Автор: Евгения Ломохова, 27 Сентября 2010 в 19:08, практическая работа
бизнес-план
Данный инвестиционный проект посвящен созданию косметологического кабинета ИП «RELAX», специализирующегося на косметологии по телу на косметической линии «Thalgo». Объем оказания услуг планируется на уровне 661 процедура в месяц, что составляет около 2% рынка по всей Кемеровской области. Открытие косметологического кабинета «RELAX» планируется в санатории «ТОПАЗ», что обеспечивает указанный выше уровень процедур за счет приезжих сюда людей, находящихся на отдыхе в санаторно-курортной зоне.
Федеральное Государственное Учреждение Центра реабилитации Фонда Социального страхования РФ «ТОПАЗ» находиться по адресу: Кемеровская обл., г. Мыски, ул. Лесхозная, 1 имеет 4 лечебных корпуса, кабинет планируется разместить в 3-м корпусе на 1 этаже, где проходят множество процедур по улучшению физических форм, таких как: гидромассаж, фитобочка и др.
В связи с разработкой бизнес-проекта, а также отсутствием косметологических услуг в санатории поступили предложения в департамент ФГУЦРФ «Топаз» г. Москва, для инвестирования этого проекта на выгодных условиях.
Настоящий бизнес-план разработан и представлен с целью привлечения денежных средств в размере 822 тысячи 13 руб. для организации создаваемого кабинета.
Проанализированы затраты, возможные объемы спроса, дохода. Также проанализированы рисковые ситуации и их воздействие на проект.
Потенциальными конкурентами «RELAX» являются, в основном, фитнес-центры, города Новокузнецка, такие как «WELLFITNES», «ФОРМУЛА», что облегчает поставленную задачу, так как открытие косметологического кабинета планируется в курортной зоне, около 50км от города: свежий воздух, природа, горные лыжи зимой и загар летом, именно этого не хватает городским жителям.
Конкурентоспособность продукции «RELAX» будет обеспечена в основном за счет высокой квалификации мастеров - победителей конкурсов, окончивших школы Москвы, обучавшихся работе на косметической линии «Thalgo», а также месторасположением, что немаловажно.
Резюме……………………………………………………………………………………3
Виды товаров и услуг………………………………………………………………..…5
Описание продукции………………………………………………………………...…7
Рынки сбыта……………………………………………...……………………………..9
4.1 Планирование объемов сбыта и доли рынка…………………………..………………9
Конкуренция…………………………………………………………………………..11
План маркетинга………………………………………………………………..…….12
Характеристика системы распределения и маркетинг………………………………12
Производственный план……………………………………………………………..15
Местоположение и условие реализации проекта………………………...………….15
Производственный процесс и операции……………………………………………..15
Объект инвестирования…………………………………………………………….…19
Кадровое обеспечение и оплата труда на предприятии…………………….………23
Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции…….…23
Организационный план………………………………………………………………26
Менеджмент…………………………………...……………………………………….26
Основные партнеры……………………………………………………………..…….26
Правовое обеспечение деятельности фирмы……………………………………...27
Оценка рисков и страхование……………………….………………………………28
10.1. Описание сценариев, страхование…………………………………………………..29
Инвестиционный и финансовый планы…………………………………………..32
Инвестиции и инвестиционный план…………………………………………….…32
11.2 Финансирование инвестиций и финансовый план…………………………………32
Стратегия финансирования…………………………………………………………36
12.1 Оценка финансовой устойчивости………………………………………..…………37
12.1 Оценка эффективности и инвестиционной деятельности………………………….38
Заключение…………………………………………………………………………...……40
Список использованных источников…………………………………………….…….41
Результаты
расчетов потребности предприятия в оборотных
средствах по запасам сырья и материалов
представлены в табл. 6.5. Данная таблица
заполнена до периода выхода на проектную
мощность.
