестиций | янв.09 | фев.09 | мар.09 | апр.09 | май.09 | июн.09 | ВСЕГО |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| 1 | Инвестиции во внеоборотные активы (ВНА) | 806,4 | - | - | - | - | - | 806,4 |
| 2 | Инвестиции в оборотные средства, в т.ч.: | 326,1 | - 62,8 | - 47,2 | - 3,4 | - 5,8 | 42,3 | 249,2 |
| 2.1. | инвестиции в материальные запасы (ЗСМ) | 49,1 | 42,0 | 6,6 | - 10,1 | 5,9 | 23,2 | 116,7 |
| 2.2. | инвестиции в финансовые активы, в т.ч.: | 276,9 | - 104,8 | - 53,8 | 6,7 | - 11,7 | 19,1 | 132,4 |
| 2.3.1. | дебиторская задолженность | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.3.2. | задолженность по НДС по текущей деятельности, подлежащему возврату в будущих периодах | 162,9 | - 60,7 | - 102,1 | - | 0,0 | - | 0,0 |
| 2.3.2. | нормативный остаток денежных средств | 114,1 | - 44,0 | 48,4 | 6,7 | - 11,7 | 19,1 | 132,4 |
| 3 | Покрытие текущих убытков, в т.ч. | - | ||||||
| 3.1. | финансирование отрицательной прибыли (убытков) | 989,62 | 34,56 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 024,2 |
| Итого инвестиционных затрат | 2 122,13 | - 28,20 | - 47,18 | - 3,40 | - 5,81 | 42,25 | 2 079,8 |
Таблица
8.2Финансовый план проекта, тыс. руб.
| № | Источники финансирования | янв.09 | фев.09 | мар.09 | апр.09 | май.09 | июн.09 | ВСЕГО |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| 1. | Собственные средства | 1300,0 | 0,0 | 63,6 | 87,7 | 91,8 | 42,3 | 1585,3 |
| 1.1 | - дополнительные вложения в уставный капитал | 1300,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1300,0 |
| 1.2 | - чистая прибыль | 0,0 | 0,0 | 49,1 | 73,3 | 77,4 | 42,3 | 242,0 |
| 1.3 | - амортизационные отчисления | 0,0 | 0,0 | 14,4 | 14,4 | 14,4 | 0,0 | 43,3 |
| 2. | Заемные средства | 822,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 822,1 |
| 2.1 | - инвестиционный кредит | 822,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 822,1 |
| 2.2 | - кредиторская задолженность | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Итого финансирование из всех источников | 2122,1 | 0,0 | 63,6 | 87,7 | 91,8 | 42,3 | 2407,5 | |
| Итого инвестиций (справочно) | 2122,1 | -28,2 | -47,2 | -3,4 | -5,8 | 42,3 | 2079,8 | |
Для финансирования инвестиций в проект необходимы заёмные средства в размере 2 млн. 156 тыс. 690 руб. Заёмные средства будут сформированы за счет инвестиций в размере 822 тыс. 130 руб. Инвестиционный кредит выдается сроком на полтора года под процентную ставку 17% годовых, кризис сказался на повышении ставки, т.к. изначально инвестиции были запланированы взять под 12%. Заемные средства предприятие берет в январе 2009г. Выплата процентов по кредиту осуществляется с февраля 2009 года, полностью весь кредит возвращается в декабре 2009 года. Базой для начисления процентов является непогашенный на начало периода остаток кредитных средств.
График
получения, возврата и обслуживания долга
представлен в табл. 8.3.
Таблица П8.3
План получения и обслуживания инвестиционных кредитов, тыс. руб.
| Наименование показателей | ИТОГО | Январь 2006 | Февраль 2006 | Март 2006 | Апрель 2006 | Май 2006 | Июнь 2006 | Июль 2006 | Август 2006 | Сентябрь 2006 | Октябрь 2006 | Ноябрь 2006 | Декабрь 2006 | 1 кв.2007 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | ||
| Получение кредитов | 822,13 | 822,13 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Оплата процентов в период | 78,42 | 11,65 | 11,65 | 11,51 | 10,09 | 7,96 | 6,55 | 5,27 | 4,56 | 3,86 | 2,86 | 1,45 | 1,02 | 0,00 |
| Погашение долга в период | 822,13 | 0,00 | 10,00 | 100,00 | 150,00 | 100,00 | 90,00 | 50,00 | 50,00 | 70,00 | 100,00 | 30,00 | 72,13 | 0,00 |
| Остаток непогашенных кредитов на конец периода | 822,13 | 812,13 | 712,13 | 562,13 | 462,13 | 372,13 | 322,13 | 272,13 | 202,13 | 102,13 | 72,13 | 0,00 | 0,00 | |
| ИТОГО кредитных платежей в период | 900,55 | 11,65 | 21,65 | 111,51 | 160,09 | 107,96 | 96,55 | 55,27 | 54,56 | 73,86 | 102,86 | 31,45 | 73,15 | 0,00 |
12 СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
Размер
налоговых отчислений предприятия за
три первых квартала 2009 г. представлен
в табл. 9.2.
Таблица 9.2
Обязательные платежи, кроме налога на прибыль и НДС, тыс. руб.
| Наименование | Янв. 2009 | Февр 2009 | Март 2009 | Апр 2009 | Май 2009 | Июн2009 | Июл2009 | Авг.
2009 |
Сент 2009 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| 1. ЕСН и другие отчисления с фонда заработной платы | 15,20 | 74,82 | 127,14 | 134,25 | 120,43 | 148,60 | 177,96 | 160,77 | 156,53 |
| 2. Налог на имущество организаций | 0,00 | 0,00 | 2,80 | 0,00 | 0,00 | 3,11 | 0,00 | 0,00 | 3,16 |
Расчеты по ЕСН
«Налоговой базой ЕСН являются любые выплаты и вознаграждения работникам предприятия. Налог выплачивается ежемесячно»2.
Расчеты по налогу на имущество организации
Налог на имущество определяется произведением расчетной ставки на остаточную стоимость основных средств.
Расчеты по НДС
Информация о работе Изготовление бизнес-плана работы косметологического кабинета «RELAX