Таблица 4.10
Определение НОС по материальным производственным запасам (тыс. руб.)
| Наименование сырья и материалов | Максималь-ный размер потребности, тыс. руб. | Янв 09 | Фев 09 | Мар 09 | Апр 09 | Май 09 | Июн 09 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| Загрузка производственных мощностей, % | 0% | 42% | 78% | 87% | 79% | 95% | |
| Микронизированный морские водоросли «Тальго» | 29,81 | 10,99 | 19,54 | 23,85 | 29,09 |
29,81 | 20,47 |
| Плазмалг-гель | 13,75 | 4,70 | 8,16 | 9,09 | 10,01 | 10,94 | 13,75 |
| Массажный крем «Тальгоминс» | 9,23 | 3,52 |
6,34 | 7,47 | 7,09 |
7,10 | 9,23 |
| Простыни пластиковые | 4,37 | 1,59 | 2,99 | 3,18 | 2,81 | 3,57 | 4,37 |
| Простыни одноразовые | 3,64 | 1,33 | 2,49 | 2,65 |
2,33 | 2,98 | 3,64 |
| Трусы одноразовые | 1,85 | 0,77 |
1,47 | 1,59 | 1,40 | 1,83 | 1,85 |
| Шапки одноразовые | 0,36 | 0,13 | 0,22 | 0,33 | 0,36 | 0,25 |
0,27 |
| Капсулы | 3,24 | 1,05 | 2,23 | 3,24 | 2,19 | 3,20 | 2,90 |
| Раствор А | 3,29 | 1,06 | 2,27 | 3,29 | 2,23 | 3,26 | 2,95 |
| Раствор В | 3,29 | 1,06 |
2,26 | 3,29 | 2,23 | 3,26 | 2,95 |
| Раствор «Фриджи-Тальго» | 24,67 | 5,13 | 8,06 |
7,72 | 6,70 | 6,70 | 24,67 |
| Концентрат для похудения | 7,46 | 3,78 | 7,46 | 6,80 | 4,50 | 4,39 | 6,31 |
| Моделирующая маска «Тальгоминс» | 27,67 | 14,04 | 27,67 | 25,23 | 16,69 |
16,28 | 23,40 |
| Итого норматив оборотных средств, тыс. руб. | 132,63 | 49,15 | 91,16 |
97,73 | 87,63 | 93,57 | 116,76 |
Размер инвестиций в оборотные средства по запасам отражен в табл. 4.11.
Таблица 4.11
Определение величины инвестиций в оборотные средства по запасам (тыс. руб.)
|
Наименование показателя |
Янв 06 | Фев 06 | Мар 06 | Апр 06 | Май 06 | Июн 06 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Загрузка производственных мощностей | 0% | 42% | 78% | 87% | 79% | 95% |
| Норматив оборотных средств в запасах сырья и материалов, тыс. руб. | 49,15 | 91,16 | 97,73 | 87,63 | 93,57 | 116,76 |
| Инвестиции в материальные производственные запасы, тыс. руб. | 49,15 | 42,00 | 6,57 | - 10,10 | 5,93 | 23,20 |
Кроме инвестиций в оборотные средства по статье запасы сырья и материалов предприятие будет формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток денежных средств.
Минимальный размер остатка денежных средств должен обеспечить возможность осуществления текущих платежей на трехдневный срок работы предприятия при предположении о равномерности их распределения в течение интервала планирования.
Расчет
части оборотных средств, приходящийся
на налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям определялся
по данным табл. 9.3.
7.4. Кадровое обеспечение и оплата труда на предприятии
В результате реализации инвестиционного проекта будет создано 13 новых рабочих мест. Штат производственного персонала представлен в табл. 4.12.
В
целях повышения эффективности деятельности
административно-
Величина
расходов на персонал при выходе предприятия
на проектный объем продаж составляет
715,78 тыс. руб./мес., включая 567,18 тыс. руб.
- затраты на оплату труда (фонд оплаты
труда), 148,60 тыс. руб. - ЕСН и другие отчисления
с фонда заработной платы.
Таблица 4.12
Штатное расписание
| № | Наименование | Числен-ность, чел. | Размер повременной оплаты, тыс. руб./мес. | Размер сдельной оплаты, руб./мес. | ||
| База | Норматив | |||||
| 1 | Административно-управленческий персонал | |||||
| 1.1 | Генеральный директор | 1 | 12 | выручка | 1% | |
| 1.2 | Главный бухгалтер | 1 | 12 | выручка | 1% | |
| ИТОГО (АУП) | 2 | 24 | ||||
| 2 | Инженерно-технический персонал | |||||
| 2.1 | Администратор | 3 | 8 | |||
| ИТОГО (ИТР) | 3 | 24 | ||||
| 3 | Промышленно-производственный персонал | |||||
| 3.1 | Косметолог | 8 | 1250 | выручка | 30% | |
| ИТОГО (ППП) | 8 | 10 | ||||
| ВСЕГО персонал | 13 | 58 | Х | Х | ||
7.5. Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции
Текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках инвестиционного проекта можно разделить на переменные и постоянные.
Величина переменных затрат отражена в табл. 4.13.
ИП «RELAX» заключило договор о поставке сырья и материалов с предприятием ЗАО «МБ Группа Импэкс».
Таблица 4.13
Удельные переменные материальные затраты предприятия
| Наименование статей материальных затрат | Единицы измерения (кг, тонн, м, шт и другие единицы измерения) | Полное термообертывание | Тонизирующее обертывание | Частичное обертывание | Холодное обертывание | Обертывание "Тальгоминс" |
| Расходование сырья (материалов и пр.) на единицу продукции | ||||||
| на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | ||
| Микронизированные морские водоросли "Тальго" | г | 500,0000 | 0,0000 | 250,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Плазмал гель | мл | 50,0000 | 0,0000 | 30,0000 | 30,0000 | 0,0000 |
| Массажный крем "Тальгоминс" | мл | 30,0000 | 30,0000 | 10,0000 | 15,0000 | 15,0000 |
| Простыни пластиковые | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 |
| Простыни одноразовые | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 |
| Трусы одноразовые | шт. | 2,0000 | 2,0000 | 2,0000 | 1,0000 | 2,0000 |
| Шапки одноразовые | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Капсулы | шт. | 0,0000 | 2,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Раствор А | г | 0,0000 | 50,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Раствор В | г | 0,0000 | 100,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Раствор "Фриджи Тальго" | мл | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 50,0000 | 0,0000 |
| Концентрат для похудения | мл | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 20,0000 |
| Моделирующая маска "Тальгоминс" | г | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 250,0000 |
По условиям данного инвестиционного проекта ИП «RELAX» приобретает производственные и административные помещения во временное пользование.
Договор аренды заключен сроком на 3 года. Планируется осуществить разработку интерьера в течение января 2009г.
Начисление амортизации производится линейным методом/ Норма амортизации применительно к каждому объекту определяется на основании срока полезного использования основного средства, указанного в постановлении Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г.
Расчету амортизации по каждому объекту в каждом интервале планирования предшествует составление графика начисления амортизации.
Для расчета величины амортизационных отчислений по каждому приобретаемому объекту в каждый конкретный интервал планирования первоначальная стоимость объекта без НДС (табл.4.8) умножается на норму амортизации, скорректированную на длительность соответствующего интервала планирования.
8
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
8.1. Менеджмент
Косметический комплекс «RELAX» будет зарегистрирован в форме индивидуального предпринимательства в январе 2009г.
В настоящее время Генеральным директором является Ломохова Евгения Геннадьевна, 1980 года рождения, окончила в 2002 году Финансово-экономический университет. Имеет квалификацию экономиста.
Органом управления ИП «RELAX» является генеральный директор. К его функциям относятся:
Контроль работы косметологов
Контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ
Мониторинг запасов материалов, своевременный заказ сырья и материалов.
Другие ключевые фигуры.
Главный бухгалтер - Гамазина Юлия Анатольевна, 1978 года рождения, высшее образование ( ), работала с 2003 по 2004 гг. в санатории «ТОПАЗ»
Информация о работе Изготовление бизнес-плана работы косметологического кабинета «RELAX